stichting Sociaal Fonds Tentoonstellingsbedrijven JAARVERSLAG 2010 ffcqbouw Vakmensen

Transcriptie

1 stichting Sociaal Fonds Tentoonstellingsbedrijven JAARVERSLAG 2010 ffcqbouw Vakmensen

2 inhoudsopgave VERSLAG VAN HET BESTUUR 3 Kerncijfers 3 VOORWOORD 4 Bestuur 4 Accountant 4 Adnninistrateur 5 Vermogensbeheerders 5 Bestuursvergadering 5 Uitvoering... 5 Belangrijkste activiteiten in Financieel Beleid 2010 en Begroting Slotwoord 9 JAARREKENING...10 OVERIGE GEGEVENS 11 Resultaatbestemming 11 Gebeurtenissen na balansdatum 11 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 12

3 VERSLAG VAN HET BESTUUR Kerncijfers Aantal Werkgevers Totale loonsom , , Heffingspremiepercentage 0,28% 0.28% Totale Bijdrage , ,- premie verslagjaar , ,- premierestitutie WGA hiaat 2.000, ,- premie oude jaren , ,- Totale Subsidie , ,-

4 VOORWOORD Met genoegen bieden wij u bijgaand het financiële jaarverslag 2010 aan van de Stichting Sociaal Fonds Tentoonstellingsbedrijven. De Stichting Sociaal Fonds Tentoonstellingsbedrijven werd opgericht op 3 april 1997 en is statutair gevestigd te Amsterdam. Het initiatief voor deze oprichting is genomen door sociale partners binnen de bedrijfstak Tentoonstellingsbedrijven. Doelstelling Het doel van de Stichting is het bevorderen van de goede arbeidsverhoudingen en het geheel of gedeeltelijk doen financieren en subsidiëren van activiteiten, gericht op het in sociaal-economisch optimaal functioneren van de bedrijfstak, vallende onder de bepalingen van de collectieve arbeidsovereenkomst voor de Tentoonstellingsbedrijven. De Stichting heeft deze doelstelling opgenomen in de statuten en reglement van het fonds. Tevens heeft het fonds in het reglement in artikel 3 opgenomen op welke wijze deze doelstellingen worden gerealiseerd. De ter beschikking gekomen gelden zullen door de stichting worden gebruikt ter bestrijding van de kosten verbonden aan: a. vakopleiding en scholing; b. controle op naleving van de CAO door de Stichting Naleving CAO Tentoonstellingsbedrijven (SNTB); c. de werkzaamheden van de werkgevers -en werknemersorganisaties, partij bij deze CAO, voortvloeiende uit: de uitvoering van het CAO-secretariaat; het deelnemen aan de vakopleidingsorganen; de aan de ondernemingen in het belang van goede arbeidsverhoudingen te verlenen diensten, waaronder begrepen het bevorderen van het goed functioneren van ondernemingsraden en andere vormen van overleg binnen de ondememingen; het vemchten en publiceren van onderzoek naar de gevolgen van de bij het CAO-overteg gemaakte afspraken; het geven van vooriichting en informatie over (bepalingen uit) de CAO ter zake van de arbeidsvoorwaarden. d. arbeidsomstandighedenactiviteiten; e. de administratie en het beheer van het Fonds; f. de collectieve ongevallenverzekering. Bestuur Het bestuur van het Sociaal Fonds bestaat uit twee vertegenwoordigers van de werkgeversorganisatie (CLC) en twee vertegenwoordigers van de gezamenlijke werknemersorganisaties (FNV Bouw en CNV Vakmensen). Per 31 december 2010 kende het bestuur de volgende samenstelling: Bestuursleden functie plaatsvervangend lid A.A. Vis Vice- voorzitter I. Samson J. Verbeek plv. vice-voorzitter vacature A.J. van Gort Voorzitter L.P. Raadgever B. Bleumer plv. voorzitter UA. Blomberg organisatie CLC CLC CNV Vakmensen FNV Bouw Accountant KPMG Accountants N.V. Rijnzathe PV De Meern

