Jaarrekening Hoogheemraadschap. De Stichtse Rijnlanden. Vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 8 juli 2015

Transcriptie

1 Jaarrekening Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden Vastgesteld in de openbare vergadering van het algemeen bestuur op 8 juli 2015 DOCS v6 Adres Poldermolen 2 Postbus GJ Houten Telefoon (030) Fax (030) post@hdsr.nl Internet 1 Jaarrekening

2 Inhoudsopgave JAARREKENING... 1 HOOGHEEMRAADSCHAP... 1 DE STICHTSE RIJNLANDEN... 1 LEESWIJZER SAMENVATTING JAARREKENING EXPLOITATIE VOORSTEL TOT BESTEMMING VAN HET RESULTAAT BALANS PER 31 DECEMBER BALANS PER 31 DECEMBER TOELICHTING JAARREKENING Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting balans per 31 december NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN REKENING NAAR PROGRAMMA S EXPLOITATIEREKENING NAAR PROGRAMMA S REKENING NAAR KOSTENDRAGERS EXPLOITATIEREKENING NAAR KOSTENDRAGERS TOELICHTING KOSTENDRAGERS Toelichting kostendrager Watersysteemheffing Toelichting kostendrager Zuiveringsbeheer REKENING NAAR KOSTEN- EN OPBRENGSTSOORT EXPLOITATIEREKENING NAAR KOSTEN- EN OPBRENGSTSOORT TOELICHTING REKENING NAAR KOSTEN- EN OPBRENGSTSOORT SPECIFICATIES SPECIFICATIE ONDERHANDEN WERK EN RESTANT KREDIET PER STAAT VAN VASTE SCHULDEN CONTROLEVERKLARING BESLUIT Jaarrekening

3 Inleiding en leeswijzer Inleiding Conform artikel 103 van de Waterschapswet en artikel 11 van de Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden bieden wij u hierbij de jaarrekening van Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden ter vaststelling aan. De jaarrekening is een financieel verantwoordingsdocument en wordt ter vaststelling aangeboden aan het algemeen bestuur. Door de vaststelling van de jaarrekening verleent het algemeen bestuur aan ons college décharge ten aanzien van het financieel beheer. In het jaarverslag, dat separaat wordt aangeboden, wordt nader ingegaan op het financiële beleid en de programmaverantwoording. Aan de hand van de begroting worden de kaders door het algemeen bestuur vastgesteld en via de jaarrekening wordt gecontroleerd of de uitvoering binnen deze kaders heeft plaatsgevonden. De accountant geeft een getrouwheidsoordeel en een oordeel over de financiële rechtmatigheid van de totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties van de jaarrekening. Naar aanleiding van de controle door de accountant is een goedkeurende controleverklaring voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid verstrekt. De jaarrekening wordt behandeld en vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 8 juli Leeswijzer In het verslagjaar is een eerste begrotingswijziging vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur op 2 juli. De tweede begrotingswijziging is vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur op 19 november. In de jaarrekening is een extra kolom opgenomen met de aangepaste begroting na de begrotingswijzigingen (BW). De verschillen worden berekend op basis van de gewijzigde begroting en realisatie. In de jaarrekening worden positieve resultaten als voordeel (V) en negatieve resultaten als nadeel (N) vermeld. De samenvatting en het voorstel tot bestemming van het saldo zijn in hoofdstuk 1 opgenomen. In hoofdstuk 2 staat de balans met de daarbij behorende toelichtingen. In hoofdstuk 3 tot en met 5 zijn de exploitatierekeningen naar programma s, kostendragers en kosten- en opbrengstsoorten weergegeven. In hoofdstuk 6 zijn specificaties van onderhanden werk inclusief kredietruimte van de lopende investeringsprojecten en de staat van vaste schulden opgenomen. In hoofdstuk 7 is de controleverklaring toegevoegd. Bestuursbehandeling Het college van dijkgraaf en hoogheemraden stemt in met de concept jaarrekening. De commissie BMZ brengt aan het algemeen bestuur rechtstreeks een advies uit over de definitieve jaarrekening. Het algemeen bestuur is het bevoegd orgaan voor het vaststellen van de jaarrekening op grond van artikel 104, lid 1 van de Waterschapswet. Publicatie De definitieve jaarstukken worden via bekendmakingen openbaar gemaakt. Op het moment dat de jaarstukken door het college aan het algemeen bestuur worden voorgelegd zijn de documenten voor iedereen beschikbaar. Ook worden de jaarstukken digitaal op de website gepubliceerd. 3 Jaarrekening

