Financieel jaarverslag 2015

Transcriptie

1 Financieel jaarverslag

2

3 Inhoudsopgave Voorwoord Programma's Advies Wat willen we bereiken? Wat hebben we hiervoor gedaan? Reguleren Wat willen we bereiken? Wat hebben we hiervoor gedaan? Toezicht & Handhaving Wat willen we bereiken? Wat hebben we hiervoor gedaan? Organisatie & Ontwikkeling Wat willen we bereiken? Wat hebben we hiervoor gedaan? Samenvatting resultaat en resultaatbestemming Samenvatting uren en bijdrage per deelnemer Paragrafen Weerstandsvermogen Financiering Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Lokale heffingen Grondbeleid Deze paragraaf is niet van toepassing op de Omgevingsdienst Verbonden partijen Deze paragraaf is niet van toepassing op de Omgevingsdienst Jaarrekening Balans per 31 december Toelichting op de balans Niet uit de balans blijkende verplichtingen Programmarekening Toelichting op programmarekening Wet Normering Topinkomens Ondertekening Bijlagen SISA verantwoording Toelichting frictiekosten Controleverklaring... 59

4

5 Voorwoord Het genormaliseerde resultaat over bedraagt negatief. Dit heeft te maken met het verder doorvoeren van de Veranderagenda. was een bewogen jaar, waarin ik op deze plek allereerst wil stil staan bij het vertrek van onze collega's naar Omgevingsdienst Midden-Holland (ODMH). Vanaf het besluit om het takenpakket van Alphen aan den Rijn onder te brengen bij ODMH is het onrustig geweest binnen de organisatie. Voor medewerkers was het een beladen proces. Een proces dat we samen met ODMH zorgvuldig hebben uitgevoerd. In is het derde jaar afgesloten van de Veranderagenda, op basis van de Strategienota Met de introductie van het zaakgericht werken en het ServiceburO, ons klant contact centrum, veranderde de organisatie op elk onderdeel. Deze veranderingen zijn nodig om nu en in de toekomst (Omgevingswet) te voldoen aan de verwachtingen van onze opdrachtgevers. Met de medewerkersdag in oktober is een cultuurtraject ingezet dat nog ver in 2016 doorloopt en dat past bij de professionalisering die ODWH doormaakt. Met de eigenaren van de Omgevingsdienst zijn we een proces gestart dat helderheid moet gaan bieden over de toekomst van de Omgevingsdienst. Daarin staan de volgende vragen centraal: Wat gaat de Omgevingswet betekenen voor de vraag van eigenaren aan ODWH? Hoe kan na het vertrek van Alphen aan den Rijn de financiële en kwalitatieve robuustheid van de Omgevingsdienst worden geborgd? In hoeverre biedt samenwerking met andere organisaties daarbij een kans? Drs. D.W.M. Eskes Directeur Omgevingsdienst West-Holland Jaarverslag Pagina 5/61

6 2 Programma's De begroting is opgesteld op programmaniveau en dit jaarverslag geeft antwoord op de geformuleerde drie W-vragen. Wat hebben we bereikt? Wat hebben we daarvoor gedaan? Wat heeft het gekost? De Omgevingsdienst West-Holland kent de volgende vier programma's: Advies Reguleren Toezicht & Handhaving Organisatie & Ontwikkeling Jaarverslag Pagina 6/61

7 2.1 Advies Wat willen we bereiken? Binnen het programma Advies adviseert de Omgevingsdienst haar opdrachtgevers over omgevingsvraagstukken op de aspecten bodem, archeologie, asbest, lucht, MER, ecologie, geur, geluid en externe veiligheid. In de advisering streeft de Omgevingsdienst naar een optimale milieukwaliteit en duurzaamheid van het beleid en de uitvoering daarvan. Ook ondersteunt ze opdrachtgevers bij het opstellen van milieubeleid. Tabel Kritieke Prestatie Indicatoren Kritieke Prestatie Indicator Realisatie Norm Adviezen worden verstrekt binnen de afgesproken leveringstermijn 67% 95% Percentage klanten dat tevreden tot zeer tevreden is 94% 95% Organiseren van themabijeenkomsten 3 3 Leveringstermijn Voor deze KPI is een leveringstermijn van vier weken aangehouden. Bij de bepaling van de KPI is geen rekening gehouden met de gevallen waarin de leveringstermijn is verlengd. Het percentage valt hierdoor lager uit dan in de praktijk het geval zal zijn. In het werkproces wordt een verbetering doorgevoerd zodat we in 2016 ook kunnen meten op basis van de verlengde leveringstermijnen. Met opdrachtgevers wordt in bepaalde gevallen een langere leveringstermijn afgesproken, omdat vier weken niet reëel is bijvoorbeeld bij adviezen over complexe ruimtelijke plannen. Ook wordt de leveringstermijn soms in overleg verlengd omdat bij het indienen van de adviesaanvraag de opdrachtgever niet alle informatie heeft geleverd. Meten van klanttevredenheid in Ook in hebben we de tevredenheid van onze klanten gemeten over de producten van het programma Advies. In totaal zijn er enquêtes verstuurd, waarvan we er 32% (390) ingevuld terug hebben gekregen. Hieronder vindt u de tevredenheidsscore in. Respons Percentage Zeer tevreden 30% Tevreden 64% Ontevreden 6% Bij de 23 geënquêteerden die aangaven ontevreden te zijn over ons advies is er contact opgenomen om de reden hiervan te vernemen, zodat wij hiermee onze dienstverlening verder kunnen verbeteren. Op basis van de reacties organiseerden we in voor alle adviseurs een training adviesvaardigheden. Themabijeenkomsten In organiseerden we voor de deelnemers drie themabijeenkomsten over geluid, externe veiligheid en gezondheid. De derde themabijeenkomst is georganiseerd in samenwerking met de GGD. Voor de bestuurders organiseerden we een bijeenkomst over de Omgevingswet. Jaarverslag Pagina 7/61

8 2.1.2 Wat hebben we hiervoor gedaan? ROM-advies De Omgevingsdienst adviseerde haar opdrachtgevers over omgevingsvraagstukken. In de advisering streeft de Omgevingsdienst naar een optimale milieukwaliteit en duurzaamheid van de fysieke leefomgeving. De adviezen hebben betrekking op de aspecten asbest, bodem, archeologie, lucht, MER, ecologie, geur, geluid, externe veiligheid en duurzaamheid. Daarnaast steunen we de opdrachtgever bij het opstellen van milieubeleid en het uitvoeren van projecten. De meest voorkomende werkzaamheden zijn: Toetsen en schrijven milieuparagrafen in c.q. voor ruimtelijke plannen. Beoordelen onderzoeksrapporten, zoals een bodemrapport of een berekening groepsrisico. Opstellen rapportages / onderzoeksrapporten, zoals een akoestisch onderzoek. Invoeren data in datasystemen, zoals Squit Bodem of RRGS. Advisering over bodemkwaliteit, grondstromen, routering gevaarlijke stoffen, zonebeheer, industrielawaai en dergelijke. Beleidsadvies Naast advisering over ruimtelijke plannen is geadviseerd over de uitvoering van lokaal ruimtelijk- en duurzaamheidsbeleid. Het betreft Duurzaamheidsagenda's, Structuurvisies en Bodembeheerplannen, maar ook geluidsadvies of advisering in het kader van pilots om te komen tot omgevingsvisies c.q. plannen in het kader van de Omgevingswet. Projecten Voor meerdere opdrachtgevers evalueerden we de duurzaamheidsagenda's en adviseerden we over nieuw of aangepast beleid. Tevens wordt in dit kader voor verschillende opdrachtgevers uitvoering gegeven aan lokale subsidieregelingen op het gebied van duurzaamheid en energie. Schiphol Het afgelopen jaar zijn er op het Schipholdossier de volgende ontwikkelingen geweest. Eind januari is de Omgevingsraad Schiphol (ORS) geopend door staatssecretaris Mansfeld. Wethouder Roeffen van Oegstgeest vertegenwoordigt hierin onze regio en maakt ook deel uit van het hoogste adviesorgaan in de ORS, het College van Advies. Dit is een select gezelschap, voorheen de Alderstafel. Onze regio kreeg daardoor meer positie in de besluitvorming rond Schiphol. Dit jaar is o.a. besloten dat het maximaal aantal vluchten wordt af gelaagd van naar in 2020; in ruil hiervoor krijgt de luchthaven meer ruimte om vier banen gelijktijdig te gebruiken. Er zijn voor de gemeenten Teylingen en Nieuwkoop geluidmeetposten aangevraagd en gehonoreerd door Schiphol. Hierdoor krijgen we meer inzicht in de vliegtuigbewegingen en de daarmee samenhangende geluidoverlast. In de Omgevingsraad heeft onze regio zich ook sterk gemaakt voor het handhaven van de afspraken inzake nachtvluchten. In 2012 was een reductie van 10% afgesproken, maar momenteel groeit het aantal juist weer; deze discussie loopt nog. Geluidsanering Tot was er specifiek voor gevelsanering ISV budget beschikbaar. Het betrof woningen die op de A-lijst staan. ISV gevelsaneringsprojecten die in 2014 zijn gestart lopen door in en Voor elf nieuwe projecten, in totaal ruim negen honderd woningen, is dit jaar voorbereiding subsidie aangevraagd bij het Bureau Sanering Verkeerslawaai (BSV). Bij deze projecten gaat het zowel om gevelmaatregelen (gevelsanering) maar ook om toepassing van geluid reducerende wegdekverharding en geluidschermen. Ieder project krijgt een saneringsprogramma waarin de Jaarverslag Pagina 8/61

9 motivatie is opgenomen waarom een maatregel wel of niet wordt toegepast. Op basis daarvan kent BSV uitvoeringssubsidie voor de maatregel toe. Ook zijn additionele opdrachten uitgevoerd, te weten de projecten Bedrijven en Woningen, volgend uit het SER Energieakkoord, het provinciaal Programma Omgevingsveiligheid en intensivering uitvoering Werkprogramma Ernst en Spoed. Deze projecten worden gedekt uit subsidies. Werkprogramma Ernst en Spoed In lag de prioriteit van de spoedaanpak bij de humane spoedlocaties en de spoedlocaties waar nog geen beschikking ernst en spoedeisendheid was genomen. Begin stonden op de lijst met spoedlocaties nog 7 locaties met humane spoed. Inmiddels resteert nog 1 locatie waar de humane risico s formeel nog niet zijn beheerst. Op dit moment worden maatregelen voorbereid om deze risico s weg te nemen. Begin resteerden 35 spoedlocaties. In zijn 5 locaties afgerond (sanering formeel afgerond dan wel geen spoed), zijn 3 locaties gesaneerd maar moet nog worden ingestemd met het evaluatieverslag, 4 saneringen zijn gestart en is 1 nog niet beschikte locatie wel beschikt. Na overdracht van de locaties in de gemeente Alphen aan den Rijn aan ODMH, is in de regio West Holland nog sprake van 19 spoedlocaties waar onderzoek en/of sanering moet worden uitgevoerd, dan wel afgerond. Impuls Omgevingsveiligheid (IOV) Voor de periode zijn vanuit het Rijk weer financiële middelen beschikbaar voor de uitvoering van externe veiligheidstaken. Dit subsidieprogramma draagt de naam Impuls omgevingsveiligheid en vormt een overbrugging tot de start van de Omgevingswet. De subsidie moet jaarlijks bij Provincie Zuid-Holland worden aangevraagd. Voor is een subsidie ontvangen voor de adequate uitvoering van de VTH-taken, het beheer van risico-informatie en het vastleggen van het beleidskader in ruimtelijke structuurvisies. Met behulp van de subsidie zijn in alle LPG tankstations in de regio op uniforme wijze gecontroleerd. Ook voor 2016 zijn de controles van LPG tankstations ingepland, zodat het naleefgedrag kan worden vergeleken. In het najaar van is een inventarisatie van de bio-vergistingsinstallaties gemaakt en zijn de risico s beoordeeld. De gegevens zijn verwerkt in het risicoregister. De samenwerking en afstemming met de Veiligheidsregio bij de verantwoording van het groepsrisico maakt ook deel uit van Impuls. Verder wordt aan de gemeenten ondersteuning aangeboden bij het vaststellen van een beleidsvisie externe veiligheid als opmaat voor de nieuwe Omgevingswet. Projecten SER Energieakkoord Wonen Het afgelopen jaar hebben we, de gemeenten en de Omgevingsdienst West-Holland, hard gewerkt aan het verder vormgeven van de regionale alliantie. Het programma is opgesteld. Er zijn twee regionale bijeenkomsten georganiseerd die goed bezocht zijn door het lokale bedrijfsleven en initiatieven (zestig tot zeventig aanwezigen). Tijdens de tweede bijeenkomst is het nieuwe digitale loket geopend waarbij alle wethouders een handtekening hebben gezet voor verdere samenwerking. Er is een plan van aanpak opgesteld aan welke voorwaarden projecten moeten voldoen om eventuele bijdrage te kunnen verwachten vanuit de regionale alliantie. Op lokaal niveau zijn er diverse contacten met de energie coöperaties, gericht op samenwerking. Het Duurzaam Bouwloket is bezig met het benaderen van lokale bedrijven om zich aan te sluiten bij het digitale loket. Ook worden de bedrijven betrokken bij de activiteiten. Op regionaal niveau zijn er contacten met Rabobank Leiden-Katwijk, Bouwend Nederland en Uneto-VNI. Deze hebben een bijdrage geleverd aan de regionale bijeenkomsten. Met alle regio s van Zuid Holland zijn we gezamenlijk in gesprek met de Provincie. Vanuit deze samenwerking ligt er een Jaarverslag Pagina 9/61

