Stichting Kanz Raephorstsingel AZ HEERHUGOWAARD. Financieel verslag 2017

Transcriptie

1 Stichting Kanz Raephorstsingel AZ HEERHUGOWAARD Financieel verslag

2 INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 Algemeen 2 2 Resultaat 4 3 Financiële positie 6 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 8 2 Winst-en-verliesrekening over 9 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 4 Toelichting op de balans per 31 december 13 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 17 BIJLAGEN 1 Overzicht vaste activa 22

3 RAPPORT

4 Aan het bestuur van Stichting Kanz Raephorstsingel AZ HEERHUGOWAARD Heerhugowaard, 23 februari 2018 Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar met betrekking tot de stichting. 1 ALGEMEEN 1.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Kanz bestaan voornamelijk uit het bieden van kwalitatief goede ontwikkelingsstimulatie en zorg aan mensen met (meervoudige) beperkingen. Het bevorderen van dagelijks terugkerende contacten tussen mensen met en zonder (meervoudige) beperkingen. Het verschaffen van woongelegenheid voor mensen met (meervoudige) beperkingen. Het organiseren van begeleide logeer weekenden voor mensen met (meervoudige) beperkingen. Het bieden van zorg en ondersteuning in al haar facetten. 1.2 Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van , samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de onderneming verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de onderneming. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. 1.3 Werkzaamheden Wij hebben deze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema's, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitshandboek. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, partieel controleren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in volledige en absolute zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. 1.4 Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

5 1.5 Bestemming van de winst De winst over bedraagt tegenover een verlies over 2016 van De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 4. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige toelichting van het financieel verslag. 1.6 Verwerking van het verlies 2016 Het verlies ad is in mindering gebracht op de overige reserves. pagina: 3

6 2 RESULTAAT 2.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over bedraagt tegenover negatief over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2016 Verschil % % Netto-omzet , , Overige bedrijfsopbrengsten , , Brutomarge , , Kosten Personeelskosten , , Afschrijvingen , ,1 885 Huisvestingskosten , ,5-593 Exploitatiekosten , ,2-162 Kantoorkosten 417 0, ,5 53 Autokosten , , Verkoopkosten , , Algemene kosten , , , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , ,2-90 Resultaat , , Belastingen Resultaat , , Resultaatanalyse De ontwikkeling van het resultaat ten opzichte van 2016 kan als volgt worden geanalyseerd: Factoren waardoor het resultaat toeneemt: Toename bruto-omzetresultaat Afname huisvestingskosten 593 Afname exploitatiekosten pagina: 4

7 Factoren waardoor het resultaat afneemt: Toename lonen en salarissen Toename sociale lasten Toename pensioenlasten Toename overige personeelskosten 862 Toename afschrijvingen materiële vaste activa 885 Toename kantoorkosten 53 Toename autokosten Toename verkoopkosten Toename algemene kosten Toename rentelasten en soortgelijke kosten Toename resultaat pagina: 5

8 3 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Het werkkapitaal kan gedefinieerd worden als dat deel van de vlottende activa dat door langlopend vermogen is gefinancierd. Wanneer het werkkapitaal negatief is, dan wordt een deel van de vaste activa gefinancierd met kortlopend vermogen. Zolang het werkkapitaal positief is kunt u voldoen aan uw kortlopende verplichtingen. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, larcade administraties-advies-belastingen B.V. J.C.M. Appelman pagina: 6

9 JAARREKENING Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over

10 1 BALANS PER 31 DECEMBER (na resultaatbestemming) 31 december 31 december 2016 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris Vervoermiddelen Financiële vaste activa (2) Overige vorderingen Vlottende activa Vorderingen (3) Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (4) TOTAAL ACTIVA

11 31 december 31 december 2016 PASSIVA Ondernemingsvermogen (5) Langlopende schulden (6) Onderhandse lening Kortlopende schulden (7) Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA pagina: 8

12 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2016 Netto-omzet (8,9) Overige bedrijfsopbrengsten (10) Brutomarge Kosten Personeelskosten (11) Afschrijvingen (12) Huisvestingskosten (13) Exploitatiekosten (14) Kantoorkosten (15) Autokosten (16) Verkoopkosten (17) Algemene kosten (18) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (19) Resultaat Belastingen - - Resultaat pagina: 9