4 1. SAMENVATTING JAARREKENING 1.1 EXPLOITATIE Exploitatierekening naar programma 2013 na BW begroting na BW/ rekening Waterkeringen V Muskusrattenbeheer V Calamiteitenzorg V Watersysteembeheer V Beperking Wateroverlast V Kwaliteit oppervlaktewater V Zuiveringsbeheer V Lastendruk V Bestuur en organisatie V Netto lasten V Exploitatierekening naar kostendragers Watersysteemheffing V Zuiveringsheffing V Netto lasten V Exploitatierekening naar kostensoort 2013 na BW begroting na BW/ rekening Rentelasten V Afschrijvingen V Personele lasten V Variabele lasten V Totaal lasten V Overige opbrengsten V Geactiveerde lasten N Totaal overige opbrengsten V Netto lasten (totaal te dekken) V Netto belastingopbrengsten N Resultaat voor mutaties reserves V Netto belastingopbrengst per categorie 2013 na BW begroting na BW/ rekening Watersysteemheffing ingezetenen N Watersysteemheffing gebouwd V Watersysteemheffing ongebouwd N Watersysteemheffing natuur N Zuiveringsheffing N Netto belastingopbrengsten N 4 Jaarrekening

5 Resultaat In is een voordelig exploitatieresultaat voor mutaties reserves van gerealiseerd. De begroting na verwerking van de begrotingswijzigingen is vastgesteld met een saldo van nadelig. De mutaties reserves zijn al bestemd op basis van de begroting en eerder vastgestelde besluiten. Op hoofdlijnen is het resultaat als volgt opgebouwd: Exploitatierekening per kostensoort 2013 na BW begroting na BW/ rekening Totale lasten V Totale baten (incl geactiveerde lasten) V Netto lasten (totaal te dekken) V Netto belastingopbrengsten N Resultaat voor mutaties reserves V Mutaties bestemmingsreserves N Nog te bestemmen resultaat V Toelichting op hoofdlijnen Het voordelige exploitatieresultaat voor mutaties reserves over is meer positief dan begroot. Hieronder volgen de belangrijkste verschillen groter dan tussen de begroting na begrotingswijzigingen en de realisatie in het jaar : Voordelen (V) Lasten Lagere rentelasten Lagere personele lasten Lagere variabele lasten Baten Opbrengst uitkering ziektewet 245 Totaal Nadelen (N) Lasten Hogere variabele lasten afrekening heffing effluent 621 Baten Lagere opbrengsten waterschapsbelasting Lagere geactiveerde lasten Totaal In paragraaf 5.2 Toelichting rekening naar kosten- en opbrengstsoort worden de verschillen tussen de begroting en de realisatie nader toegelicht. 5 Jaarrekening

6 1.2 Voorstel tot bestemming van het resultaat Voorgesteld wordt het nog te bestemmen negatief exploitatieresultaat van de volgende bestemming te geven: Nog te bestemmen exploitatieresultaat Verdeling resultaat Watersysteemheffing algemene reserve (onttrekking) Algemene reserve zuiveringsheffing (toevoeging) Bestemmingsreserve RWZI Utrecht (toevoeging) Zuiveringsheffing totaal (toevoeging) Mutatie reserves bestemming resultaat (onttrekking) -305 De onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves van in totaal worden berekend op basis van het verschil tussen de gerealiseerde netto belastingopbrengsten en netto lasten per belastingcategorie in. De verdeling van watersysteemheffing per belastingcategorie is conform het besluit wijziging kostentoedelingsverordening 2009 Hoogheemraadschap de Stichtse Rijnlanden, dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 21 september Op basis van het vastgestelde besluit in de vergadering op 19 november is een bedrag van aan de bestemmingsreserve RWZI Utrecht toegevoegd. Reservepositie In de beleidsnota weerstandsvermogen, risicomanagement, reserves en voorzieningen is vastgelegd dat de bandbreedte van de reserves is bepaald op 10% tot 20% van de toe te rekenen kosten per belastingcategorie van enig begrotingsjaar. De exploitatiebegroting na begrotingswijziging heeft een omvang van Ultimo bedraagt de reservepositie van de algemene reserve inclusief het exploitatiesaldo over , dit is in totaal 25% van de exploitatiebegroting. Dit percentage ligt boven de bandbreedte. Reserve positie na verdeling resultaat 2013 Mutaties * Voorstel bestemming resultaat na bestemming resultaat Reserve positie Watersysteemheffing ingezetenen % Watersysteemheffing gebouwd % Watersysteemheffing ongebouwd % Watersysteemheffing natuur % Zuiveringsheffing % Totaal algemene reserve % Afkoppelen Utrechtse Heuvelrug Verkiezingen Gekanaliseerde Hollandsche IJssel RWZI Utrecht Totaal bestemmingsreserve Totaal * Zie pagina 14 en 15 voor meer informatie over de mutaties reserves conform AB besluiten. 6 Jaarrekening