10 voorstel om ook vanuit de Provincie meer betrokkenheid te krijgen voor energiebesparing en opwekking in de bestaande bouw. Bedrijven Grote kantoorpanden, inclusief de gemeentehuizen worden in projectmatig getoetst op het onderdeel energie. Dit betreft 75 locaties. Bij 30 grote kantoorpanden is in een energiescan uitgevoerd. De Omgevingsdienst controleert de kantoren aan de hand van een stimuleringsaanpak. De Omgevingsdienst biedt de huurders en verhuurders een energieplanner aan. De energieplanner is een online tool waarmee bedrijven grip krijgen op de energiekosten en ze kunnen zien welke energiemaatregelen relevant zijn. Provinciale afvalbedrijven: 60% van de provinciale bedrijven in onze regio zijn afvalbedrijven. De Omgevingsdienst onderzoekt of energiebesparing bij deze bedrijven mogelijk is. In zijn er drie locaties bezocht en is er een energiescan uitgevoerd. Een nieuwe Europese energie regeling (juli ) verplicht ondernemingen om vóór vijf december een energiebesparingsonderzoek (energie-audit) op te laten stellen. De Omgevingsdienst heeft de ongeveer 150 tot 200 bedrijven geïnformeerd over de nieuwe regeling en de verplichting om een energie audit uit te voeren. Jaarverslag Pagina 10/61

11 2.2 Reguleren Wat willen we bereiken? Het doel van het programma Reguleren is, dat alle activiteiten in het werkgebied van de Omgevingsdienst waar volgens de milieuwetgeving een vergunning of een melding voor is vereist, over een actuele vergunning beschikken of gemeld zijn. Initiatieven in de bodem zijn getoetst aan de Wet Bodembescherming en het Besluit Bodemkwaliteit. Tabel Kritieke Prestatie Indicatoren Kritieke Prestatie Indicator Realisatie Norm Inrichtingen beschikken over een actuele vergunning 196/243 81% * 100% Meldingen worden binnen 28 dagen afgehandeld Vergunningsaanvragen regulier worden afgehandeld binnen de wettelijke termijn (acht weken) Vergunningsaanvragen uitgebreid worden afgehandeld binnen de wettelijke termijn (26 weken) * * * - 95% - 95% - 95% Actuele vergunning In bepaalde gevallen is actualisatie van oude vergunningen in overleg met de opdrachtgever uitgesteld om voorrang te verlenen aan nieuwe vergunningsaanvragen. De vermelde 81% is het percentage actuele vergunningen ten opzichte van het totale vergunningenbestand. Een vergunning is actueel indien deze: - nog geen tien jaar oud is, en - voldoet aan actuele wet- en regelgeving; passend in een overgangstermijn bij nieuwe wet- en regelgeving. Indien er niet op voorhand al een wettelijke termijn is aangegeven, wordt uitgegaan van een implementatietermijn van 4 jaar; of - 10 jaar oud is, én een positieve beoordeling heeft op de actualisatie toets op inhoud (minimaal veiligheid en leefomgeving) en overzichtelijkheid. Meldingen en vergunningsaanvragen Het geautomatiseerd vastleggen van behandeltermijnen is gestart in november. Deze periode is te kort om een representatief beeld te kunnen geven voor heel Wat hebben we hiervoor gedaan? Om een gezonde bodemkwaliteit te bereiken en te behouden heeft de Omgevingsdienst de gehele bodem van haar werkgebied in kaart gebracht en toetst ze alle bodemwerkzaamheden aan beleid en wet- en regelgeving. Binnen het milieudomein beoordeelt de Omgevingsdienst meldingen in het kader van het Activiteitenbesluit. Daarnaast behandelen we meldingen inzake incidentele activiteiten en met betrekking tot vuurwerk. We geven omgevingsvergunningen af en stellen maatwerkvoorschriften op. In heeft het programma zich voorbereid op het kunnen uitvoeren van bouwtaken voor Noordwijk. Werkprocessen en systemen zijn hiervoor ingericht. Jaarverslag Pagina 11/61

12 Samenwerking Om onze dienstverlening naar opdrachtgevers en klanten te verbeteren delen wij pro-actief onze kennis met andere partijen, zoals het Waterschap en de Veiligheidsregio. In het clusteroverleg Brzo-RUD Zuid-Holland/Zeeland zijn steekproefsgewijs vergunningsaanvragen besproken die vallen onder de taakvelden chemie, natte bulkopslag en raffinaderijen. Voor de Omgevingsdienst is met name chemie van belang. Met betrekking tot de bouwtaken is een samenwerkingsverband met de gemeenten in de Leidse regio. Gemeenschappelijke onderwerpen zoals kennis delen, privatisering in de bouw, kwaliteitscriteria en voor elkaar werkzaamheden uitvoeren, zijn onderdeel van deze samenwerking. Efficiënt werken Via het zaakgericht werken, dat wil zeggen het vastleggen van processen in uniforme processen, blijven we werken aan de efficiency van onze dienstverlening. In november zijn de belangrijkste processen via het zaaksysteem in gebruik genomen. Actualiseringsplicht In de Wabo is op het gebied van milieu, een actualisatieplicht voor inrichtingen opgenomen. Dit houdt in dat we beoordelen of de verleende vergunning nog aansluit bij de Best Beschikbare Techniek, ofwel het gebruik van de meest veilige, duurzame en milieuvriendelijke opslag- en productievoorzieningen. Is dit niet het geval, dan bekijken we in overleg met het bedrijf of er een nieuwe vergunning moet worden aangevraagd of dat de huidige vergunning kan worden geactualiseerd. Bij veel bedrijven met een vergunning voeren we deze actualisatie uit als het bedrijf hier bij een controle op wordt gewezen of als een nieuwe aanvraag wordt ingediend bij een wijziging van de bedrijfsvoering. Voor de bedrijven waar dit niet het geval is, hebben we het actualisatieplan opgesteld. Gerealiseerde aantallen en uren In kwam het aantal gerealiseerde producten voor het programma reguleren in totaal hoger uit dan begroot. Het aantal uren dat gebruikt is voor de realisatie van deze producten kwam ook hoger uit, te weten (105,3%) uren. De realisatie ten opzichte van de begroting varieert per deelnemer en is individueel met de deelnemer nader afgestemd. Andere bijzonderheden vanuit het programma reguleren zijn: In totaal behandelden we 609 milieuvergunningen en meldingen Activiteitenbesluit. In totaal behandelden we 379 meldingen incidentele festiviteiten. Het totaal aantal saneringsbeschikkingen en besluiten uniforme saneringen (BUS)-meldingen was 268. In totaal behandelden we 364 meldingen Besluit bodemkwaliteit. Jaarverslag Pagina 12/61

13 2.3 Toezicht & Handhaving Wat willen we bereiken? Het doel van het programma Toezicht & Handhaving is dat inrichtingen in het werkgebied van de Omgevingsdienst de geldende regels naleven. Ons uitgangspunt is uniform toezicht dat effectief en efficiënt is en oog heeft voor bestuurlijke handhavingsprioriteiten- en overwegingen en het belang van de vermindering van regeldruk. Tabel Kritieke Prestatie Indicatoren Kritieke Prestatie Indicator Realisatie Norm Controlebrieven worden binnen elf werkdagen na de controle verstuurd 1.756/ % 80% Hercontroles worden uitgevoerd binnen elf werkdagen na verlopen van hersteltermijn Met melders van klachten en incidenten wordt binnen drie dagen contact opgenomen 282/426 66% 90% 415/621 67% 100% Controles op complexe inrichtingen worden collegiaal getoetst *) 57/73 78% 95% Controles op inrichtingen met een overtreding worden collegiaal 118/145 81% 95% getoetst *) *) De realisatie betreft alleen het 3e tertiaal en is niet cumulatief. Alhoewel we bij vier van de vijf kritieke prestatie indicatoren onder de norm zijn gebleven, zijn de percentages gedurende het jaar duidelijk gestegen. Met name de collegiale toets is in de laatste vier maanden veel vaker toegepast dan in de voorliggende periode. Deze lijn zal in 2016 worden doorgetrokken, waarbij de nadruk komt te liggen op de uitvoering van de collegiale toets bij complexe inrichtingen. De indicator met betrekking tot het contact opnemen met melders van klachten, rapporteren we sinds mei. Medewerkers worden aangestuurd dit voortvarender op te pakken en in gevallen waar contact is geweest, dit ook correct vast te leggen. Controle en naleving De Omgevingsdienst wil bijdragen aan de vergroting van de leefbaarheid en veiligheid door een hoog percentage naleving door de inrichtingen. De Omgevingsdienst streeft naar een naleving van 80% bij de eerste controles. Bij complexe inrichtingen streeft de Omgevingsdienst, specifiek op het aspect veiligheid, naar een naleving van 100% bij eerste controles. De Omgevingsdienst voert jaarlijks een integrale controle uit bij alle complexe inrichtingen bij onze opdrachtgevers. Inrichtingen in de categorie standaard controleren we eens per drie jaar. Dit alles is conform de Nota VTH. In zijn er zo'n controles uitgevoerd. Dit zijn controles bij alle categorieën bedrijven en bevatten ook deelcontroles, administratieve controles, controles in het kader van de Wet Jaarverslag Pagina 13/61

14 bodembescherming en controles die naar aanleiding van de project gerichte aanpak zijn uitgevoerd. Daarnaast zijn er ook nog 850 her/sanctiecontroles uitgevoerd. In de onderstaande tabellen worden de resultaten weergegeven van een groot gedeelte van de uitgevoerde controles. Tabel Realisatie en resultaat alle eerste controles op aspect veiligheid Categorie Totaal aantal inrichtingen Totaal aantal inrichtingen met controles Aantal inrichtingen met overtreding op veiligheid Percentage naleving (norm %) Complex % (100%) Tabel Realisatie en resultaat integrale controles (T01.5) op alle aspecten Inrichtingen Integrale controles T01.5 Categorie Totaal aantal Realisatie Werkplan Percentage realisatie Aantal inrichtingen met overtreding Percentage naleving (norm %) Complex % % (80%) Standaard % % (80%) Totaal % % (80%) Het percentage naleving geeft aan bij hoeveel bedrijven bij de eerste controle een overtreding wordt geconstateerd, hoe klein deze ook is. Veelal worden geconstateerde overtredingen daags na het bezoek, vaak administratief, verholpen. De oorzaak dat het percentage naleving lager uitvalt dan de norm is gelegen in de complexiteit van de inrichtingen dan wel de controlefrequentie. Voor standaard bedrijven is de frequentie eenmaal per drie jaar. In die periode kan het gebeuren dat de inrichting bepaalde activiteiten niet volgens de regelgeving verricht, hetgeen door een toezichthouder wordt opgemerkt. Tabel Realisatie en resultaat deelcontroles en administratieve controles Inrichtingen Realisatie Categorie Aantal Deelcontroles Administratieve controles Aantal overtredingen Percentage naleving (norm = 80%) Complex % (80%) Standaard % (80%) Eenvoudig % (80%) Minimum % (80%) Totaal % (80%) Bovenstaande aantallen deelcontroles worden voornamelijk gerealiseerd vanuit de lopende projecten zoals het bovengrondse tankproject. Administratieve controles zijn in het algemeen Jaarverslag Pagina 14/61

