HOLLAND IMMO GROUP XV/RETAIL RESIDENTIAL FUND C.V. TE EINDHOVEN. Halfjaarcijfers per 30 juni Geen accountantscontrole toegepast

Transcriptie

1 HOLLAND IMMO GROUP XV/RETAIL RESIDENTIAL FUND C.V. TE EINDHOVEN Halfjaarcijfers per 30 juni 2009

2 Balans per 30 juni 2009 Vóór resultaatbestemming ACTIVA 30 juni december 2008 Beleggingen Terreinen en gebouwen (1) Vorderingen Overige vorderingen Overige activa Liquide middelen PASSIVA 30 juni december 2008 Fondsvermogen (2) Gestort en opgevraagd commanditair kapitaal Herwaarderingsreserve - - Overige reserves Onverdeeld resultaat Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Belastingen Overige schulden

3 Winst- en verliesrekening over de periode 1 januari 2009 tot en met 30 juni t/m Opbrengsten uit beleggingen - in terreinen en gebouwen in andere beleggingen Gerealiseerde waardeverandering van beleggingen - in terreinen en gebouwen Niet-gerealiseerde waardeveranderingen van gebouwen - in terreinen en gebouwen p.m Som der bedrijfsopbrengsten Lasten in verband met het beheer van beleggingen Beheerkosten en rentelasten Som der bedrijfslasten Resultaat

4 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE HALFJAARCIJFERS PER 30 JUNI 2009 ALGEMEEN Doel van de commanditaire vennootschap De commanditaire vennootschap heeft ten doel het collectief beleggen in registergoederen. Datum oprichting en boekjaar De commanditaire vennootschap is opgericht op 16 augustus Het eerste boekjaar is een verlengd boekjaar, dat loopt vanaf 16 augustus 2006 tot en met 31 december Daarna is een boekjaar gelijk aan een kalenderjaar. De feitelijke exploitatie is echter gestart op 20 december Registergoed De registergoederen betreffen bij aankoop in de commanditaire vennootschap winkels en woningen. De winkels omvatten 28 units en een kleinschalige kantoorruimte in Den Bosch, Helmond, Oosterhout, Rhenen, Utrecht en Zevenbergen. De woningen omvatten 75 appartementen, 144 maisonettes en 34 garages, genaamd woningcomplex Crabbehof te Dordrecht. De registergoederen zijn getransporteerd op 20 december Beherend vennoot De beherend vennoot is Holland Immo Group XV/Retail Residential Fund B.V., waarvan alle aandelen in het bezit zijn van Holland Immo Group B.V. Beheer Holland Immo Group Beheer B.V. treedt op als Beheerder in de zin van de Wet op het financieel toezicht. Het administratief en technisch beheer voor de woningen is uitbesteed aan Meeùs Vastgoedmanagement B.V. te Breda en voor de winkels aan WPM Winkelcentrummanagement B.V. te s-hertogenbosch. Rechtsvorm De rechtsvorm is een commanditaire vennootschap. Inschrijving Kamer van Koophandel Holland Immo Group XV/Retail Residential Fund C.V. is ingeschreven in het handelsregister onder nummer

5 Commanditaire vennoten Het aantal commanditaire vennoten bedraagt 181. De totale inbreng bedraagt zijnde 927 participaties van De participanten zijn op 20 december 2006 toegetreden. Economische / juridische eigendom De economische eigendom van de panden is in handen van Holland Immo Group XV/Retail Residential Fund C.V. De Stichting Bewaarder HIG Vastgoedfondsen is juridisch eigenaar. Laatstgenoemde treedt op als bewaarder in de zin van de Wet op het financieel toezicht ten behoeve van Holland Immo Group XV/Retail Residential Fund C.V. Fiscale positie Holland Immo Group XV/Retail Residential Fund C.V. is voor fiscale doeleinden een besloten commanditaire vennootschap. Dat wil zeggen dat op grond van de statutaire bepalingen buiten het geval van vererving of legaat, toetreding of vervanging van commanditaire vennoten niet kan plaatsvinden zonder toestemming van alle vennoten. Het besloten karakter leidt ertoe dat de commanditaire vennootschap voor fiscale doeleinden transparant is. Dat wil zeggen dat niet de commanditaire vennootschap zelf, maar de vennoten belastingplichtig zijn voor hun aandeel in het resultaat van de commanditaire vennootschap. Gebruik van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Verslaggevingsvoorschriften De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de Wet op het financieel toezicht (voorheen: Wet toezicht beleggingsinstellingen 2005). GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Nominale waarde Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. 5