7 2. BALANS PER 31 DECEMBER 2.1 Balans per 31 december Activa Ref Vaste Activa Materiële vaste activa A Financiële vaste activa B Vlottende Activa Voorraden C Liquide middelen D Kortlopende vorderingen E Overlopende activa F Totaal Passiva Ref Vaste Passiva Algemene reserve Bestemmingsreserve na mutaties Nog te bestemmen resultaat Eigen Vermogen G Voorzieningen H Vaste schulden I Vlottende Passiva J Netto-vlottende schulden Overlopende passiva Totaal Jaarrekening

8 2.2 Toelichting jaarrekening Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is gebaseerd op de Regeling Beleidsvoorbereiding en Verantwoording waterschappen. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Wijziging afschrijvingsbeleid In de vergadering van 13 november 2013 heeft het algemeen bestuur besloten het afschrijvingsbeleid in 2013 aan te passen. De boekhoudkundige benaming van deze aanpassing is een schattingswijziging, omdat een eerdere schatting van afschrijvingen wordt herzien. Hieronder volgen de aanpassingen: 1.Overstappen naar één moment van activeren in het jaar op van het betreffende jaar van gereedmelding. 2.Toevoegen van activa categorieën met bijbehorende afschrijvingstermijnen. Grondslagen waardering balans Immateriële vaste activa Immateriële vaste activa worden in de regel niet als activa opgevoerd op de balans, maar rechtstreeks ten laste van de exploitatie-rekening gebracht. Een uitzondering op deze regel is onder andere mogelijk op grond van artikel 4.41 in combinatie met artikel Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met eventuele ontvangen investeringsbijdragen en cumulatieve afschrijvingen. Daarnaast worden de materiële vaste activa, voor zover deze zich nog in het stadium van Onderhanden werk bevinden, vermeerderd met de eigen personeelslasten en bouwrente. Dit percentage is gebaseerd op het begrote rentepercentage voor korte geldleningen uit de begroting van het betreffende boekjaar. Afschrijvingsbeleid In de Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie HDSR zijn de kaders voor het afschrijvingsbeleid door het algemeen bestuur vastgesteld. Vervolgens heeft het college het uit te voeren beleid nader uitgewerkt in de Regeling financieel beheer. 1. Het beleid ten aanzien van waardering en afschrijving van activa omvat in ieder geval: a. investeringen met een verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs lager dan ,-- worden niet geactiveerd; b. de wijze waarop het waterschap omgaat met de verplichtingen uit het Waterschapsbesluit dat de bijdragen van eigen personeel, de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend en de mogelijkheid dat een redelijk deel van de kosten van ondersteunende diensten van het waterschap in de vervaardigingsprijs van vaste activa worden opgenomen; c. de afbakening tussen investering en onderhoud; d. de afschrijvingsmethode. 2. Bijdragen in activa in eigendom van derden worden afgeschreven gedurende het aantal jaren dat de betreffende activa naar verwachting door derden zal worden geëxploiteerd en voor zover de betreffende uitgaven op grond van artikel 4.64 van het Waterschapsbesluit worden geactiveerd. 8 Jaarrekening

9 3. Materiële vaste activa worden lineair afgeschreven in: Activasoort afschrijvingstermijn in jaren Gronden en terreinen Grond 0 Vervoermiddelen Vervoersmiddelen, machines, apparaten en werktuigen 5 Veeg- en maaiboten 10 Overige bedrijfsmiddelen Hard- en Software 3 Overige bedrijfsmiddelen 5 Bedrijfsgebouwen Kantoren, magezijnen en loodsen 40 Woonruimten Dienstwoningen 40 Waterkeringen Dijk en dijkverzwaring 40 Kades, beschoeiing en oevervoorzieningen 10 Waterkering - hoogte en beschoeiing 10 Waterkering - stabiliteit en ruimtegebruik 30 Damwanden - hout/ kunststof 30 Damwanden - Staal 50 Watergangen, kunstwerken en gemalen waterkwantiteitsbeheer Ruilverkaveling en landinrichting 25 Watergangen en duikers 25 Gemalen en rioolgemalen (bouwkundig) 25 Gemalen en rioolgemalen (Werktuigbouwkundig) 20 Gemalen en rioolgemalen (elektrotechnisch) 15 Stuwen (bouwkundig) 25 Stuwen (Werktuigbouwkundig) 20 Stuwen (elektrotechnisch) 15 Paden en bruggen 15 Vispassages 25 Inlaatconstructies 25 Peilaanpassingen 25 Zuiveringstechnische werken RWZI - (civiel/ beton) 50 RWZI - (rioolgemaal werktuigbouwkundig) 20 RWZI (bouwkundig) 30 RWZI (elektrotechnisch) 15 Proces automatisering 10 Persleiding Investeringen worden veelal verzameld op één project en vervolgens per activasoort geactiveerd. 5. Bovenstaande termijnen zijn richtinggevend. Versnelde afschrijving wordt toegepast als de gebruiksduur tegenvalt. 9 Jaarrekening