15 integrale controles die administratief worden uitgevoerd door het opsturen van een vragenlijst die vervolgens worden teruggestuurd. Deze manier van controleren wordt o.a. toegepast bij sportverenigingen Wat hebben we hiervoor gedaan? De Omgevingsdienst voert het toezicht uit op de naleving op de wet- en regelgeving en treedt indien nodig handhavend op. Op dit moment geldt voor het houden van toezicht het Handhavingsplan zoals vastgesteld op 25 oktober 2010 en verlengd op 13 oktober In is door de Omgevingsdienst een nieuw gemeentelijk Uitvoeringsbeleid Toezicht en Handhaving opgesteld. Met dit plan wordt enerzijds een uniforme werkwijze binnen ons werkgebied vastgelegd en gehanteerd. Anderzijds willen we met dit plan ruimte houden om in onze uitvoering aan te sluiten op het VTH beleid van elke afzonderlijke deelnemer. Het beleid is in een bestuurlijk symposium op 28 september gepresenteerd en in november door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Projectgerichte aanpak Het verminderen van regeldruk bereiken we door het toezicht op bedrijven met een lagere impact op de leefomgeving gerichter uit te voeren. Dat betekent dat we het toezicht projectmatig uitvoeren. In zijn diverse projecten uitgevoerd. Een korte samenvatting van de resultaten per project zijn: In is het project LPG tankstations uitgevoerd. Er zijn in totaal 24 tankstations gecontroleerd. Bij 9 van de 24 controles zijn één of meer overtredingen aangetroffen wat heeft geleid tot 16 constateringen van een overtreding. Alle constateringen zijn door middel van hercontroles opnieuw gecontroleerd. Dit heeft niet tot bestuurlijk handhaving geleid. Tijdens het project is gebruik gemaakt van een (digitale) checklist die door de DCMR is opgesteld en landelijk wordt gehanteerd. Het project bovengrondse tanks is grotendeels uitgevoerd. In totaal zijn er 536 bedrijven geïnformeerd over de gewijzigde regelgeving, aangeschreven en indien nodig bezocht. In een aantal gevallen vindt er in 2016 nog een afronding plaats van de uitgevoerde controle. In het kader van ons programma Meerjarenprogramma duurzaamheid (-2020) worden grote kantoorpanden, inclusief de gemeentehuizen in en 2016 projectmatig getoetst op het onderdeel energie. In totaal zijn er ongeveer 75 kantoorpanden geselecteerd. Bij 30 grote kantoorpanden is in een energiescan uitgevoerd. In 2016 worden de overige kantoorpanden bezocht. Vervolgens kunnen we de nulsituatie vaststellen en de energieplanner invullen. We gaan in overleg met de gemeente over de gemeentelijke gebouwen. De planning is om eind 2016 zo veel mogelijk energie resultaten in de energieplanner op te nemen en door middel van een tweede bezoek concrete afspraken te maken over de uitvoering van de energiemaatregelen met huurders/verhuurders. Op 1 september zijn in de meeste gemeenten in totaal ruim 950 bedrijven bezocht in het kader van het inventarisatie project. Hierbij zijn 90 (bijna 10%) nieuwe, onder de Wet milieubeheer, vallende bedrijven aangetroffen. Eind december zijn de jaarlijkse vuurwerk controles uitgevoerd op totaal 45 verkooplocaties in de regio. Onze controleurs hebben vijftien overtredingen geconstateerd bij vuurwerkverkoop- en/of opslagpunten. Daarbij is in één geval (vuurwerk in een bestelbus opgeslagen) een proces-verbaal opgemaakt. Tweemaal, bij een ingedeukte doos vuurwerk en een niet sluitende deur bij een bewaarplaats, was er sprake van het vebeuren van een dwangsom. De overige overtredingen kregen een waarschuwing. Risico gestuurde aanpak Naast de projectgerichte aanpak kennen we de risico gestuurde aanpak. Voor een groot aantal complexe bedrijven zijn toezichtplannen opgesteld op basis van brancheprofielen (bijvoorbeeld Jaarverslag Pagina 15/61

16 gemeentewerven). Daarnaast is er in de afgelopen periode regelmatig overleg geweest met de gemeenten omtrent de bedrijven die bestuurlijke aandacht vragen. Overige taken Voor een aantal gemeenten worden ook andere taken uitgevoerd. Voor de gemeente Noordwijk betreft dit het bouw- en woning toezicht, voor de gemeente Hillegom APV taken en daarnaast wordt voor diverse gemeenten ook geluidsmetingen tijdens evenementen verricht. Gerealiseerde aantallen en uren In is het aantal gerealiseerde producten voor het programma Toezicht & Handhaving hoger uitgekomen dan begroot. Het aantal uren dat geleid heeft tot deze realisatie van producten is dan ook hoger uitgekomen, te weten (101%) uren. Dit varieert per deelnemer en wordt individueel met de deelnemer nader afgestemd. Andere bijzonderheden vanuit het toezicht en handhaving zijn: Het aantal ingediende klachten bedraagt Dit is hoger dan is geprognosticeerd. Er zijn 30 verzoeken tot handhaving ingediend en 67 dwangsommen opgelegd. In het kader van bodembescherming zijn 194 controles bodemsanering (grondverzet) uitgevoerd en 78 gebiedscontroles bodembescherming. Tevens zijn er 35 vuurwerkevenementen gecontroleerd. Hierbij zijn geen bijzonderheden geconstateerd. Jaarverslag Pagina 16/61

17 2.4 Organisatie & Ontwikkeling Wat willen we bereiken? Het programma Organisatie & Ontwikkeling heeft als doel bij te dragen aan de realisatie van kwalitatief goede producten, het gewenste dienstverleningsniveau en de positionering van de Omgevingsdienst in de externe omgeving Wat hebben we hiervoor gedaan? Het programma Organisatie & ontwikkeling bestaat voornamelijk uit algemene uren, die via een verdeelsleutel aan elke deelnemer doorberekend wordt. De verdeelsleutel is op basis van inwoneraantal. Website De Omgevingsdienst heeft in achter de schermen hard gewerkt aan twee nieuwe websites. Vanaf maandag 4 januari 2016 is de vernieuwde te bewonderen. De vormgeving en structuur is geheel anders; we bieden elke doelgroep (inwoners, bedrijven en opdrachtgevers) maatwerk met verschillende ontwerpen. Ook is de informatie op de website meer gericht op - en geschreven vanuit - klantvragen. We bieden veelgevraagde informatie aan via één klik. Tegelijk met de vernieuwde lanceerden wij een nieuw intranet. Dit intranet kent veel flexibiliteit om kennis en informatie slim te delen, wat bevorderend werkt voor onze dienstverlening. Veranderagenda heeft wederom in het teken gestaan van het realiseren van de vastgestelde veranderagenda (strategienota en uitvoeringsnotitie). Voorbeelden daarvan zijn een intensief cultuurtraject, het verder professionaliseren van onze systemen om te komen tot een transparantere en betere informatievoorziening. Crisisorganisatie heeft ook in het teken gestaan van verdere professionalisering van onze crisisorganisatie. Samen met de veiligheidsregio en de Omgevingsdienst Midden-Holland hebben er meer oefeningen dan voorheen plaatsgevonden. Het resultaat hiervan is middels een presentatie in het AB van januari 2016 getoond. Bestuurlijk overleg De dienst heeft het afgelopen jaar hard gewerkt aan een goede voorbereiding van de bestuursstukken. Hiervoor zijn twee voorportalen ingericht, te weten het voorportaal 'inhoud' en het voorportaal 'financiën en juridisch'. Bovendien is er frequent overleg tussen afdelingshoofden van onze deelnemers en het management van de dienst. Intern hebben we een specifiek proces ingericht (routering) van de bestuursstukken. Voordat de stukken naar het bestuur gaan, worden de stukken beoordeeld op bestuursrelevantie en formulering. Deze aanpassingen in het proces sorteren effect. Bestuurders zijn meer dan voorheen tevreden over de kwaliteit van de vergaderstukken. Naast het voorgaande vindt de dienst het ook van groot belang om de DB-leden, ieder met hun eigen aandachtsgebied, persoonlijk op de hoogte te houden over ontwikkelingen en we gebruiken dit frequente overleg om met elkaar te sparren over vraagstukken. Jaarverslag Pagina 17/61

18 Informatie-ontsluiting Informatie-ontsluiting is een belangrijk onderwerp voor de dienst. Voor een goede ontsluiting van informatie is een adequate informatie-architectuur nodig. Dit bouwwerk is de afgelopen jaren gebouwd door het invoeren van zaakgericht werken. De Producten- en dienstencatalogus, de Zaaktypecatalogus, het herijken van onze systemen en het verbinden van deze systemen is voor het allergrootste deel afgerond. Door deze architectuur en de verbinding tussen de systemen is het mogelijk om bijvoorbeeld uren en aantallen producten, relatief makkelijk met elkaar te verbinden. De informatiewaarde wordt zo naar een hoger plan getild. In de eerste en tweede Perrap rapporteerden wij verschillende keren op het onderwerp 'track and trace'. Dit maakt het mogelijk dat de voortgang van het productieproces transparant wordt. Op dit punt zijn er wederom stappen gezet. Onze nieuwe website heeft bijvoorbeeld de mogelijkheid (de eerste producten zijn opgenomen) om digitaal producten aan te vragen. Onze systemen worden meer en meer voorbereid om u in de toekomst te voorzien van track and trace faciliteiten. De ontwikkeling op dit punt gaat gestaag verder. Jaarverslag Pagina 18/61

19 3 Samenvatting resultaat en resultaatbestemming Het resultaat Het Programmaresultaat bedraagt ,- Resultaat bestemming Resultaat voor mutaties in reserves Toevoegingen aan reserves Bijdrage Katwijk toetreding Onttrekkingen aan de reserves Afschrijvingskosten verbouwing (bestemmingsreserve) Afschrijvingskosten bodemkwaliteitskaarten (bestemmingsreserve) Programmaresultaat ) Voorgesteld wordt om de frictiekosten in verband met de uittreding van Alphen aan den Rijn op te nemen in een nieuw te vormen bestemmingsreserve 'frictiekosten Alphen aan den Rijn' en die met ingang van 2016 in zes jaar ten laste van het resultaat te brengen. Voorstel mutatie reserves Resultaat Extra voorstel toevoegingen aan reserves Vorming bestemmingsreserve uittreding frictiekosten Alphen aan den Rijn 1) Voorgesteld programmaresultaat Het resultaat inclusief de verwerking van besluitpunt 1 bedraagt negatief. Dit resultaat is grotendeels veroorzaakt door de kosten die betrekking hebben op de Veranderagenda. Deze bestaan uit aan inhuurkosten en aan overige goederen en diensten. De lumpsum van de Provincie en Noordwijk hebben in positieve zin bijgedragen aan het resultaat. Het overige deel ad is ontstaan uit diverse posten. Voorgesteld programmaresutaat Resultaat veroorzaakt door meerdere oorzaken Veranderagenda Resultaat Lumpsum Provincie Resultaat Lumpsum Noordwijk Overig Jaarverslag Pagina 19/61

20 De algemene reserve Na toevoeging van het resultaat ad bedraagt de omvang van de algemene reserve eind , mits vastgesteld in het algemeen bestuur van 4 juli Eigen vermogen (in euro s) Toevoegingen Onttrekkingen na bestemming voor bestemming Algmene reserve Algemene reserve 1) Exploitatieresultaat 2) ODWH bestemmingsreserves: Reserve afschrijving verbouwing 3) Reserve IKB 4) Reserve Bodemkwaliteitskaarten 4) Eindsaldo boekjaar: Hieronder worden toevoegingen en onttrekkingen aan de bestemmingsreserves en de algemene reserve voorgesteld. Deze moeten nog door het algemeen bestuur worden vastgesteld op 4 juli Daarna zullen deze mutaties conform besluit van het algemeen bestuur worden verwerkt in het boekjaar De storting in de algemene reserve betreft de bijdrage van Katwijk ( ) 2. Het exploitatieresultaat bedraagt ,- positief. In dit resultaat is ook de bijdrage met betrekking tot de frictiekosten uittreding Alphen aan den Rijn opgenomen ad ,-. De Omgevingsdienst stelt voor, conform onze financieringssystematiek, dit exploitatieresultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Na deze toevoeging bedraagt de algemene reserve ,-. Voorgesteld wordt een bestemmingsreserve te vormen voor de frictiekosten Alphen aan den Rijn ad ,-. Na goedkeuring op dit voorstel bedraagt de algemene reserve ,-. Dit is 1,9% van de in gerealiseerde omzet. Het maximum van de algemene reserve mag in bedragen. Dit bedrag is gebaseerd op 5% van de omzet van het betreffende jaar, zoals is vastgesteld in de nota Planning en Control Dit betreft de bestemmingsreserve afschrijving op de verbouwing van de Schipholweg. Deze verbouwing is gedaan voor de komst van de provinciemedewerkers in De onttrekking betreft een vermindering op de afschrijvingskosten van de verbouwing van de Schipholweg. 4. De bestemmingsreserve Individueel KeuzeBudget bedraagt ,- en is in 2014 gevormd. Hiermee voorkomen we dat het resultaat in 2016 extra wordt belast (en dat daarmee de deelnemers alsnog een extra bijdrage moeten leveren voor het IKB, conform CAO 2013-). 5. Dit betreft de bestemmingsreserve afschrijving bodemkwaliteitskaarten. De gemeenten hebben in 2011 een financiële bijdrage geleverd voor de afschrijving op bodemkwaliteitskaarten. Er is in 2011 een bedrag ad ,- door de gemeenten vooruit betaald. Deze post is toen overgebracht naar de bestemmingsreserve. Op dit bedrag zijn de afschrijvingskosten van 2012, 2013 en 2014 in mindering gebracht. Dit jaar is het restant ad vrij gevallen. Jaarverslag Pagina 20/61

21 4 Samenvatting uren en bijdrage per deelnemer Algemeen De afrekening met de deelnemers wordt uitgevoerd conform de afspraken in de Nota Planning en Control , zoals vastgesteld op 9 december De systematiek houdt voor de deelnemers in dat de kosten van dienstverlening vanuit de Omgevingsdienst worden doorbelast op basis van werkelijke uren maal een vooraf vastgesteld uurtarief. Hierbij geldt een bandbreedte van 5% onder en boven de reguliere uren van het werkplan. Dit betekent dat de afrekening minimaal 95% van de regulier begrootte uren van het werkplan bedraagt. Indien de gerealiseerde uren hoger zijn dan 105% vindt afrekening plaats tegen 125% van het uurtarief. In is een afrekening tegen 125% overigens niet aan de orde. De bijdragen van de provincie en de gemeente Noordwijk worden gebaseerd op de lumpsumbijdrage. De eindafrekening per deelnemer wordt uitgebreid behandeld in de afzonderlijke eindrapportages van per deelnemer. Hierin wordt het meer- en minderwerk toegelicht. In bepalen de frictiekosten een deel van deze eindafrekening. Deze frictiekosten worden bij de deelnemers in rekening gebracht op basis van een verdeling zoals die is afgesproken in het dagelijks bestuur. De deelnemers ontvangen een aparte nota voor de eindafrekening. Onder-/over- schrijding Opdrachtgever in % in uren Bijdrage Minimale afnameverplichting van 95% Aanvullende bijdragen Frictiekosten Toetredingskosten Bijdrage incl. aanvullende bijdragen Betaalde Eindschotten voor-afrekening * Alphen aan de Rijn 104% Hillegom 111% Kaag & Braassem 96% Katwijk 86% Leiden 104% Leiderdorp 97% Lisse 106% Nieuwkoop 97% Noordwijk 100% Noordwijkerhout 60% Oegstgeest 98% Teylingen 105% Voorschoten 118% Zoeterwoude 119% Provincie Zuid- Holland ** 100% Totaal 102% * nog te ontvangen van deelnemer (+) of nog te betalen aan deelnemer (-) ** exclusief aanvullende opdrachten Jaarverslag Pagina 21/61

