STICHTING ZORG EN ONDERWIJS NU TE WOENSDRECHT. Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 STICHTING ZORG EN ONDERWIJS NU TE WOENSDRECHT Jaarrekening 2016

2 Inhoudsopgave 1. Samenstelverklaring 2 2. Informatie over de stichting 3 3. Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Algemene toelichting 6 6. Toelichting op de balans 7 7. Toelichting op de staat van baten en lasten 9

3 Aan het bestuur van: Stichting Zorg en Onderwijs Nu Middelland MH BERGEN OP ZOOM Kenmerk Behandeld door Datum L. Voorburg 8 augustus 2017 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw stichting. Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van Stichting Zorg en Onderwijs Nu te Woensdrecht, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een overschot van 9363, samengesteld. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Zorg en Onderwijs Nu te Woensdrecht is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Zorg en Onderwijs Nu. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

4 Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Hoogachtend, WPE Adviseurs & Accountants J.D. van Essen Accountant-Administratieconsulent

5 Informatie over de stichting Rechtsvorm De stichting is opgericht op 17 januari De statuten zijn voor het laatst gewijzigd op 16 december De stichting is statutair gevestigd te Woensdrecht. Doelstelling De doelstelling luidt volgens de statuten: De stichting heeft ten doel: a. het bieden van een kwalitatief goede ontwikkelingsstimulatie en zorg aan mensen met (meervoudige) beperkingen; b. het bevorderen van dagelijks terugkerende contacten tussen mensen met en zonder (meervoudige) beperkingen; c. het meewerken aan (de ontwikkeling van) methodes gericht op goede ontwikkelingsstimulatie aan mensen met (meervoudige) beperkingen; d. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Bestuur In het verslagjaar werd het bestuur gevormd door: Mevrouw M.M.L. Geers- van der Poel Mevrouw A. van de Ven De heer P.A.C. Geers De heer P.A.M. Meeuwisse Mevrouw B. van de Ven De heer S.J. Dijkmans De heer L.W.J. Verhaasdonk Voorzitter Secretaris Penningmeester Lid Lid Lid Lid Vaststelling jaarrekening voorgaand jaar In de bestuursvergadering gehouden op 8 augustus 2017 te Bergen op Zoom is de jaarrekening 2015 ongewijzigd goedgekeurd. Ten behoeve van de vergelijking met 2015 zijn een aantal posten in dit verslag geherrubriceerd.

6 Balans per 31 december 2016 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Passiva Stichtingsvermogen Vrije reserves Voorzieningen Bestedingsreserve 0 0 Kortlopende schulden Crediteuren Overige belastingen Overige schulden en overlopende passiva

7 Staat van baten en lasten over 2016 Gerealiseerd Gerealiseerd Baten Donaties Wlz-zorg Zvw-zorg Jeugdwet Lasten Directe bestedingen Loonkosten Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Financiële lasten en soortgelijke kosten Saldo baten en lasten Aanwending overschot/tekort Toevoeging aan de vrije reserves Onttrekking van de vrije reserves

8 Algemene toelichting Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst- en verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financïële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per post in balans of resultatenrekening. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiele vaste activa Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Voor afschrijvingen geldt een afschrijvingspercentage van 20%, en worden berekend op basis van een vast percentage van de kostprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten (indien materieel). Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het exploitatiesaldo Algemeen Het exploitatiesaldo wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het boekjaar. De baten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd; verliezen worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten Onder baten wordt verstaan de ontvangen gelden en de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het boekjaar verrichte diensten, waarbij de verrichte diensten tot aan de balansdatum worden gebaseerd op de verhouding tot de totaal te verrichten diensten. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

9 Financiële basten en lasten Rentebaten en -lasten worden tijdevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

10 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa kunnen als volgt worden samengevat: Inventaris Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties boekjaar Investeringen 0 Afschrijvingen Stand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 20% Vlottende activa Debiteuren Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Subsidie NSGK Collecte NSGK Huur Pensioenfonds Zorg & Welzijn Liquide middelen Rekening-courant Rabobank Rekening-courant spaarrekening Rabobank

11 Stichtingsvermogen Vrije reserves Stand per 1 januari Saldo baten en lasten verslagjaar Stand per 31 december Voorzieningen Bestedingsreserve Stand per 1 januari Toevoegingen 0 0 Bestedingen uit voorziening Stand per 31 december 0 0 Kortlopende schulden Crediteuren Crediteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Netto loon Vakantiegeld Pensioenfonds Zorg en Welzijn Te betalen rente 0 18 SVB Huur SVB Accountantskosten Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken De stichting is een meerjarige financiële verplichting aangegaan terzake van huur van een bedrijfsruimte ( per jaar). De overeenkomst verloopt elk jaar per 1 augustus met een opzegtermijn van 3 maanden.

12 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Gerealiseerd Gerealiseerd Donaties Donaties algemeen Wlz-zorg Wlz-zorg Zvw-zorg Zvw-zorg Jeugdwet Jeugdwet Lasten Directe bestedingen Werk door derden

13 Gerealiseerd Gerealiseerd Loonkosten Lonen en salarissen Sociale lasten Ziekteverzuimverzekering Pensioenfonds Eindejaarsreservering Ontvangen ziekengeld Overige personeelskosten Cursusgeld Reiskosten Onkosten vrijwilligers Personeelsleden Bij de stichting waren in 2015 gemiddeld 5 werknemers in dienst (2014: 5) Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Huisvestingskosten Huur Onderhoud inventaris Schoonmaakkosten 0 0 Overige huisvestingskosten Kantoorkosten Kantoorbenodigheden Contributies en abonnementen Telefoonkosten Overige kantoorkosten Algemene kosten Kleine aanschaffingen Reis- en verblijfkosten 57 0 Representatiekosten Verzekeringen Accountants- en administratiekosten Subsidie Overige kosten Financiële lasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten rekening-courant Ondertekening van de jaarrekening Bergen op Zoom, 8 augustus 2017 Mevrouw M.M.L. Geers- van der Poel Mevrouw A. van de Ven De heer P.A.C. Geers Voorzitter bestuur Secretaris Penningmeester