5 Administrateur Syntrus Achmea Postbus 9251, 1006 AG Amsterdam Bezoekadres: Molenwert 2-8 Vermogensbeheerders F&C Netherlands BV, gevestigd in Nederland Bestuursvergadering Het bestuur is in 2010 eenmaal samengekomen en wel op 22 juni. De bestuurskosten in het verslagjaar bedragen 1.000,-. Uitvoering Het fonds voert de regeling uit in eigen beheer. Het bestuur Is hier verantwoordelijk voor. De operationele uitvoering (administratie en beheer van het vermogen) van de regeling heeft het bestuur uitbesteed. Syntrus Achmea NV te Amsterdam voert de administratie uit van het sociaal fonds. Syntrus maakt deel uit van de Achmea groep. De condities van de uitbesteding zijn vastgelegd in de administratieovereenkomst. Het contract met Syntrus Achmea loopt tot en met Belangrijkste activiteiten in 2010 De ontplooide activiteiten die vanuit het Sociaal Fonds worden gefinancierd of gesubsidieerd, zijn van dooriopende aard. Sinds de start van het fonds wordt de collectieve ongevallenverzekering gefinancierd. De werkgever is verplicht ten behoeve van de werknemer deel te nemen aan deze collectieve ongevallenverzekering, die voor de bedrijfstak is afgesloten. Werkgevers die kunnen aantonen zelf een ongevallenverzekering ten behoeve van hun werknemers Ie hebben afgesloten van tenminste hetzelfde niveau als de collectieve verzekering, kunnen worden ontheven van hun verplichting om aan de collectieve verzekering deel te nemen. Op grond van een schriftelijk verzoek, ontvangen zij restitutie van de door hen betaalde premie voor de ongevallenverzekering. In 2010 ontving één onderneming in de bedrijfstak premierestitutie. De CLC verzorgt voor CAO-partijen het CAO-secretariaat. Dit secretariaat wordt gefinancierd vanuit de middelen van het fonds. Daarnaastfinancierthet fonds ten behoeve van de controle op de naleving van de CAO de Stichting Naleving CAO TTB. Om de activiteiten van deze stichting te stimuleren heeft het bestuur besloten om het secretariaat van de stichting onder te brengen bij de CLC. CAO partijen hebben subsidie verzocht voor het onderzoek naar levensfase bewust personeelsbeleid. De hoogte van deze subsidie bedraagt 10,000,- Het bestuur is, na ontvangst en beoordeling van de offerte, schriftelijk akkoord gegaan met deze aanvraag. Collectieve ongevallenverzekering Het bestuur heeft in de administrateur verzocht om een aantal verzekeringsmaatschappijen te benaderen voor het uitbrengen van een offerte voor de ongevallenverzekering. In de vergadering van 22 juni zijn de verschillende offertes besproken. Tijdens een vervolgafspraak op 23 september heeft een delegatie van het bestuur het offertetraject verder besproken met de assurantiemakelaar AON Hewitt. Het bestuur heeft besloten om de verzekering onder te brengen bij Chartis en de verzekerde bedragen te verhogen. Premietechnisch heeft de verhoging geleid tot een kleine verhoging. De nieuwe verzekering is ingegaan per 1 januari WIA hiaatverzekering Hel fonds heeft sinds 2009 een collectieve WIA hiaatverzekering afgesloten bij De Amersfoortse. Deze verzekering heeft een aantal wijzigingen ondergaan die van kracht worden op 1 januari Door deze wijzigingen vervalt de plicht tot het verstrekken van een UPO en blijven de administratieve lasten voor de werkgever beperkt tot opgave van de loonsom en het aantai medewerkers.

6 Scheiding in fondsadministratie Georganiseerde werkgevers betalen op grond van de CAO een bijdrage aan het sociaal fonds. Ongeorganiseerde werkgevers doen dit op basis van de algemeen verbindend verklaring (AW). Om nu te voorkomen dat ongeorganiseerde werkgevers een bijdrage betalen in een periode waarover geen AW aan de orde is, dient het fonds vanaf 2011 een scheiding aan te brengen in de (incasso-) administratie. De (incasso) administratie van het fonds is gescheiden in direct aan het fonds gebonden (georganiseerde) werkgevers en niet of anders georganiseerde (ongeorganiseerde) werkgevers.