22 5 Paragrafen 5.1 Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de Omgevingsdienst in staat is tegenvallers op te vangen. In de nota weerstandsvermogen en risicomanagement die op 2 november door het algemeen bestuur is vastgesteld, zijn de uitgangspunten vastgesteld voor het bepalen van de risico's in euro's en de hoogte van het weerstandsvermogen. Hiermee wordt voldaan aan de wens van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties zoals vastgelegd in de brief voor het toezichtregime Bij de uitwerking van de nota is gebleken dat de omvang van het weerstandsvermogen nagenoeg in lijn ligt met afspraken over de maximale omvang ervan. De algemene reserve bedraagt namelijk maximaal 5% van de omzet in enig begrotingsjaar. Uit de risico-inventarisatie in onderstaande paragrafen blijkt dat de omvang van het weerstandsvermogen ruim binnen de maximale omvang van de reserve valt. De maximale omvang van de algemene reserve is 5% van de verwachte omzet in 2016 en bedraagt De verwachte omvang van de algemene reserve in 2016 bedraagt , maar dekt desondanks de geïnventariseerde risico's af. Bepaling omvang weerstandsvermogen Bedrag Verwachte omzet Norm weerstandsvermogen 5% Maximale omvang algemene reserve Bepaling vrije ruimte algemene reserve Verwachte omvang van de algemene reserve per 1 januari 2016 Risico impact conform inventarisatie = minimale omvang weerstandsvermogen Vrije ruimte in algemene reserve In de onderstaande paragrafen is de volledige inventarisatie van de risico's nader uitgewerkt. Vervolgens is de verwachte omvang van de risico's ingeschat, rekening houdend met doorgevoerde beheersmaatregelen. Op basis van de spelregels in de nota weerstandsvermogen en risicomanagement is vervolgens de financiële impact van het risico bepaald. De omvang van de risico impact geeft uiteindelijk de benodigde omvang van de algemene reserve weer. Jaarverslag Pagina 22/61

23 Inventarisatie risico's Naam risico Omschrijving risico Risicocategorie Speelt vanaf Financieel Kader gemeenschappelijke Regelingen Hollands Midden Frictiekosten Ontwikkeling in wet- en regelgeving Het Financieel Kader gemeenschappelijke Regelingen gemeenten Hollands Midden wijkt af van de spelregels voor indexering zoals vastgelegd in de Nota Planning en Control Risico voor de Omgevingsdienst dat er kosten gemaakt dienen te worden voor het laten afvloeien van personeel, zoals loopbaanbegeleiding en UWVkosten. Wettelijke ontwikkelingen vragen om aanpassingen in de omvang van het werk of in de manier van werken. Invoering Vanaf 1 januari 2016 gaan overheidsondernemingen vennootschapsbelastingplicht vennootschapsbelasting betalen over hun winst. Financieel Financieel Juridisch Financieel Wensen deelnemers variëren Te grote variëteit in wensen van deelnemers waardoor niet de gewenste en noodzakelijke efficiency kan worden bereikt. Vraag gestuurd werken De advisering vindt plaats op basis van concrete verzoeken van de deelnemers. Het aanbod kent pieken- en dalen en stelt eisen aan de kwaliteit van de adviezen. Afrekenen op kostprijs Bij de provincie Zuid-Holland wordt in overgestapt naar een integrale kostprijssystematiek. Mogelijk dat andere deelnemers daarin volgen. Incidentele budgetten Subsidie inkomsten Imago en beeldvorming Uittreding Alphen aan den Rijn Ontwikkelingen in de begroting Ontwikkelingen NIET in de begroting Inhuur van personeel Een deel van het structurele takenpakket komt ten laste van incidentele (project)budgetten. Zodra deze incidentele budgetten bij de gemeenten aflopen heeft de Omgevingsdienst personeel in dienst waarvoor geen dekking is. Een deel van de reguliere taken van de Omgevingsdienst zijn gedekt door subsidies. Het gaat om de volgende taken gesubsidieerd: - Externe Veiligheid - Gevelsanering - Wbb Het effect van besluitvorming bij crisis op het imago van resp. de beeldvorming over de organisatie. De gemeente Alphen aan den Rijn heeft besloten uit te treden en de taken per 1 januari 2016 onder te brengen bij de Omgevingsdienst Midden-Holland. In de begroting worden regelmatig nieuwe taken opgenomen. Het schatten van de kosten hiervan is lastig. Van een aantal nieuwe taken is bekend dat ze overkomen. De inschatting van de kosten hiervan is nog onnauwkeurig en niet opgenomen in de begroting. De bezetting kan te laag zijn om alle reguliere- en extra taken uit te voeren. Inhuur is dan mogelijk. Organisatorisch Organisatorisch Financieel vanaf 2016 Financieel Financieel Politiek / bestuurlijk Politiek / bestuurlijk Financieel Financieel Personeel Jaarverslag Pagina 23/61

24 Naam risico Omschrijving risico Risicocategorie Speelt vanaf Contractgemeenten Toetreding nieuwe deelnemers Rechtmatigheid Digitaal Publiceren Externe onvoorziene ontwikkelingen Wet dwangsom en beroep bij niet tijdig beslissen Rechtsgedingen Technische incidenten De Omgevingsdienst werkt (nog) op contractbasis voor de gemeente Noordwijkerhout. Door toetreding van nieuwe deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling wordt de formatie van de Omgevingsdienst uitgebreid (door overkomen van personeel of vanwege nieuwe vacatures). Dit nieuwe personeel moet gehuisvest worden. Gedragsrisico s: integriteit, fraude, misbruik van bevoegdheden, rechtmatigheid Publicatie van besluiten gaat digitaal plaatsvinden (in eerste instantie voor de provincie Zuid-Holland). Wettelijke ontwikkelingen vragen om investeringen zoals bijv. de landelijke implementatie van kwaliteitscriteria. Deze wet heeft tot gevolg dat als de Omgevingsdienst niet binnen de wettelijke (of redelijke) termijn beslist op een vergunningaanvraag, de aanvrager het bevoegd gezag in kwestie een brief (een soort ingebrekestelling) kan sturen met een aanvraag voor een dwangsom. Risico s die voortvloeien uit rechtsgedingen als gevolg van handelen van de Omgevingsdienst (reguliere taakuitvoering). Technische incidenten bij gebouw, ICT, administratieve organisatie, archief e.d. Financieel Financieel Organisatorisch Organisatorisch Organisatorisch vanaf 2016 vanaf 2016 Juridisch Juridisch Organisatorisch Jaarverslag Pagina 24/61

25 Risico impact en bepaling hoogte weerstandsvermogen Naam risico Minimale omvang Verwachte omvang Maximale omvang Str./ Incid. Bruto verwachte omvang Structureel Netto effect maatregelen verwachte omvang Risicoscore omvang Risicoscore waarschijnlijkheid Kans Risicoscore impact Financieel Kader gemeenschappelijke Regelingen Hollands Midden S % Frictiekosten I % 2 - Ontwikkeling in wet- en regelgeving I % 2 - Invoering I % 2 - vennootschapsbelastingplicht Wensen deelnemers variëren I % Vraag gestuurd werken I % Afrekenen op kostprijs I % 2 - Incidentele budgetten I % Subsidie inkomsten I % Imago en beeldvorming I % 2 - Uittreding Alphen aan den Rijn I % 2 - Ontwikkelingen in de begroting I % 2 - Ontwikkelingen NIET in de begroting I % 2 - Inhuur van personeel I % Contractgemeenten I % Toetreding nieuwe deelnemers I % 2 - Rechtmatigheid I % 2 - Digitaal Publiceren I % Externe onvoorziene ontwikkelingen I % Wet dwangsom en beroep bij niet S % 1 - tijdig beslissen Rechtsgedingen I % 1 - Technische incidenten I % Totaal omvang en impact risico's Impact Jaarverslag Pagina 25/61

26 In voorgaande tabel is de financiële impact van de risico's berekend op basis van de verwachte omvang van het risico. Daarin is rekening gehouden met de kans waarmee het risico zich voor (gaat) doen, alsmede de zekerheidsfactor. Bij de berekening van de impact is gebruikt gemaakt van de risicomatrix zoals beschreven in de nota weerstandsvermogen. Daarbij zijn de volgende grenzen in omvang en waarschijnlijkheid vastgesteld: Risicoscore omvang (of verwachtingswaarde) gebaseerd op de netto verwachte omvang van het risico. Score Verwachtingswaarde van het risico 1 < en < en < en < Risicoscore waarschijnlijkheid (de kans dat een risico zich daadwerkelijk voordoet). Score Risicoscore Kans 1 < 5% 5% 2 < 10% 10% 3 < 25% 25% 4 < 75% 75% 5 < 90% 90% 6 > 90% 95% Beheersmaatregelen met structureel effect Om de financiële impact van de risico's te bepalen moet rekening worden gehouden met de structurele effecten van beheersmaatregelen die zijn getroffen om het risico te verminderen, over te dragen of te vermijden. In onderstaande tabel staat per geïdentificeerd risico aangegeven welke aanpak is gekozen en welk (structureel) effect de aanpak heeft. De genoemde bedragen maken onderdeel uit van de risico impact berekening uit de vorige paragraaf. Naam risico Financieel Kader gemeenschappelijke Regelingen Hollands Midden Frictiekosten Ontwikkeling in wet- en regelgeving Gekozen aanpak Toelichting gekozen aanpak Verminderen Indexering uit de brief van het bestuurlijk overleg leidt tot (aanvullende) bestuurlijke besluiten om te bezuinigen of taken te heroverwegen (inclusief daarmee samenhangende bezuinigings- en frictiekosten). Overdragen In de financieringssystematiek, zoals opgenomen in de Nota Planning en Control , zijn afspraken gemaakt over het vastleggen en inzichtelijk maken van de risico s voor bezuinigingsen frictiekosten en de bijdragen die de deelnemers hierin hebben. Vermijden Volgen ontwikkelingen in wet- en regelgeving en over de effecten afspraken maken met de individuele deelnemers en het bestuur. Effect maatregelen Structureel effect maatregelen Jaarverslag Pagina 26/61

27 Naam risico Gekozen aanpak Toelichting gekozen aanpak Effect maatregelen Structureel effect maatregelen Wensen deelnemers variëren Vraag gestuurd werken Afrekenen op kostprijs Incidentele budgetten Subsidie inkomsten Imago en beeldvorming Uittreding Alphen aan den Rijn Ontwikkelingen in de begroting Ontwikkelingen NIET in de begroting Inhuur van personeel Invoering vennootschapsbelastingplicht Contractgemeenten Overdragen In wordt onderzocht wat het effect is van het wetsvoorstel op de activiteiten van de Omgevingsdienst, de financiële processen en administratieve vastlegging. Als de Omgevingsdienst geen vrijstelling heeft voor de vennootschapsbelasting ontstaat mogelijk een financieel risico. Accepteren Deelnemers worden scherp gehouden aan de standaardafspraken zoals vastgelegd in de PDC en ZTC en de werkplannen met bijbehorende KPI s. Maatwerkverzoeken leveren meerkosten op voor betreffende deelnemer. Accepteren Met deelnemers monitoren van het werkaanbod, zodat een capaciteitsplanning gemaakt kan worden (incl. evt. inhuur). Tevredenheid deelnemer meten over uitgebrachte adviezen. Overdragen Op basis van de concrete afspraken met de provincie Zuid-Holland de begroting en verantwoording (en de onderliggende administratie) aan te passen op het afrekenen op kostprijs en daarbij horende kengetallen. Overdragen Per jaar afspraken maken met de gemeente en zo nodig bezuinigingsmaatregelen treffen. Overdragen De subsidiegelden worden zowel ingezet voor de financiering van materiële kosten en van formatieplaatsen (d.m.v. inhuur). Vermijden Risicomanagement helpt bij het borgen van de Veiligheid in de leefomgeving. Anders gezegd: Wat wordt de buitenwereld beter van het optreden van de Omgevingsdienst? De externe focus kan vorm krijgen door een goede informatievoorziening. Overdragen Met Alphen aan den Rijn en de Omgevingsdienst Midden-Holland worden overdrachtsafspraken gemaakt en de hoogte van de frictiekosten bepaald. Overdragen Gedurende het jaar is er regelmatig contact met de betreffende gemeenten en worden eventuele aanpassingen in de Buraps opgenomen. Vermijden Deze taken worden behandeld in hoofdstuk 7 Ontwikkelingen NIET in de begroting. In de loop van het jaar worden hierover met de gemeenten afspraken gemaakt. Accepteren Door het management wordt besloten over de inhuur van personeel (tegen een tarief dat sterk kan variëren ten opzichte van het uurtarief van de Omgevingsdienst) of de inzet van vast personeel. Vermijden Om het bedrijfsrisico in voldoende mate te kunnen afdekken zijn langlopende contracten van belang. Dit risico verdwijnt omdat de Noordwijkerhout (het voornemen heeft) gaat toetreden Jaarverslag Pagina 27/61