6 Beleggingen Beleggingen in terreinen en gebouwen zijn gewaardeerd tegen reële waarde. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor eventuele oninbaarheid wordt een voorziening getroffen. De voorziening wordt individueel bepaald. Opbrengsten en bedrijfslasten De opbrengsten en de bedrijfslasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten uit beleggingen Hieronder worden verstaan huurinkomsten, exclusief BTW, uit vastgoedbeleggingen, alsmede de rentebaten uit tegoeden bij bankiers. Gerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen Gerealiseerde waardeveranderingen omvatten het nog niet in de winst- en verliesrekening verantwoorde gedeelten van het verschil tussen de aankoopprijs en de verkoopprijs onder aftrek van verkoopkosten. Ongerealiseerde waardeveranderingen van beleggingen Hieronder wordt verstaan de waardeverandering van het niet verkochte onroerend goed van de vastgoedportefeuille gedurende het boekjaar. Beheerkosten en rentelasten Hieronder worden verstaan beheervergoedingen, publiciteitskosten en op de verslagperiode betrekking hebbende rentelasten van ontvangen leningen. 6

7 1. Terreinen en gebouwen Verloopoverzicht beleggingen over de periode 1 januari 2009 tot en met 30 juni 2009: Boekwaarde Aankopen/ Verkopen Herwaardering Boekwaarde begin boekjaar verbouwing eind boekjaar Terreinen en gebouwen p.m Beleggingen in terreinen en gebouwen in exploitatie zijn bezwaard met een recht van eerste hypotheek ten gunste van SNS Property Finance B.V. De reële waarde van beleggingen in terreinen en gebouwen per 31 december 2008 is vastgesteld op Onder reële waarde wordt verstaan de marktwaarde op balansdatum. Deze is per balansdatum afgeleid uit de meest recente waardebepaling per 31 december 2008, welke is vastgesteld door middel van een onafhankelijke externe taxatie, uitgevoerd door CB Richard Ellis Valuations B.V. te Amsterdam. De taxateur hanteert de conventionele taxatiemethode oftewel de BAR/NAR-methode. Dit is een methode van waardebepaling waarbij verwachte kasstromen worden gekapitaliseerd. Jaarlijks zal er een taxatie plaatsvinden, waarbij circa eenderde deel van de portefeuille volledig zal worden getaxeerd en voor circa tweederde deel een markttechnische update zal worden uitgevoerd door de taxateur. 7

8 2. Fondsvermogen 30 juni december 2008 Gestort en opgevraagd commanditair kapitaal Herwaarderingsreserve - - Overige reserves Onverdeeld resultaat Gestort en opgevraagd commanditair kapitaal 927 participaties van Herwaarderingsreserve Stand per 1 januari Mutatie Vrijval Stand per 30 juni - - Overige reserves Stand per 1 januari Uitkeringen Herwaardering Vrijval herwaardering Resultaatbestemming Stand per 30 juni Onverdeeld resultaat Stand per 1 januari Bestemming resultaat voorgaand boekjaar Resultaat boekjaar Stand per 30 juni

9 30 juni december 2008 Intrinsieke waarde Totaal fondsvermogen Aandeel van de beherend vennoot in het fondsvermogen Aandeel van de participanten in het fondsvermogen Per participatie Eindhoven, 28 augustus 2009 Holland Immo Group Beheer B.V. De directie 9