7 Financieel Beleid 2010 en 2011 Ingevolge Richtlijn 640, lid 204, inzake de verslaglegging van organisaties zonder winststreven, dient het fonds de begrotingscijfers in de staat van baten en lasten op te nemen. Van deze verplichtstelling wordt een fonds ontslagen indien de begroting slechts in beperkte mate als sturingsmiddel wordt gehanteerd. Dit laatste Is voor dit fonds het geval. De begroting inzake de bestedingsdoelen en de werkelijke bestedingen zijn opgenomen in de bijlagen bij de jaarrekening. De door het bestuur in 2009 vastgestelde begroting voor hetjaar 2010, alsmede de in juni 2010 vastgestelde begroting van hetjaar 2011 zien er als volgt uit: Begroting 2010 Bijdrage CAO partijen FNV Bouw CNV Vakmensen CLC Vecta Toegekend Collectieve verzekeringen Ongevallen WIA-hlaat CAO afspraken Naleving CAO, SNTB Arbocatalogus Opl. Stagiairebegeieiders Leeftijdsfasebewust personeelsbeleid pm CAO Secretariaat Informatieverstrekking arbeidsvoorwaarden Adviseurskosten Administratiekosten Totaal

8 Begroting 2011 Bijdrage CAO partijen FNV Bouw CNVVakmensen CLC Vecta Toegekend Collectieve verzekeringen Ongevallen WIA-hiaal CAO afspraken Naleving CAO. SNTB Arbocatalogus Opl. Stagjairebegeleiders pm CAO Secretariaat 1 nformalieverstrekking artseidsvoon/vaarden Adviseurskosten Administratiekosten Totaal De controleverklaringen van de subsidieontvangende organisaties liggen bij Syntrus Achmea ter inzage. De begroting 2010 is definitief vastgesteld in de vergadering van 23 juni 2009.

9 Slotwoord. Het bestuur doet verslag van haar activiteiten over 2010 middels het verslag van het bestuur en het financieel jaarverslag, bestaand uit de jaarrekening en de toelichting op de jaarcijfers. Amsterdam, 16 juni 2011 Voorzitter, A.A. Vis Vice-Voorzitter, A.J. van Oort

10 «''^ARREKEN/NQ

11 BALANS PER 31 DECEMBER 2010 NA BESTEMMING VAN HET SALDO VAM BATEN EN LASTEN {in eenheden van duizend euro) ACTIVA 31 december december 2009 Kortlopende vorderingen Te vorderen bijdragen Overige vorderingen (1) Liquide middelen (2) PASSWA Beschikbaar vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Naleving CAO (3) Kortlopende schulden Overige schulden (4)

12 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2010 (in eenheden van duizend euro) BATEM Bijdragen (5) Directe beieggingsopbrengsten (6) 1 1 Subsldi^>aten (7) 60 LASTEN 266" 207" Subsidies (8) Kosten (9) " 247" Saldo van baten en lasten 2Ï~ "(^ÖT Bestemming van het saldo van baten en iasten Algemene reserve 86 (55) Bestemminsreserve Naleving COA (65) (40)

13 TOEUCHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (in eenheden van duizend euro) ACTIVA 1. KORTLOPENDE VORDERINGEN Te vorderen bijdragen Vastgestelde nog te vorderen bijdragen Voorzieningen tegen verlies op premievorderingen In volgend boekjaar is nader vastgesteld over: leasend boekjaar Subsidies SNTB Totaal van de overige vorderingen 2. LIQUIDE MIDDELEN 10 (5) (9) 15B_ ~2l" Uquide middelen Rekening Courant Staalbankiers

14 PASSIVA 3. BESCHIKBAAR VERMOGEN Algemene reserve Stand per 1 januari Bestemming van het saldo van baten en iasten Stand per 31 december Bestemmingsreserve Naleving CAO Stand per 1 januari Bestemming van het saldo van liaten en lasten Stand per 31 december 4. KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden Hieronder zijn opgenomen inzake: Ta verrekenen bijdragen - vastgestelde nog te ven^kenen bijdragen J65J J65i Subsidies Overige Kosten Advies- en controlekosten Overige Totaal van de overige schulden 55 52

15 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTCN OVER HET BOEKJAAR 2010 (in eenheden van duizend euro) BATEN 5. BIJDRAGEN Vastgestelde en nog vast te stellen bijdragen Naders vaststelling over voorgaande jaren (1) (1) ItAutaties inzake voorziening premievorderingen 4 Afschrijvingen premievorderingen ( )_ (5) DIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN Opbrengst liquide middelen SUBSIDIEBATEN Arbocatalogus voor Tentoonstellingsbedrijven voor de bedrijfe- of branchesectoren "Standbouw" en "Organiseren van beurzen, tentoonstellingen, braderieën e.d', 50 Subsidieregeling implementatie getoetste artxx:atalogi, 10-60