28 Naam risico Gekozen aanpak Toelichting gekozen aanpak Effect maatregelen Structureel effect maatregelen Toetreding nieuwe deelnemers Rechtmatigheid Vermijden Overdragen Bij elke uitbreiding wordt bekeken of het huidige pand nog geschikt is (na de noodzakelijke verbouwing). Een goede inrichting van de administratieve organisatie en interne controle op basis van een intern controle- en auditplan. Digitaal Publiceren Accepteren Werkproces opnieuw herinrichten en aanpassen website (resp. content aanleveren voor de website van de deelnemer). Externe onvoorziene ontwikkelingen Wet dwangsom en beroep bij niet tijdig beslissen Accepteren In voorkomend geval wordt een beroep gedaan op de beschikbare weerstandscapaciteit (algemene reserve) of wordt een beroep op de deelnemers gedaan. Accepteren Termijnen om te beslissen worden nauwlettend bewaakt. Het in 2014 ingerichte ServiceburO vervult daarbij een belangrijke rol. Rechtsgedingen Overdragen Hiervoor is een verzekering voor rechtsbijstand en aansprakelijkheid afgesloten met een daarbij gebruikelijke dekking. Technische incidenten Robuustheid organisatie (organisatorisch) Robuustheid organisatie (kwaliteit) Accepteren Deels worden deze gedekt door een verzekering en in voorkomend geval wordt een beroep gedaan op de beschikbare weerstandscapaciteit (algemene reserve). 0 0 Verminderen Door meerdere bewegingen in de omzet van de dienst staat de robuustheid van de organisatie onder druk, zoals al aangegeven in het rapport van Seinstra vd Laar. Het gaat om bewegingen als: de uittreding van Alphen aan den Rijn, de overdracht van de provinciale taken in Alphen aan den Rijn, 2% volumekorting provincie en het uitvoeren van alle bouwtaken voor Noordwijk pm pm Verminderen Door de genoemde bewegingen is het ook de vraag in hoeverre de landelijke kwaliteitscriteria van het Rijk nog worden gehaald. pm pm Jaarverslag Pagina 28/61

29 5.2 Financiering Algemeen De Omgevingsdienst is als uitvoeringsinstantie van een Gemeenschappelijke Regeling verplicht, volgens de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO), een financieringsparagraaf op te nemen. Hierin worden de ontwikkelingen beschreven rond de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de rente- en risiconorm, de verwachte toe- en/of afname van geldleningen of uitzettingen en het beleid en de uitvoering inzake treasury. Alle deelnemers, zowel deelnemende gemeenten, provincie als contractgemeenten, ontvangen voorschotnota s op basis van de volgende verdeling: Eerste kwartaal: 25% Tweede kwartaal: 30% Derde kwartaal: 25% Vierde kwartaal: 20% Een aantal deelnemers heeft in de loop van het jaar opdracht verstrekt voor aanvullende taken. De voorschotten zijn hier niet op aangepast. Hierdoor wijken het resultaat en het bedrag nog te betalen/ontvangen van die deelnemers van elkaar af. Rentevisie De Omgevingsdienst heeft geen leningen lopen. Koersrisico Koersrisico is de kans dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. De Omgevingsdienst bezit geen derivaten en van koersrisico is daarom geen sprake. Valutarisico Valutarisico is bij de Omgevingsdienst uitgesloten daar de dienst niet beschikt over of aanspraken heeft in vreemde valuta. Rente- en risiconorm De Omgevingsdienst heeft geen schulden. Er is geen sprake van een mogelijk renterisico. De rente met betrekking tot de vooruit ontvangen gelden van het Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL) zijn dit jaar verwaarloosbaar te noemen en om deze reden niet toegevoegd aan de NSL-subsidie. Liquiditeitenplanning Omdat de Omgevingsdienst met voorschotnota s werkt, waarbij rekening is gehouden met ons uitgavenpatroon, is het niet nodig een liquiditeitenplanning op te stellen. Financieringsrisico s Omdat de deelnemende gemeenten gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor het financiële beleid van de Omgevingsdienst en zich verplicht hebben de tekorten in zijn geheel gezamenlijk te dragen, zijn er geen financieringsrisico s. Jaarverslag Pagina 29/61

30 Schatkistbankieren Op 15 december 2013 zijn de wet verplicht schatkistbankieren en de ministeriële regeling schatkistbankieren decentrale overheden van kracht geworden (artikel 7, lid 2 van de regeling schatkistbankieren). Alle decentrale overheden moeten vanaf deze datum hun overtollige middelen aanhouden in de schatkist. Dit gebeurt op een rekening courant bij het Agentschap van het ministerie van Financiën. Het is toegestaan een relatief klein bedrag aan overtollige middelen buiten de schatkist aan te houden. De hoogte van het drempelbedrag is afhankelijk van de begrotingsomvang van een decentrale overheid. Voor de Omgevingsdienst ging dit in om een bedrag van Kasgeldlimiet Jaarlijks wordt door het ministerie aangegeven welk bedrag een gemeente mag financieren met kortlopende geldleningen: de kasgeldlimiet. Het betreft een percentage (8,2%) van het totaal van de begroting. Voor komt de toegestane kasgeldlimiet op Deze limiet mag gedurende het begrotingsjaar in principe niet overschreden worden. Als de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden moet de kortlopende schuld omgezet worden in een langlopende schuld. Tabel kasgeldlimiet Overzicht Kasgeldlimiet Bedragen in euro s 1 e kwartaal 2 e kwartaal 3 e kwartaal 4 e kwartaal Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag 8,20% 8,20% 8,20% 8,20% In bedrag Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte Jaarverslag Pagina 30/61

31 5.3 Bedrijfsvoering De afdeling Bedrijfsbureau bestaat uit de clusters ServiceburO, ICT, Kwaliteitsmanagement, Personeel en Organisatie, Planning en Control en het Secretariaat. Voor het jaar zijn de hieronder genoemde speerpunten relevant. De voortgang van genoemde speerpunten wordt in deze paragraaf uiteengezet. Bovendien wordt aandacht besteed aan andere opmerkelijke onderwerpen. Verder verbeteren bedrijfsvoering Ook in Lag de focus op het verder vervolmaken en verbeteren van onze dienstverlening naar onze opdrachtgevers. Bedrijfsvoering was en is daar een onderdeel van. Met betrekking tot onze planning & control producten zijn er wederom mooie stappen gezet. De ontwikkeling van onze externe producten, zoals de planningsdocumenten en rapportages zijn meer en meer ingericht op de wensen van de opdrachtgevers. Om daar te komen is het interne proces, waar het gaat om een goede informatievoorziening op alle niveaus, van groot belang. Wij zijn steeds beter in staat om van gegevens tot (geautomatiseerde) informatie te komen. In de Perraps hebben we al een aantal keren gerapporteerd over de ontwikkeling van onze rapportage-tool Lias. De eerlijkheid gebiedt te zeggen dat de inrichting langer duurt dan verwacht. Toch zijn we niet ontevreden en we gaan hier onverminderd mee door. Kwaliteitsmanagement De Omgevingsdienst hecht waarde aan kwaliteit, efficiëntie, eenduidigheid en een klantgerichte werkwijze. Deze accenten zijn concreet vertaald in een te bouwen kwaliteitsmanagementsysteem (ISO), gebaseerd op de zaaktypencatalogus (ZTC). Dit systeem beschrijft de werkprocessen en zorgt voor een doorlopend verbeterproces van de producten en diensten van de Omgevingsdienst. In 2014 hebben we besloten om ons als een van de eerste omgevingsdiensten in Nederland te laten certificeren door een geaccrediteerd certificeringsbedrijf. Hier gingen we in mee door. Op deze wijze wordt ons jaarlijks een professionele spiegel voorgehouden en gaan we concreet aan de slag met verbeteringen en worden onze dienstverlening en producten jaarlijks geoptimaliseerd. Het jaar 2016 wordt het jaar van de waarheid. Onze beheerorganisatie is in oprichting, waarbij een digitalisering op dit onderwerp ook een belangrijk gegeven is. Ons informatie bouwwerk, waarbij gegevens uit verschillende systemen wordt omgezet naar informatie is voor ongeveer vijftig procent afgerond. Informatiemanagement In vervolg op de vorige paragraaf is informatiemanagement meer dan voorheen een belangrijk onderwerp binnen de dienst. Voor het verder ontwikkelen van onze digitale workflow heeft de dienst in 2014 de eerste stappen gezet en doorgezet in. Intern hebben we wijzigingen doorgevoerd en is er een vorm van beheerorganisatie vormgegeven. Doel daarvan is de informatie die door onze organisatie stroomt te optimaliseren. Zo hebben we het functioneel beheer van onze bedrijfskritische applicaties bijeen gebracht en zijn er koppelingen aangebracht tussen deze applicaties. Voordeel daarvan is eenduidigheid en het in een keer invoeren van dezelfde informatie in verschillende systemen. Eind hebben we als organisatie besloten op verdergaande samenwerking. Door het in 2016 creëren van een cluster informatiemanagement, benadrukken we hoe belangrijk dit onderwerp is voor nu en voor de toekomst. *Extra informatie: De digitalisering heeft een aantal voordelen ten opzichte van de procedures, zoals een verdere verdiepingsslag van rollen / verantwoordelijkheden, de resultaten (documenten) en vervolgzaken. Aanvullend is het inzicht in samenwerkingspartners en (leverings)termijnen, inzicht in de benodigde systemen en invoer van systemen (informatievoorziening). De vertaalslag naar de informatievoorziening stelt ons in staat de in- en externe rapportages te verbeteren. Tot slot maakt de digitalisering het mogelijk om afstemming met de opdrachtgevers te professionaliseren. Jaarverslag Pagina 31/61

32 *Extra informatie: Het is waardevol om een geaccrediteerde certificeringsinstantie het kwaliteitsmanagementsysteem te laten auditen, waarbij zij met opbouwende kritiek de ZTC en de zaakgerichte werkwijze verder kunnen optimaliseren. Daarnaast is het ook een audit over de stand van zaken van ons verandertraject. Een positieve audit geeft ons de bevestiging en overtuiging naar het bestuur en onze deelnemers dat we de verandering op de juiste wijze hebben uitgevoerd. ServiceburO In zijn er vervolgstappen gezet naar een professioneler ServiceburO. Het ServiceburO is ontstaan na de reorganisatie van april 2014, waarbij de 'oude' documentaire informatievoorziening, de procedurekamer en het secretariaat zijn samengevoegd om te komen tot een professioneel frontoffice, waar klanten sneller dan voorheen antwoord krijgen op eerstelijns vragen. Inkoop In hebben diverse meervoudig onderhandse aanbestedingen plaatsgevonden. Op het gebied van ICT waren dit Mobile Device Management, de inter- en intranetwebsite en de website van het Duurzaam Bouwloket. Ook het vormgevingscontract (drukwerk en DTP) is in de markt gezet. Ons schoonmaakcontract wordt begin 2016 verlengd. Het contract voor accountantsdiensten is inmiddels meervoudig in de markt gezet. De planning is om in het voorjaar een nieuw contract met een accountant te hebben. De aanbesteding is in nauwe samenwerking met het bestuur van de Omgevingsdienst uitgevoerd. Nu duidelijk is dat de fusie met de Omgevingsdienst Midden-Holland geen doorgang vindt, dient het contract voor het zaaksysteem (SquitXO) en het contract van het documentmanagementsysteem (Verseon) aanbesteed te worden. We liggen op schema met het uitvoeren van de aanbestedingskalender. ICT Het jaar heeft voor het cluster ICT ook vooral in het licht gestaan van de verdere inrichting van zaakgericht werken en verdere voorbereiding op Dynamisch Samenwerken' (het Nieuwe Werken). Bovendien heeft ICT bijgedragen aan het project nieuwe 'website/intranet'. Ter voorbereiding op Dynamisch Samenwerken' is de ondersteuning voor telewerken uitgebreid, zodat in 2016 een proef kan plaatsvinden voor een nieuw werkplekconcept. Daarnaast is het telefonie- en voice reponse systeem (na ) als tweede gebruikstoepassing naar de Cloud gebracht. De cloud toepassingen maken de verwachte omslag naar 24/7 beschikbaarheid en mobiliteit gemakkelijker en bieden bovendien meer bedrijfszekerheid. Verder is ter voorbereiding op Dynamisch Samenwerken een Mobile Device Management systeem aanbesteed en inmiddels in grote lijnen geïmplementeerd. In 2016 worden hiermee proeven gedaan. Net als in 2014 besloten we in om de vervanging van een groot aantal werkplekken uit te stellen. Het management wilde een goed uitgekristalliseerd beleidskader vaststellen voor Dynamisch Samenwerken. Met de genoemde projecten moesten we prioriteren en de vervanging van apparatuur op werkplekken kreeg minder prioriteit. Voor 2016 is het noodzakelijk om de werkplekken te vervangen omdat het merendeel van de apparatuur technisch afgeschreven is en de beheerkosten fors toenemen. De ontwikkeling van bedrijfsvoering is gelegen in vooral digitalisering (lees hierboven). Het cluster ICT startte in nauwe samenwerking met de afdeling toezicht en handhaving om ervaring op te doen met tablets in het veld. Het doel hiervan is om data die in het veld op een tablet is verwerkt, direct door Jaarverslag Pagina 32/61

