I n l ei di n g. accon avm controlepraktijk b.v. (CP) wil een voorloper zijn in kwalitatieve, duurzame en

Transcriptie

1 I n l ei di n g accon avm controlepraktijk b.v. (CP) wil een voorloper zijn in kwalitatieve, duurzame en maatschappelijk verantwoorde accountancydienstverlening op het hoogste niveau. Vanuit haar maatschappelijke achtergrond en doelstellingen opereert zij bedrijfseconomisch verantwoord en met oog voor de belangen van alle stakeholders en met continue kwaliteitsverbetering als dagelijks doel. Binnen de controlepraktijk is de raad van commissarissen het toezichthoudende orgaan en daarmee de hoogste instantie voor het initiëren, stimuleren en bewaken van de kwaliteitscultuur en het realiseren van de maatschappelijke, professionele en zakelijke ambities. Overeenkomstig de wet heeft de raad tot taak toezicht te houden op het beleid van het bestuur (de directie) en op de algemene gang van zaken in de vennootschap en de met haar verbonden onderneming en staat hij de directie met raad ter zijde. De raad van commissarissen richt zich bij de vervulling van zijn taak naar het belang van de vennootschap en de met haar verbonden onderneming en weegt daartoe de belangen van alle betrokkenen af. Hiervoor stelt hij zich open voor een constructieve dialoog met alle interne en externe betrokkenen en met de maatschappij als geheel. De basis voor de taak en werkwijze van de raad van commissarissen is de maatschappelijke rol en verantwoordelijkheid van de onderneming en de kwaliteit en continue kwaliteitsverbetering van de dienstverlening en interne processen. Hierbij betrekt de raad van commissarissen alle, voor de onderneming en al haar stakeholders relevante maatschappelijke aspecten van ondernemen, de controlekwaliteit, de onafhankelijkheid, integriteit en de interne en externe transparantie. Het borgen van het publiek belang is een essentieel onderdeel van de taak van de raad van commissarissen. De raad van commissarissen ziet erop toe dat de effecten van tegenstrijdige belangen (zowel persoonlijk als zakelijk) binnen de organisatie afdoende worden gemitigeerd. Deze profielschets is opgesteld indachtig artikel 2.3 van het Reglement raad van commissarissen en ter uitvoering van het bepaalde in artikel 9.8 lid 2 van de Statuten. Deze profielschets betreft het aantal en de samenstelling van de commissarissen, rekening houdend met de aard van de onderneming van de vennootschap, haar activiteiten en de gewenste deskundigheid, achtergrond en onafhankelijkheid als bedoeld in het Reglement. De raad van commissarissen bespreekt de profielschets en elke wijziging daarin met de algemene vergadering. Een profielschets wordt vastgesteld en gewijzigd met een meerderheid van twee derde van de geldig uitgebrachte stemmen. Samenstelling e n, i n v u l ling v a n d e t a a k e n b e l o ni n g De raad van commissarissen is zodanig samengesteld dat de leden ten opzichte van elkaar, het bestuur en welk deelbelang dan ook onafhankelijk en kritisch kunnen opereren. Met uitzondering van maximaal één persoon (niet zijnde de voorzitter), bestaat de raad van commissarissen uit externe leden, om zo de onafhankelijkheid te waarborgen. De raad bestaat uit minimaal drie leden (voorzitter en twee leden), is divers samengesteld, bezit voldoende kennis en ervaring en beschikt over het gezag om effectief toezicht te kunnen houden. De leden voldoen allen aan de criteria die vanuit de

2 wet en de AFM gelden voor toezichthouders van accountantsorganisaties. Vanuit haar ideële bedrijfsdoelstellingen voegt accon avm hier de aspecten maatschappelijke betrokkenheid en kwaliteitsstreven nadrukkelijk aan toe. De raad van commissarissen wordt divers samengesteld waarbij het streven is naar minimaal één vrouwelijk bestuurslid en, bij een grotere raad dan het minimumaantal van drie leden, ten minste een derde van de leden die van het vrouwelijk geslacht zijn. Aspirant-leden worden voorgelegd aan de AFM die een geschiktheidstoets uitvoert. Benoeming kan slechts plaatsvinden, nadat deze toets met onvoorwaardelijk positief gevolg is uitgevoerd. De leden van de directie verdelen hun portefeuilles in onderling overleg, waarbij het Reglement de contouren, werkwijze, tijdsbeslag en minimale aanwezigheid schetst. Het Reglement formuleert ook de vergoedingsmethodiek en procedures in dezen. V a s t stelling De profielschets raad van commissarissen is vastgesteld door de raad van commissarissen in haar vergadering van 7 december 2015.