16 LASTEN SUBSIDIES Subsidiering belangenverenigingen Collectieve Ongevallenverzekering CAO-secretariaat 16 ii Infonnatieverstrekking arbeids\ax)rwaarden ~ ^ Bijdrage CLC 11 ^ Rl&E en Arbocatalogus Levensfase bewust personeelsbeleid 12 Naleving CAO SNTB Collectieve WGA-hiaat verzaking Naleving CAO SNTB Premieafrekening WGA-hiaat verzekering &}_ 2_ 22Ö 216 Een confrontatie tussen bestede subsidies en begroting, alanede de bestedingsdoelen, is opgenomen onder de bijlagen. 9 KOSTEN e Aandeel administratiekosten S^trus Achmea Pensiowibeheer Boekjaar Andere koslen: Kosten controle van de jaan-ekening 6 6 B^tuurskosten ' "^ Overige kosten 1_ L Bestüurderst>eloning De beloning aan tiestuurders bedraagt: Personeel Het fonds heeft geen personeel in dienst. De beheersactivlteiten vrorden op basis van een uitvoeringsovereenkomst venicht door personeel in dienst van Syntms Achmea Pensioenbeheer dan wel vermogensbeheerder Stichting Sociaal Fonds Tentoon8telllngBt>edriJven Amsterdam, 16 juni 2011 Namens het bestuur Voorzitter, A.A. Vis Vice-Vooraitter, A,J. van Oort

17 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2010 inleiding Het doel van de Stichting Sociaal Fonds Tentoonstellingsbedrijven, statutair gevestigd te Amsterdam (hierna 'het fonds') is het bevorderen van de goede arbeidsverhoudingen en het geheel of gedeeltelijk doen financieren en subsidiëren van activiteiten, gericht op het in sociaaleconomisch opzicht optimaal functioneren van de bedrijfstal<, vallende onder de bepalingen van de collectieve arbeidsovereenkomst voor de Tentoonstellingsbedrijven, Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven (RJ 640). Ingevolge Richtlijn 640, lid 204, dient het fonds de begrotingcijfers In de staat van baten en lasten op te nemen. Van deze verplichting wordt het fonds ontslagen indien de begroting slechts in beperkte mate als sturingsmiddel wordt gehanteerd. Dit laatste Is voor het fonds het geval. De Grondslagen voor balanswaardering en resultaatbepaling zijn niet gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Alle bedragen zijn vermeld in euro's x Rubriceringswijzigingen Met betrekking tot diverse posten in de jaarrekening vindt in 2010 een andere uitsplitsing of samenvoeging plaats, die het inzicht in de jaarrekening bevordert. De vergelijkende cijfers zijn voor vergelijkingsdoelen aangepast. De belangrijkste mbriceringswijziging is dat met ingang van boekjaar 2010 de categorie ovenge baten en overige lasten niet meer wordt gebruikt. Hieronder is opgenomen op welke wijze de diverse overige baten en lasten met ingang van 2010 worden vena/erkt inclusief de financiële omvang van De vergelijkende cijfers zijn aangepast. Dit heeft geen invloed op het vermogen en resultaat, de vergelijkende cijfers zijn voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Omschiijving post Pre mie restituties WGA-hiaat Afschrijvingen premievonderingen Venwerlfingswijze 2009 Bijdragen Overige lasten Venverkingswijze 2010 Subsidies Premiebaten Omvang Grondslagen voor balanswaardering en resultaatbepaling Schattingen en verondersteliingen De opstelling van de jaarrekening in overeenstemming met RJ 640 vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verpliciitingen, en van baten en lasten. De schattingen en hiennee verbonden veronderstellingen zijn gelsaseerd op ervaringen uit het verieden en verschillende andere factoren die gegeven de omstandigheden als redelijk worden beschouwd. De uitkomsten hiervan vormen de basis voor het oordeel over de boekwaarde van activa en verplichtingen die niet op eenvoudige wijze uit andere bronnen blijkt. De daadweritelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderiiggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen In de periode waarin de schatting wordt herzien indien de herziening alleen voor die periode gevolgen heeft, of in de periode van herziening en toekomstige perioden. Indien de herziening gevolgen heeft voor zowel de verslagperiode als toekomstige perioden. Opname van een actief of een verplichting Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar het fonds zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van nilddelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vennindering van een verplichting heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden venwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een

18 vermeerdering van een verplichting heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of een verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Dit betekent dat transacties worden vena^erkt op handelsdatum en niet op afwikkelingsdatum.