33 te zetten naar onze systemen om uiteindelijk de klant sneller te kunnen informeren. De verwachting is dat het project wordt afgerond in het derde kwartaal Onderhoud kapitaalgoederen De paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen bevat op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) in elk geval de volgende kapitaalgoederen: wegen, riolering, water, groen en gebouwen. Voor de Omgevingsdienst is geen van deze onderdelen van toepassing. De afschrijvingstermijn van de verbouwingskosten is gelijk aan de duur van het huurcontract. Voor de overige investeringen is de economische levensduur als afschrijvingstermijn genomen. Tabel staat van investeringen Investering Aanschafwaarde begin Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde begin Investering Afschrijving Boekwaarde einde boekjaar Verbouwingen Verbouwing Schipholweg Verbouwing naar Omgevingsdienst Inventaris Inventaris Automatisering en apparatuur Apparatuur (primair proces) Automatisering / ICT Overig Fietsplan Bodemkwaliteitskaarten Bodemkwaliteitskaarten Eindtotaal Lokale heffingen De Omgevingsdienst is niet bevoegd lokale heffingen op te leggen. Deze bevoegdheid ligt bij de deelnemende gemeenten. 5.6 Grondbeleid Deze paragraaf is niet van toepassing op de Omgevingsdienst. 5.7 Verbonden partijen Deze paragraaf is niet van toepassing op de Omgevingsdienst. Jaarverslag Pagina 33/61

34 6 Jaarrekening 6.1 Balans per 31 december (in euro s) 31 december 31 december 2014 Vaste activa Immateriële vaste activa met economisch nut Materiële vaste activa met economisch nut Totaal vaste activa Vlottende activa Uiteenzettingen (rentetypische looptijd < één jaar) Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Overige vorderingen Schatkistbankieren Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Exploitatieresultaat Bestemmingsreserves Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden (rentetypische looptijd < één jaar) Crediteuren Overige schulden Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal passiva Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Besluit Begroting en Verantwoording De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de financiële verordening en de nota Planning & Control De toegepaste waarderingsgrondslagen voor de activa en passiva zijn ten opzichte van het voorgaande jaar ongewijzigd gebleven. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingprijs, onder aftrek van de op de economische levensduur gebaseerde afschrijvingen, zoals bedoeld in artikel 64 van het BBV. De materiële vaste activa worden afgeschreven in een termijn en op een wijze, die is vastgesteld door het bestuur in de begroting. Hierin volgt de Omgevingsdienst zowel het beleid van het BBV als de eigen financiële verordening. Jaarverslag Pagina 34/61

35 Immateriële vaste activa De afschrijvingskosten worden lineair ten laste van de exploitatierekening gebracht op basis van de economische gebruiksduur van het immaterieel actief. Vlottende activa De vorderingen, overlopende activa en liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de noodzakelijk geachte voorzieningen, zoals bedoeld in artikel 39, 40 en 40a van het BBV. Vlottende passiva De vlottende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, zoals bedoeld in artikel 48 en 49 van het BBV. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening van baten en lasten. Jaarverslag Pagina 35/61

36 6.2 Toelichting op de balans Materiële vaste activa (in euro s) Verbouwing Schipholweg m.b.t. toetreding Provincie in 2012 Verbouwing Schipholweg Inventaris, inrichting & apparatuur Totaal Aanschafwaarde begin Bij: investeringen boekjaar Af: desinvestering boekjaar Aanschafwaarde einde boekjaar Afschrijvingen t/m Afschrijvingen boekjaar Afschrijvingen t/m einde boekjaar Boekwaarde einde boekjaar Afschrijvingstermijnen 15 jaar 8-10 jaar 3 tot 10 jaar Er wordt ,- onttrokken aan de bestemmingsreserve met betrekking tot de afschrijvingskosten verbouwing Schipholweg (toetreding Provinciemedewerkers). Immateriële vaste activa Afschrijvingstermijn (in euro s) 5 jaar Aanschafwaarde begin Bij: investeringen boekjaar 0 Af: desinvestering boekjaar 0 Aanschafwaarde einde boekjaar Afschrijvingen t/m Afschrijvingen boekjaar Afschrijvingen t/m einde boekjaar Boekwaarde einde boekjaar De immateriële vaste activa betreft de bodemkwaliteitskaarten. Er wordt 1.649,- onttrokken aan de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten. Jaarverslag Pagina 36/61

37 Rentetypische looptijd < één jaar Vorderingen op openbare lichamen (in euro s) Afrekening gemeente Voorschoten Afrekening gemeente Leiden Afrekening gemeente Kaag & Braassem Afrekening gemeente Leiderdorp Afrekening gemeente Nieuwkoop Afrekening gemeente Oegstgeest Afrekening Provincie Afrekening gemeente Teylingen Afrekening gemeente Alphen aan den Rijn Afrekening gemeente Zoeterwoude Afrekening gemeente Hillegom Afrekening gemeente Katwijk Afrekening gemeente Lisse Fesgelden (NSL) gemeente Leiden Provincie Wabo Bijdrage vergoeding BSBM Bodemdata Voorschoten Subsidies PZH IOV Servicepunt 71 te Leiden Gemeente Leiden Omgevingsdienst Midden Holland Omgevingsdienst Haaglanden detachering Gemeente Katwijk Gevelsanering Gemeente Hillegom Railproject Gemeente Alphen frictiekosten Dunea Duin & Water Oasen N.V Cafetariamodel Gemeente Noordwijk (extra uren bovenop Lumpsum) Eindsaldo boekjaar: Debiteuren Er zijn in geen vorderingen, wegens oninbaarheid, op debiteuren afgeboekt. Overige vorderingen (in euro s) Inhoudingen cafetariamodel RDOG afrekening gebruik kantine Wijk en Wouden Subsie EV 3e en 4e kwartaal Waterschade (verzekering) Afdracht IZA Pensioenafdracht WG en WN Overige vorderingen Eindsaldo boekjaar: Jaarverslag Pagina 37/61

38 Schatkistbankieren (in euro s) Schatkistbankieren* *Dit is kortlopend gepresenteerd, aangezien het saldo altijd direct opeisbaar is. Op 15 december 2013 zijn de wet verplicht schatkistbankieren en de ministeriële regeling schatkistbankieren decentrale overheden van kracht geworden (artikel 7, lid 2 van de regeling schatkistbankieren). In 6.2 is schatkistbankieren verder toegelicht. Liquide middelen (in euro s) Kasgelden BNG rekening VISA Eindsaldo boekjaar: Op de rekening-courant van de BNG Bank is een kredietfaciliteit verstrekt van ,-. De Omgevingsdienst heeft een bankgarantie afgegeven van ,- voor de huur van het pand aan de Schipholweg in Leiden. Overlopende activa (in euro s) Huur 1e kwartaal 2016/ Salarisadministratie kosten 50% van Huur kopieermachines 1e kwartaal Microsoft rechten Squit XO 1e half jaar Verzekeringen KPN telefonie januari IZA januari Beheer ICT januari Websense gebruiksrechten VNG Bedrijven Abonnementen/vakliteratuur BSV projecten Overige Eindsaldo boekjaar: De overlopende activa betreft uitgaven die betrekking hebben op 2016, maar waarvan de facturen eind zijn ontvangen. Jaarverslag Pagina 38/61

39 Passiva Eigen vermogen (in euro s) Toevoegingen Onttrekkingen na bestemming voor bestemming Algmene reserve Algemene reserve 1) Exploitatieresultaat 2) ODWH bestemmingsreserves: Reserve afschrijving verbouwing 3) Reserve IKB 4) Reserve Bodemkwaliteitskaarten 5) Eindsaldo boekjaar: Hieronder worden toevoegingen en onttrekkingen aan de bestemmingsreserves en de algemene reserve voorgesteld. Deze moeten nog door het algemeen bestuur worden vastgesteld op 4 juli Daarna zullen deze mutaties conform besluit van het algemeen bestuur worden verwerkt in het boekjaar De storting in de algemene reserve betreft de bijdrage van Katwijk ( ,-), het resultaat op de Lumpsum provincie ( ) en het resultaat op de Lumpsum Noordwijk (12.634). 2. Het exploitatieresultaat bedraagt ,- positief. In dit resultaat is ook de bijdrage met betrekking tot de frictiekosten uittreding Alphen aan den Rijn opgenomen ad ,-. De Omgevingsdienst stelt voor, conform onze financieringssystematiek, dit exploitatieresultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Na deze toevoeging bedraagt de algemene reserve ,-. Voorgesteld wordt een bestemmingsreserve te vormen voor de frictiekosten Alphen aan den Rijn ad ,-. Na goedkeuring op dit voorstel bedraagt de algemene reserve ,-. Dit is 1,9% van de in gerealiseerde omzet. 3. Dit betreft de bestemmingsreserve afschrijving op de verbouwing van de Schipholweg. Deze verbouwing is gedaan voor de komst van de provinciemedewerkers in De onttrekking betreft een vermindering op de afschrijvingskosten van de verbouwing van de Schipholweg. 4. De bestemmingsreserve Individueel KeuzeBudget bedraagt ,- en is in 2014 gevormd. Hiermee voorkomen we dat het resultaat in 2016 extra wordt belast (en dat daarmee de deelnemers alsnog een extra bijdrage moeten leveren voor het IKB, conform CAO 2013-). 5. Dit betreft de bestemmingsreserve afschrijving bodemkwaliteitskaarten. De gemeenten hebben in 2011 een financiële bijdrage geleverd voor de afschrijving op bodemkwaliteitskaarten. Er is in 2011 een bedrag ad ,- door de gemeenten vooruit betaald. Deze post is toen overgebracht naar de bestemmingsreserve. Op dit bedrag zijn de afschrijvingskosten van 2012, 2013 en 2014 in mindering gebracht. Dit jaar is het restant ad vrij gevallen. Jaarverslag Pagina 39/61

40 Overige schulden (in euro s) Afrekening gemeente Leiderdorp Afrekening gemeente Oegstgeest Afrekening gemeente Katwijk Afrekening gemeente Alphen aan den Rijn Afrekening gemeente Nieuwkoop Afrekening gemeente Noordwijkerhout Gemeente Voorschoten Gemeente Noordwijk dwangsommen Commissie Bezwaarschriften Leiden Loonbelasting december Inhuurdesk december Afrekening subsidie externe veiligheid NSL gemeente Leiden Spoedlocatie Tespellaan Noordwijkerhout Nettoloon Te betalen aangifte BTW 4e kwartaal en suppleties Nog te betalen pensioenafdracht Dwangsommen Overige schulden Eindsaldo boekjaar: Het openstaande bedrag aan belastingen betreft de BTW-aangifte van het vierde kwartaal van en een suppletieaangifte. Overlopende passiva (in euro s) Regionaal geld wegverkeerslawaai restant ISV Regionaal geld wegverkeerslawaai ISV BSV Subsidies Vooruitontvangen MJP gelden 2014 en Vooruitontvangen bedrag subsidie N Vooruitontvangen bedrag subsidie VNG Vooruitontvangen bedrag ISV3 Bodem Teylingen Vooruitontvangen bedrag spoedlocaties PZH Vooruitontvangen bedrag nazorg spoedlocaties PZH Vooruitontvangen bedrag inhuur projectleider Vooruitontvangen bedrag Duurzaam Zoeterwoude Vooruitontvangen bijdragen NSL Eindsaldo boekjaar Tot was er voor gevelsanering ISV3 budget beschikbaar. Vanaf 1 januari stelt het Ministerie van I&M subsidie beschikbaar voor geluidsanering voor woningen die op de landelijke saneringsvoorraadlijst staan. Eenmaal per jaar kunnen projecten worden ingediend. De doorlooptijd van een project duurt circa drie jaar. Jaarverslag Pagina 40/61

41 ISV gevelsaneringprojecten die in 2014 zijn gestart lopen door in en Het ISV3 budget dat eventueel overblijft en het overgebleven ISV2 budget blijft bestemd voor gevelsanering. Dit budget wordt gebruikt voor woningen die niet op de landelijke saneringsvoorraadlijst staan maar wel aan een weg liggen samen met saneringswoningen. Deze woningen zijn tijdens de inventarisatie per abuis niet op de landelijke saneringsvoorraadlijst gezet. Het Ministerie van I&M stelt alleen subsidie beschikbaar als de woning op de saneringsvoorraadlijst staat. Is dit niet het geval dan zijn de kosten voor de gemeente. Het huidige Meerjarenprogramma Milieucommunicatie (MJP) loopt tot en met De materiële kosten van het MJP worden op basis van gemiddelde jaarbedragen bij de gemeenten in rekening gebracht. De afwijking tussen de werkelijke kosten en de gemiddelde kosten zijn gereserveerd voor de uitvoering in de jaren tot en met De uitvoering van dit programma wordt nader beschreven in de eindrapportage van de betreffende opdrachtgever. De provincie Zuid-Holland heeft voor de periode een ISV deelbudget Bodem aan de gemeente Teylingen beschikbaar gesteld. Om aanspraak te kunnen maken op dit deelbudget is op 9 februari 2012 een bestuursovereenkomst ISV3 Bodem gesloten tussen de provincie en de gemeente. Deze overeenkomst heeft betrekking op de aanpak van de spoedlocaties in de gemeente Teylingen. Voor de aanpak van bodemverontreiniging hebben overheden met elkaar afgesproken prioriteit te geven aan de aanpak van de spoedlocaties. Dit zijn locaties waar sprake is van onaanvaardbare risico s voor mens, plant of dier. De afspraken zijn vastgelegd in het Bodemconvenant. De activiteiten zijn erop gericht eind ten minste de risico s te hebben beheerst. Bij een aantal locaties, die in het verleden door de provincie zelf zijn gesaneerd, is sprake van nazorg. Veelal betreft het langdurige verplichtingen, bijvoorbeeld voor het uitvoeren van monitoring. De Omgevingsdienst verzorgt (sinds 2012) de nazorg voor de provincie. De gemeente Zoeterwoude stimuleert duurzaamheid door middel van een duurzaamheidsfonds. De inwoners en agrariërs van Zoeterwoude kunnen bij het fonds terecht voor een energieadvies, subsidies en leningen voor het isoleren en energiezuinig maken van het bouwwerk. De Omgevingsdienst heeft dit fonds opgezet en vormgegeven en handelt onder mandaat van de gemeente de aanvragen af. Ook verzorgt zij de communicatie en voorlichting voor de gemeente. Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL). Holland Rijnland en het Rijnstreekberaad hebben de taken en bevoegdheden voor het actieprogramma luchtkwaliteit volledig bij de Omgevingsdienst neergelegd. Jaarverslag Pagina 41/61