13 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Vestigingsadres Stichting Kanz (geregistreerd onder KvK-nummer ) is feitelijk gevestigd op Raephorstsingel 34 te Heerhugowaard. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Hierbij is gebruik gemaakt van de in artikel 2:396 lid 6 geboden mogelijkheid de fiscale waarderingsgrondslagen te hanteren, zoals bedoeld in Hoofdstuk II, van de Wet op de VPB De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Financiële vaste activa De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. pagina: 10

14 Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. pagina: 11

15 Afschrijvingen De afschrijvingen op de immateriële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgsprijs respectievelijk de kosten van ontwikkeling. De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. pagina: 12

16 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 1. Materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Inventaris 20 Vervoermiddelen Financiële vaste activa % Overige vorderingen Waarborgsommen pagina: 13

17 3. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overlopende activa Nog te factureren omzet Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Triodos Bank NL16 TRIO Kas pagina: 14

18 PASSIVA Eigen vermogen Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Langlopende schulden Onderhandse lening Lening M. Kwint-Bol Lening M. Kwint-Bol Stand per 1 januari Opgenomen gelden Langlopend deel per 31 december Kortlopende schulden pagina: 15

19 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Lonen Vakantiegeld Administratiekosten Algemene kosten pagina: 16

20 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 8. Netto-omzet De netto-omzet is in ten opzichte van 2016 met 80,2% gestegen. 9. Netto-omzet Omzet logeren Omzet klas Omzet detachering Omzet begeleiding individueel Omzet begeleiding groep Omzet persoonlijke verzorging Omzet slaapwacht Omzet vakantieopvang Omzet begeleiding individueel Omzet begeleiding groep Omzet persoonlijke verzorging Omzet detachering Overige bedrijfsopbrengsten Ontvangen giften Ontvangsten Visio Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten pagina: 17

21 Lonen en salarissen Bruto lonen Wkr kosten Mutatie reservering vakantietoeslag Vrijwillegersvergoeding Sociale lasten Sociale lasten werkgever Pensioenlasten Pensioenpremie Overige personeelskosten Reiskosten Afschrijvingen Materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Overige bedrijfskosten 13. Huisvestingskosten Huur Schoonmaak logeren - 5 Schoonmaak klas Exploitatiekosten Kleine aanschaffingen Kleine aanschaffingen logeren Kleine aanschaffingen klas pagina: 18

22 15. Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Kantoorbenodigdheden logeren - 10 Kantoorbenodigdheden klas Abonnementen 5 - Porti 19 - Porti klas - 7 Website Autokosten Brandstof Reparatie en onderhoud Assurantie Belasting Huur logeren Overige vervoerskosten logeren - 40 Tol- veer- en parkeergelden logeren Verkoopkosten Reclame Relatiegeschenken 31 - Verteringen 4 5 Verteringen logeren Verteringen klas Activiteiten logeren Activiteiten klas Verzorging klas Algemene kosten Advieskosten - 20 Administratiekosten Automatisering Algemene verzekeringen Naheffing en kosten loonheffing Naheffing en kosten omzetbelasting Overige algemene kosten pagina: 19

23 Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten pagina: 20

24 BIJLAGEN

25 1 OVERZICHT VASTE ACTIVA Aanschaffingswaarde per 1-1- Cu-mulatieve afschrijving per 1-1- Boekwaarde per 1-1- Investering Desinvestering Afschrijving Aanschaffingswaarde per Cu-mulatieve afschrijving per Boekwaarde per Omschrijving Jaar Restwaarde inventaris laptop hp 15-ay126nd ,00 58 transportmiddelen fiat doblo 28-rj-zz rolstoelau , Inventaris leren acer aspire desktop ,00 60 bedbox ,00 - bedbox alert ,00 - snoezelhoek , nenko speelgoed , ikea kantoormeubelen , computer appatuur , ikea meubelair ,00 72 nenko hangmattenten , rapport d.d. 23 februari 2018 Percentage % TOTAAL (IM)MATERIELE VAST ACTIVA pagina: 22