19 Grondslagen voor balanswaardering Algemeen De activa en passiva zijn. voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende vorderingen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar. Voor zover noodzakelijk is een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht. Liquide middelen Onder de liquide middelen worden opgenomen die kasmiddelen en tegoeden op bankrekeningen die onmiddellijk dan wel op korte termijn opeisbaar zijn. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het fonds. Reserves Algemene reserve Deze resen/e is een saldopost en dient ter opvang van tegenvallers anders dan waarvoor een specifieke resen/e respectievelijk voorziening is getroffen. Bestemmingsreserve Naleving CAO Indien in enig verslagjaar de bestedingen lager zijn dan in de begroting opgenomen wordt het verschil toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Bij overschrijdingen wordt het verschil tot maximaal het aanwezige saldo aan deze reserve onttrokken. Door het bestuur is bepaald dat aan dit deel van het vermogen een beperkte bestedingsmogelijkheid is toegekend. In het boekjaar 2010 is deze reserve in zijn geheel vrijgevallen naar aanleiding van een bestuursbesluit. Kortlopende schulden Alle schulden hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar. Grondslag kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Grondslagen voor resultaaü>epaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Bijdragen Hieronder zijn opgenomen de over het boekjaar in rekening gebrachte en te brengen premies en koopsommen. De bijdragen voor het verslagjaar zijn ten dele nog op een raming gebaseerd, omdat ten tijde van het samenstellen van het jaarverslag van een deel van de aangesloten werkgevers de loonopgave niet was onh/angen. Bij de raming van dit nog niet vastgestelde deel van de bijdragen wordt de loonontwikkeling in aanmerking genomen zoals deze zich bij de overige aangesloten werkgevers heeft voorgedaan. Het verschil tussen deze raming en de wericetijke bijdragen wordt in de staat van baten en lasten van het volgend jaar als nader vastgestelde bijdragen over voorgaande jaren opgenomen. Subsidiebaten De subsidiebaten zijn opgenomen voorde aan het boekjaar toe te rekenen bedragen. Subsidies Hieronder zijn opgenomen de door het bestuur toegekende subsidies over het boekjaar. Een confrontatie van de subsidies met de bestedingsdoelen Is opgenomen in de bijlage Bestedingsdoelen.

20 KASSTROOMOVERZICHT (tn eenheden van duizend euto) Het VasstroomoverzicM is opgesteld volgens de indirecte metbode K^stroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten 21 (40) Aanpassingen voot: Mutatie te vorderen bijdragen ll8 (124) Mutatie overige vorderingen 13 (6) Mutatie te betalen susidies 3 8 Mutatie overige scbulder^ - 2_ Kasstroom uit operationele activiteiten 15 5 (160) Mutatie geldmiddelen 155 (160) SaTTiensteltlng geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen boekjaar 155 (16o) Liquide middelen per 31 december

21 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Toezegging subsidie 2011 Het bestuur heeft in hetjaar 2010 besloten Eur 185,000 aan subsidies toe te kennen.

22 s-3 ^53: ó o lil I ó ó > 3 3 l^^iyy.^i 'ëi ^ilë I I li: J. S e'j s 3! Il J- ill llll 3 é ^i 41 ;i f S b I I 5 «S. «? 3 i! \u tli 81 Ijl llli" : ff E g ll f ^1 = 1 II B S ft S S 5 s ï! e S 5 B-s Il Ir s-3 E Sü IE ;i I fi EB I J s s lil lil lil E E s l 1' ö. ff II Ü I f il ï ë c E È I fl I I

23 11 OVERIGE GEGEVENS (Bedragen in EUR x l.ooo) Resultaatbestemming Het saldo van baten en lasten ad EUR 21 is op de volgende wijze bestemd: Toegevoegd aan Algemene Reserve 86 Onttrokken aan BestemmingsTeserve Naleving CAO (65) 21 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geer gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die nadere informatie geven op de feitelijke situatie per balansdatum.