42 6.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De Omgevingsdienst is voor toekomstige jaren eveneens financiële verplichtingen aangegaan die niet zijn opgenomen in een balanspost. Van deze niet uit de balans blijkende verplichtingen worden hieronder de belangrijke verplichtingen toegelicht. Onder belangrijke verplichtingen verstaan we alle aangegane overeenkomsten waarbij de totale contractwaarde minimaal bedraagt. In en de voorgaande jaren zijn de volgende contracten met een looptijd langer dan één jaar afgesloten. Hierbij is het drempelbedrag voor de totale contractwaarde ,-. Contractpartij Aard van Start Looptijd van het Bedrag per Bedrag van het het contract Contract contract jaar contract in totaal (bij onbekende looptijd is een looptijd van 4 jaar genomen) Inter Acces SLA jaar Stena Huur kantoorpand Roxit Onderhoud juni Aanbestedingskalender Canon Kopieer-apparaat 2013 tot Multilease 4 leaseauto's jaar Weijman Vastgoedonderhoud geluid-sanering jaar raamcontract B.V. Bébouw B.V. geluid-sanering jaar raamcontract Breijer Bouw geluid-sanering jaar raamcontract Aegis Media Nederland B.V. Oasis (voorheen Cintas) KPN advertentieplaatsing archief scanning mobiele abonnementen jaar raamcontract onbepaald jaar KPN Telefoon-centrale 5 jaar Circle Verseon DMS 2008 onbepaald jaarlijks opzegbaar Verder lopen er enkele kleine contracten met een looptijd langer dan één jaar. Huurovereenkomst Met Stena Realty B.V. is een huurovereenkomst aangegaan voor kantoorruimte en parkeerplaatsen aan de Schipholweg 128 in Leiden. Het huurcontract loopt tot en met 1 januari De jaarlijkse huurverplichting (inclusief de servicekosten) bedraagt ,-. Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd volgens de consumentprijsindex, gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek. Jaarverslag Pagina 42/61

43 6.4 Programmarekening Programmarekening A B C (in euro s) Begroting Prognose 2e Burap Realisatie Verschil A-C 2014 Lasten Salarissen en sociale lasten Inhuur vacatureruimte Inhuur ziektevervanging Inhuur Veranderagenda Detachering Huren en pachten Goederen/diensten primaire proces Overige goederen en diensten Afschrijvingen Taakstelling indexering 0% Baten Huren en pachten Bijdrage gemeenten / provincie Overige inkomsten Subsidies Resultaat voor mutaties in reserves Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Programmaresultaat: Grondslagen voor de programmarekening De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, de financiële verordening en de Nota Planning en Control Baten worden verantwoord in het jaar dat zij gerealiseerd zijn. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De toegepaste waarderingsgrondslagen voor de baten en lasten zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Jaarverslag Pagina 43/61

44 Programmaresultaat De afrekening met de deelnemende gemeenten wordt uitgevoerd conform de afspraken in de Nota Planning en Control De systematiek houdt voor de deelnemende gemeenten in, dat de kosten van dienstverlening vanuit de Omgevingsdienst doorbelast worden op basis van de werkelijke uren maal een vooraf vastgesteld uurtarief. Minimaal 95% van de uren van het werkplan wordt aan het einde van het jaar afgerekend. De Omgevingsdienst heeft een algemene reserve die dient als buffer. De Omgevingsdienst streeft naar een weerstandsvermogen van vijf procent. Baten en Lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Alle baten en lasten die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend waren, zijn in het jaarverslag verwerkt. Onder de opbrengsten wordt verstaan: de bijdragen van de deelnemende gemeenten, de bijdrage van de overige contractpartners, subsidies en overige inkomsten voor diensten die kunnen worden toegerekend aan het verslagjaar. Zij worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Winsten worden slechts meegenomen wanneer ze zijn gerealiseerd. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de verwachte levensduur. Als startmoment van de afschrijving geldt de datum van in gebruik neming van het actief. Jaarverslag Pagina 44/61

45 6.5 Toelichting op programmarekening Toelichting op de verschillen in de lasten Lasten: verschil tussen Begroting en werkelijkheid (in euro s) Begroting 2e Burap Werkelijk Afwijking V/N Werkelijk 2014 Salarissen Inhuur vacatureruimte Inhuur ziektevervanging Inhuur Veranderagenda Detacheringskosten Huren en pachten Goederen en diensten primaire proces Overige goederen en diensten Afschrijvingen Storting in reserves en voorzieningen Taakstelling indexering 0% Totaal per boekjaar: De werkelijke uitgaven zijn hoger dan de begroting. Uit bovenstaand overzicht blijken de verschillen per kostencategorie, die hierna worden toegelicht. Salarissen (in euro s) Begroting Werkelijk Afwijking V/N Werkelijk 2014 Salarissen Inhuur vacatureruimte Inhuur ziektevervanging Inhuur Veranderagenda Detacheringskosten Totaal per boekjaar: Het tekort is grotendeels het gevolg van inhuur van personeel om de reguliere activiteiten voor de deelnemers te kunnen realiseren. Deze inhuur komt voort uit het feit dat bestaande vacatureruimte niet met vast personeel wordt ingevuld, vanwege de verschillende taakstellingen en het vertrek van Alphen aan den Rijn (vacaturestop). Om de contractuele afspraken met de deelnemers te kunnen realiseren kopen we de benodigde uren in, waardoor de kosten voor extern personeel toenemen. In de 2e Burap is er reeds een tekort ten opzichte van de begroting opgegeven ad Salarissen: Het resultaat op de salarissen ( voordelig) is als volgt tot stand gekomen: ο Voordeel van vanwege een lagere bezetting dan begroot ο Nadeel van als gevolg van nog te verrekenen frictiekosten (*). (*) Deze frictiekosten zijn het gevolg van het verwerken van de taakstellingen uit 2014 en (Strijknorm). Zie bijlage 3 frictiekosten. Jaarverslag Pagina 45/61

46 Inhuur: Naast het tekort op inhuur uit vacatureruimte/flexibele schil ( versus de 2e Burap ) is er ook een tekort op het inhuurbudget voor projecten ( versus de 2e Burap nadelig). Dit is het gevolg van extra uitgaven voor de Veranderagenda, waar momenteel veel trajecten in de uitvoeringsfase terecht zijn gekomen. De extra lasten van inhuur zijn deels gedekt uit: Het inhuurbudget voor ziektevervanging ( voordelig). Extra opbrengsten deelnemers (minus de opbrengsten frictiekosten) ad Voor elk uur boven de 100% wordt ingehuurd. Niet begrote subsidie-inkomsten ad Overige opbrengsten ad ( ). Huren en pachten (in euro s) Begroting Werkelijk Afwijking V/N Werkelijk 2014 Huur Schipholweg (inclusief service kosten) Totaal per boekjaar: Dit is de huur van het pand aan de Schipholweg 128 in Leiden. De Omgevingsdienst huurt de eerste, derde en vierde verdieping en een deel van de begane grond. De huurkosten zijn iets lager dan begroot, aangezien de servicekosten lager zijn uitgevallen. Overige goederen en diensten (in euro s) Begroting Werkelijk Afwijking V/N Werkelijk 2014 Goederen en diensten primaire proces Overige goederen en diensten Totaal per boekjaar: In de begroting is onder 'goederen en diensten primaire proces' de provinciale subsidieopbrengst voor het Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit niet opgenomen. In zijn uitvoeringskosten ad gemaakt. In de baten is de subsidie-inkomst opgenomen. Deze subsidie is budgettair neutraal. In de begroting van Zoeterwoude is het budget Duurzaam Zoeterwoude niet opgenomen. De uitgaven voor dit budget zijn In de begroting van de Provincie staat een som aan overige goederen en diensten primaire proces van In bedragen de uitgaven slechts Dit is een voordeel van Ten opzichte van de overige begrote goederen en diensten primaire proces is minder uitgegeven. Jaarverslag Pagina 46/61

47 Overige goederen en diensten Het budget voor goederen en diensten kent een nadeel van Onder overige goederen en diensten wordt het merendeel van de materiële uitgaven verstaan die verband houden met de organisatie. Hierbij kan gedacht worden aan bureaukosten, energiekosten en verzekeringen. Onder de overige goederen vallen ook de projectkosten. Het nadelige resultaat valt uiteen in 2 resultaten: De uitgaven met betrekking tot de Veranderagenda zijn niet begroot. Dit betreft een nadelig resultaat ad Voordelig resultaat op begrote overige goederen en diensten bedraagt Dit voordeel bestaat voor een groot deel uit incidenteel lagere ICT kosten, vanwege het uitstellen van investeringen in het ICT domein. De bijbehorende jaarlijkse lasten (licenties e.d.) zijn daardoor ook lager dan begroot. Daarnaast nog allemaal kleine plussen en minnen op de overige posten zoals de WKR posten, de bureaukosten, enzovoort. Taakstelling De taakstelling van euro is voor een groot deel ingevuld door de formatie met 8,52 fte te verlagen ( ). Het resterende bedrag van wordt dit jaar eenmalig grotendeels gedekt uit het budget 'Overige goederen en diensten'. Het uurtarief staat onder druk en dit zal de komende jaren alleen nog maar verder toenemen. Afschrijvingen (in euro s) Begroting Werkelijk Afwijking V/N Werkelijk 2014 Meubilair Verbouwing Schipholweg Verbouwing Schipholweg t.b.v. komst provincie Automatisering divers Bodemkwaliteitskaarten Totaal per boekjaar: Vanwege het uitstellen van investeringen in het ICT domein, zijn ook de afschrijvingen in incidenteel lager dan begroot. Toevoegingen aan reserves (in euro s) Werkelijk Bijdrage Katwijk toetreding Totaal per boekjaar: De resultaten op de Lumpsum van de Provincie en Noordwijk worden toegevoegd aan de algemene reserve. Nieuwe toetredende gemeenten doen een eenmalige storting naar rato van het inwonersaantal vermenigvuldigd met een vast tarief. Per 1 januari is het contract van de gemeente Katwijk formeel uitgebreid. Jaarverslag Pagina 47/61

48 Toelichtingen op de baten Baten: verschil tussen raming en werkelijkheid (in euro s) Begroting 2e Burap Werkelijk Afwijking V/N Werkelijk 2014 Huren en pachten Bijdrage deelnemers Overige inkomsten Subsidie inkomsten Onttrekking uit reserves Totaal per boekjaar: In zijn de werkelijke baten hoger dan de geraamde baten. In de eindrapportage per opdrachtgever wordt hier nader op ingegaan. In het hoofdstuk Toelichting resultaten per opdrachtgever wordt de afrekening naar de verschillende deelnemers toegelicht. Bijdrage gemeenten / provincie (in euro s) Werkelijk Alphen aan den Rijn Hillegom Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Noordwijk Oegstgeest Zoeterwoude Teylingen Kaag en Braassem Provincie Voorschoten Katwijk Noordwijkerhout Totaal per boekjaar: De bijdrage van de gemeenten en provincie wordt grotendeels bepaald door de realisatie van de uren. Er kan, naast de uren, ook sprake zijn van lasten die rechtstreeks voor rekening van één of meerdere gemeenten worden gemaakt. De bijdragen van de provincie en Noordwijk zijn gelijk aan de lumpsumbijdrage. Een overzicht per gemeente vindt u terug in de eindrapportage van. In de eindrapportage wordt uitgebreid inzage gegeven in de geraamde uren en kosten en de werkelijke uren en kosten. Het saldo vormt de afrekening van meer- en minderwerk per gemeente. De afwijking tussen de begroting en de realisatie bedraagt Hierin zijn ook meegenomen de opbrengsten met betrekking tot de doorbelasting van de frictiekosten aan de deelnemers ( ). Tevens hebben we dienstbreed 102% van de uren gerealiseerd ten opzichte van het werkplan (inclusief aanvullende subsidies). Jaarverslag Pagina 48/61