3 P r o fi e lsc h e ts l i d r a ad v a n c om missar issen accon avm c o n t r ol eprakti j k b. v. B e tr o u w b a ar h e i d hebben de Geschiktheidstoets (mede)beleidsbepalers in de financiële sector met goed gevolg doorlopen en zijn in alle opzichten, zowel zakelijk, professioneel als in het persoonlijke leven van onbesproken gedrag; hebben geen zakelijke, financiële of persoonlijke belangen bij of met accon avm of met ondernemingen of instellingen die klant of relatie zijn van accon avm controlepraktijk b.v. of een aan haar gelieerde organisatie. Zie ook het Reglement raad van commissarissen; hebben geen zakelijke, financiële of persoonlijke belangen bij of met ondernemingen of instellingen die concurrerende of vergelijkbare diensten verlenen aan accon avm controlepraktijk b.v. of een haar haar gelieerde organisatie; D e s k u n di g h ei d beschikken over een curriculum vitae dat in het kader van de Geschiktheidstoets (mede)beleidsbepalers in de financiële sector aan de AFM ter hand wordt gesteld; zijn deskundig ten aanzien van het stelsel van kwaliteitsbeheersing van accountantsorganisaties en de assurancepraktijk, kennen dit stelsel en bezitten de vaardigheid om het stelsel te kunnen beoordelen op alle aspecten; hebben een duidelijke visie en dragen dit nadrukkelijk over op de directie wat betreft de wijze waarop de vennootschap invulling geeft aan haar legitimatie om te functioneren binnen het publiek belang; de realisatie van de doelstellingen van de vennootschap en de strategie en de risico s verbonden aan de ondernemingsactiviteiten; beschikken over een goed gevoel voor maatschappelijke verhoudingen, good governance en belangenafwegingen tussen de diverse stakeholders. Hierbij is het publieke belang hun onvoorwaardelijke uitgangspunt. V a k b e k w a a m h ei d zijn gekwalificeerd voor hun toezichthoudende functie, zoals geborgd door het met positief resultaat doorlopen van de AFM-geschiktheidstoets; dragen zorg voor het op peil houden van hun voor hun functie relevante kennis en kunde, onder andere door (zelf)studie, bijhouden van vakliteratuur en relevante media en door zich terdege te laten bijpraten door deskundigen binnen de controlepraktijk;

4 delen actief hun kennis en kunde met de directie en, waar relevant, met andere functionarissen van de controlepraktijk en/of externe stakeholders. G e z ag beschikken over een natuurlijke autoriteit richting directie, medewerkers en overige betrokkenen die is gestoeld op aantoonbare expertise, sociale en communicatieve vaardigheden; dragen in hun functioneren en persoonlijke leven de kernwaarden van de organisatie uit en hebben daarmee een voorbeeldfunctie naar anderen. Het betreft hier aspecten als verbeterdrang, integriteit, toegankelijkheid en maatschappelijke betrokkenheid; De commissarissen evalueren jaarlijks hun individuele en collectieve functioneren (zie Reglement) en nemen de noodzakelijke maatregelen om dit functioneren continu te verbeteren. B e n o d igde c om p e t e nt i es Commissarissen bezitten: 1. bestuurlijke en/of toezichthoudende ervaring in een professionele dienstverlenende organisatie; 2. ervaring, inzicht in en een visie op de werking, de dynamiek en de veranderprocessen van organisaties met een in wet- en regelgeving verankerde taak, in het bijzonder bij organisaties die onder toezicht van een autoriteit staan; 3. natuurlijk gezag, gebaseerd op inhoudelijke kennis die actief wordt gedeeld, zowel intern als extern; 4. visie op de ontwikkelingen in accountancy en zakelijke dienstverlening; 5. algemene maatschappelijke ontwikkeling en belangstelling; meer specifiek voor thema s als publieke rol van een accountant, duurzaamheid en arbeidsmarkt; 6. een passend netwerk in de maatschappelijke omgeving van accon avm; 7. ervaring en/of aantoonbare belangstelling voor de marktsegmenten waar accon avm zich in begeeft en bevindt; 8. kennis en ervaring met kwaliteitsbeleving en verbetering in een zakelijke dienstverlenende omgeving; 9. een scherp gevoel en vaardigheden voor structurele kwaliteit(verbetering) en procesbeheersing, in combinatie met een strategische oriëntatie; 10. het vermogen resultaten te bereiken en in staat zijn daad- en sturingskracht te realiseren; 11. communicatieve en verbindende eigenschappen; 12. conceptuele, analytische en strategische vaardigheden; 13. algemene maatschappelijke ontwikkeling en belangstelling; meer specifiek voor thema s als publieke rol van een accountant, duurzaamheid en arbeidsmarkt; 14. kritische en ondernemende instelling en gevoel voor wat het vraagstuk van bedrijfscontinuïteit vraagt en teweeg brengt; 15. inzicht in aspecten van blauwdruk en van rooddruk;

5 16. onafhankelijke opstelling in absolute zin; 17. rolbewuste modus operandi aangaande afwisselend actief optreden en passief toezien; 18. een goede balans tussen kritisch toezicht en empathisch advies.