49 De bijdrage van de provincie is gelijk aan de lumpsumbijdrage. Voor de provincie heeft de Omgevingsdienst meer uren gemaakt dan geraamd. Deze uren worden niet in rekening gebracht. De Omgevingsdienst ontvangt een lumpsum bijdrage. Het risico van meer-uren ligt bij de dienst. Voor Noordwijk heeft de Omgevingsdienst meer uren gemaakt dan geraamd. Met Noordwijk zijn afspraken gemaakt om eenmalig de extra uren in rekening te brengen tegen het tarief van 80,40. Overige inkomsten (in euro s) Werkelijk Bodeminformatie Dwangsommen Diverse inkomsten USZO vergoedingen Wijk en Wouden Rente 125 Frictielasten uittreding Alphen aan den Rijn Detachering Haaglanden Bijdrage Provincie projectleider Nazorg Bodemdata Voorschoten Nog te ontvangen BSBM bijdrage Totaal per boekjaar: De overige inkomsten zijn hoger dan begroot. Dit voordeel is voornamelijk ontstaan door de bijdrage frictiekosten met betrekking tot de uittreding van Alphen aan den Rijn. Voorgesteld wordt deze inkomsten ( ) toe te voegen aan een bestemmingsreserve, zodat deze frictiekosten in de komende jaren gedekt zijn. Subsidies (in euro s) Werkelijk Externe Veiligheid NSL Subsidie VNG Woningen Subsidie VNG Bedrijven Diverse subsidies Totaal per boekjaar: In de begroting zijn geen subsidie-inkomsten begroot, aangezien deze subsidies tijdens het proces van de begroting nog niet bekend waren. Deze subsidies zijn budgettair neutraal. De lasten zijn opgenomen onder de post overige goederen en diensten primaire proces. Onttrekking aan reserves (in euro s) Afschrijvingskosten verbouwing (bestemmingsreserve) Afschrijvingskosten bodemkwaliteitskaarten (bestemmingsreserve) Werkelijk Totaal per boekjaar: Jaarverslag Pagina 49/61

50 Een onttrekking uit de bestemmingsreserve afschrijving op de verbouwing van de Schipholweg. Deze verbouwing heeft plaats gevonden vanwege de komst van de provinciemedewerkers in Raming begrotingsjaar Begrotingswijziging 1 juli * Realisatie begrotingsjaar Omschrijving programma Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Programma 1 Milieu Sub-totaal programma's Omschrijving algemene dekkingsmidelen: Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend Saldo financieringsfunctie Saldo compensabele BTW en uitkering BTWcompensatiefonds Overige algemene dekkingsmiddelen Sub-totaal algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Resultaat voor bestemming Toevoeging/ onttrekking reserves: Sub-totaal mutaties reserves Resultaat na bestemming * inclusief eerste en tweede Begrotingswijziging De eerste begrotingswijziging betreft de toetreding van Katwijk en de uitbreiding van het takenpakket Voorschoten (verwerkt in de eerst bestuurlijke rapportage ) De tweede begrotingswijziging betreft de niet juiste aanpassing van de door het algemeen bestuur vastgestelde tariefindexatie van 1,44% (verwerkt in de tweede bestuurlijke rapportage ). Jaarverslag Pagina 50/61

51 6.6 Wet Normering Topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de Omgevingsdienst West-Holland van toepassing zijnde regelgeving: Het algemene WNT maximum Het bezoldigingsmaximum in voor de Omgevingsdienst West-Holland is Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van het bestuur bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. De functionarissen die bij de Omgevingsdienst onder deze wet vallen zijn de leden van het managementteam, het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. In is binnen de Omgevingsdienst de WNT-norm niet overschreden. Bezoldiging leidinggevende topfunctionarissen Naam Functie Duur van dienstverband in Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris Echte of fictieve dienstbetrekking ja/nee Zo niet: langer dan 6 maanden binnen 18 maanden. Individueel WNTmaximum Beloning Belastbare Betaalbaar stel- vaste en variabele lingen op onkostenvergoeding termijn heer D. Eskes directeur 1/1-31/12 1,00 nee ja n.v.t mevrouw N. Mier hoofd afdeling Advies 1/1-31/12 0,89 nee ja n.v.t heer J. Smits hoofd afdeling Reguleren 1/1-31/12 1,00 nee ja n.v.t heer F. van Silfhout hoofd Bedrijfsbureau 1/1-31/12 1,00 nee ja n.v.t heer Jansen* hoofd afdeling Toezicht a.i. 1/1-14/6 0,89 nee nee ja heer Jansen projectleider 15/6-30/9 0,50 ja nee ja ** heer C. van Mullem hoofd afdeling Toezicht 1/6-31/12 1,00 nee ja n.v.t * Betreft een topfunctionaris zonder dienstverband, maximale bezoldigingsnorm bedraagt ** Voor een gewezen topfunctionaris geldt geen maximale bezoldigingsnorm Bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen Naam Functie Duur van dienstverband in Individueel WNT-maximum Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding Betaalbaarstellingen op termijn heer De Wit Voorzitter DB en AB, wethouder Leiden 1/1-31/ heer Stegeman DB en AB lid, wethouder Alphen aan den Rijn 1/1-31/ DB en AB lid, wethouder Kaag Mevrouw Peters-Adria en Braassem 1/1-31/ DB en AB lid, wethouder heer Roeffen Oegstgeest 1/1-31/ heer van Kempen DB en AB lid, wethouder Teylingen 1/1-31/ heer Janssen DB en AB lid, gedeputeerde PZH 1/1-31/ heer Middelraad AB lid, raadslid Alphen aan den Rijn 1/1-31/ heer Ten Hagen AB lid, wethouder Hillegom 1/1-31/ heer De Jong AB lid, wethouder Hillegom 1/1-31/ AB lid, wethouder Kaag en heer Van Schooten Braassem 1/1-31/ heer De Vos AB lid, raadslid Leiden 1/1-31/ heer Gardeniers AB lid, wethouder Leiderdorp 1/1-31/ heer Grootaarts AB lid, raadslid Leiderdorp 1/1-31/ heer Ruigrok AB lid, wethouder Lisse 1/1-31/ Totaal Totaal Jaarverslag Pagina 51/61

52 Naam Functie Duur van Individueel dienstverband WNT-maximum in Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding Betaalbaarstellingen op termijn Mevrouw Tsjebanova AB lid, raadslid Lisse 1/1-31/ heer Elkhuizen AB lid, wethouder Nieuwkoop 1/1-31/ AB lid, burgemeester heer Buijserd Nieuwkoop 1/1-31/ heer Klinkenberg AB lid, raadslid Noordwijk 1/1-31/ AB lid, burgemeester heer Rijpstra Noordwijk 2/11-31/ heer Kruidhof AB lid, raadslid Oegstgeest 1/1-31/ Plaatsvervangend AB lid, Mevrouw Simoons raadslid Oegstgeest 1/1-31/ heer Brekelmans AB lid, wethouder Teylingen 1/1-31/ AB lid, wethouder heer Den Ouden Zoeterwoude 1/1-31/ heer Gahrmann AB lid, raadslid Zoeterwoude 1/1-31/ heer Van der Sande AB lid, gedeputeerde PZH 1/1-31/ heer Knape AB lid, wethouder Katwijk 1/10-31/ heer van der Bent AB lid, wethouder Katwijk 1/10-31/ Totaal Jaarverslag Pagina 52/61

53 7 Ondertekening Aldus vastgesteld door het algemeen bestuur van Omgevingsdienst West-Holland d.d. 4 juli De secretaris, De voorzitter, D.W.M. Eskes. Jaarverslag Pagina 53/61

54 Bijlagen Jaarverslag Pagina 54/61

55 1 SISA verantwoording Jaarverslag Pagina 55/61

56 I&M E3 Subsidieregeling sanering verkeerslawaai (inclusief bestrijding spoorweglawaai) Subsidieregeling sanering verkeerslawaai Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr) SiSa bijlage verantwoordingsinformatie op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11 januari 2016 DEFINITIEF Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie Besteding (jaar T) ten laste van rijksmiddelen Overige bestedingen (jaar T) Besteding (jaar T) door meerwerk dat o.b.v. art. 126 Wet geluidshinder ten laste van het Rijk komt Correctie over besteding (jaar T-1) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: E3 / 01 Indicatornummer: E3 / 02 Indicatornummer: E3 / 03 Indicatornummer: E3 / 04 Indicatornummer: E3 / 05 1 n.v.t Kopie beschikkingsnummer I&M E11B Nationaal Hieronder per regel één Samenwerkingsprogramm beschikkingsnummer en in de a Luchtkwaliteit (NSL) SiSa tussen kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie medeoverheden Provinciale beschikking en/of verordening Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze regeling ten laste van rijksmiddelen Cumulatieve bestedingen ten laste van rijksmiddelen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Cumulatieve Kosten ProRail tot en met (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 4 van deze regeling ten laste van rijksmiddelen Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Eindverantwoording Ja/Nee Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E3 / 06 Indicatornummer: E3 / 07 Indicatornummer: E3 / 08 Indicatornummer: E3 / 09 Indicatornummer: E3 / 10 Indicatornummer: E3 / 11 1 n.v.t Nee Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen Besteding (jaar T) ten laste van eigen middelen Besteding (jaar T) ten laste van bijdragen door derden = contractpartners (niet rijk, provincie of gemeente) Besteding (jaar T) ten laste van rentebaten gemeente op door provincie verstrekte bijdrage NSL Teruggestort/verrekend in (jaar T) in verband met niet uitgevoerde maatregelen Gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr) (SiSa tussen medeoverheden) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: E11B / 01 Indicatornummer: E11B / 02 Indicatornummer: E11B / 03 Indicatornummer: E11B / 04 Indicatornummer: E11B / 05 Indicatornummer: E11B / 06 1 DGWM/2006/ PZH PZH PZH SiSa-bijlage

57 SiSa bijlage verantwoordingsinformatie op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11 januari 2016 DEFINITIEF Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T) Cumulatieve besteding ten laste van eigen middelen tot en met (jaar T) Cumulatieve besteding ten laste van bijdragen door derden = contractpartners (niet rijk, provincie of gemeente) tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E11B / 07 Indicatornummer: E11B / 08 Indicatornummer: E11B / 09 Indicatornummer: E11B / 10 1 DGWM/2006/ PZH PZH PZH Kopie beschikkingsnummer Cumulatieve besteding ten laste van rentebaten gemeente op door provincie verstrekte bijdrage NSL tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Cumulatief teruggestort/verrekend in (jaar T) in verband met niet uitgevoerde maatregelen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie Eindverantwoording Ja/Nee Als u kiest voor ja, betekent dit dat het project is afgerond en u voor het komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E11B / 11 Indicatornummer: E11B / 12 Indicatornummer: E11B / 13 Indicatornummer: E11B / 14 1 DGWM/2006/ Nee 2 PZH Nee 3 PZH Nee 4 PZH Nee SiSa-bijlage

58 2 Toelichting frictiekosten Frictiekosten Verdeling deelnemers Frictiekosten 10% 5,31% Verwachte frictiekosten Alphen ad Rijn Hillegom Kaag en Braassem Leiden Leiderdorp Lisse Nieuwkoop Oegstgeest Teylingen Zoeterwoude Voorschoten Katwijk Provincie Totaal Jaarverslag Pagina 58/61

59 3 Controleverklaring Jaarverslag Pagina 59/61

60 Accou nta nts ~AKER TILLY BERK Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst West-Holland Baker Tilly Berk N.V. Delftse Jaagpad la Postbus AP Leiden T: +31 (0) F: +31 (0) E: KvK: Referentie AR\WJH\SDJ\ \000006\00 1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in het financieel verslag op pagina 36 tot en met 55 opgenomen jaarrekening, alsmede de bijlage met de WNT-verantwoording en de SiSa bijlage van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst West-Holland te Leiden gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december en de programmarekening over met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de bijlage met de WNT-verantwoording en de SiSa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst West Holland is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur op 4 maart 2013 vastgestelde controleprotocol (versie november 2012). Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. ~ an independent member of BAKER TILLY INTERNATIONAL Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandelonder nr In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

61 Accountants ::JiiAKER TILLY BERK Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het door het algemeen bestuur op 4 maart 2013 vastgestelde controleprotocol (versie november 2012) en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2 lid 7 BADO is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij bestuursbesluit van 4 maart 2013 (controleprotocol versie november 2012) vastgesteld. Daarbij zijn voor de controle van de in de bijlage bij de jaarrekening opgenomen WNTinformatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. voldoende en Onderbouwing van het oordeel met beperking In de jaarrekening zijn lasten opgenomen waar gezien de omvang een verplichte Europese aanbestedingsprocedure aan ten grondslag dient te liggen. Ons onderzoek heeft uitgewezen dat niet in alle gevallen deze Europese aanbestedingsrichtlijnen zijn nageleefd. Hierdoor is sprake van onrechtmatige lasten en balansmutaties van in totaal EUR : an independent member of BAKER TILLY INTERNATIONAL

62 Accountants 'iaker TILLY BERK Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst West-Holland een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van zowel de baten en lasten over als van de activa en passiva per 31 december in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over, uitgezonderd de gevolgen van de aangelegenheid beschreven in de paragraaf 'Onderbouwing van het oordeel met beperking' in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur op 4 maart 2013 vastgestelde controleprotocol (controleprotocol versie november 2012). Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213 lid 3 onder d van de Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Leiden, 31 maart 2016 Baker Tilly Berk N.V. Was getekend: drs. A. Ruigendijk RA an independent member of BAKER TILLY INTERNATIONAL