10 Financiële vaste activa De deelnemingen en aandelen van de Nederlandse Waterschapsbank worden opgenomen tegen de nominale waarde. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde. De post dubieuze debiteuren is als waardecorrectie op de debiteuren onder de kortlopende vorderingen opgenomen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde gewaardeerd. Algemene reserve De algemene reserve van het waterschap fungeert als een algemeen weerstandsvermogen en heeft geen specifieke bestemming. De algemene reserve dient om eventuele toekomstige tegenvallers van algemene aard te kunnen opvangen en om een eventueel negatief begrotingsresultaat op te vangen. De algemene reserve kan worden ingezet voor tariefsegalisatie per belastingcategorie. Als er van tariefsegalisatie gebruik wordt gemaakt, dan wordt er alleen onttrokken aan de reserve van de specifieke belastingcategorie. Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve is een afgezonderd deel van het eigen vermogen, dat is vastgesteld door het algemeen bestuur ter realisering van een bepaald doel. Voorzieningen De voorzieningen zijn opgenomen tegen de nominale waarde en zijn nagenoeg allemaal als langlopend aan te merken, tenzij anders wordt vermeld. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gerealiseerde aflossingen. De vaste schulden hebben een looptijd van 1 jaar of langer. Vlottende passiva De kortlopende schulden en overlopende passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Grondslagen resultaatbepaling Nog te bestemmen resultaat Ten aanzien van de resultaatsbepaling zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: de jaarrekening is opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten; lasten zijn toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben; verliezen worden als last genomen op het moment dat ze voorzienbaar zijn; belastingopbrengsten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben; belastingopbrengsten worden opgenomen onder aftrek van dotaties aan dubieuze debiteuren in verband met oninbaarheid. 10 Jaarrekening

11 2.2.2 Toelichting balans per 31 december A. Materiële vaste activa Staat van materiële vaste activa Mutaties (Des)investeringen * Ontvangen doorbel. aan derden/subsidie Overboeking onderhanden werk Afschrijvingen Materiële vaste activa gereed Gronden Vervoermiddelen Overige bedrijfsmiddelen Bedrijfsgebouwen Woonruimten Waterkeringen Watergangen, kunstwerken en gemalen waterkwantiteitsbeheer Zuiveringstechnische werken Totaal vaste activa gereed Onderhanden werk Gronden Overige bedrijfsmiddelen Bedrijfsgebouwen Woonruimten Waterkeringen Watergangen, kunstwerken en gemalen waterkwantiteitsbeheer Zuiveringstechnische werken Totaal onderhanden werk Totaal materiële vaste activa * Investeringen zonder project worden direct geactiveerd. Investeringen, die via projecten lopen, worden via onderhanden werk overgeboekt. In het jaarverslag staat een uitgebreide toelichting op de diverse investeringen en onderhanden werk. Bedrijfsgebouwen In de vergadering van heeft het Algemeen Bestuur besloten het pand Poldermolen 3 te verkopen. Door dit besluit is de getaxeerde waarde van het pand per onder de rubricering voorraden opgenomen en heeft een inhaalafschrijving van voor de duurzame afwaardering van de boekwaarde van het pand Poldermolen 3 plaatsgevonden. 11 Jaarrekening

12 Onderhanden werk In paragraaf 6.1 staat een specificatie onderhanden werk en restant kredietruimte per Activeringen groter dan per project Activering in Verdiepen watergang Haarijn Nieuwbouw gemaal Haarijn RWZI Utrecht instandhouding 2 Renovatie RWZI De Meern 2012 Grechtkade O (109F) fase II WK RWZI Utrecht instandhouding 3 Vernieuwen inlaat Hekendorp Geerkade O Bijleveld fase II Oevers Wijk bij Duurstede RWZI Nieuwegein plaatsen gasmotor Wateraanvoer Huize doorn De Hooge Boezem Beschoeiing en aanleg natuurvriendelijke oevers Kromme Rijn RWZI Houten OAS maatregelen gemaal Beschoeiing kern Bunnik fase 2 spoorlijn - Dorpsstraat Totaal activeringen groter dan per project Overige activeringen kleiner dan per project Totaal B. Financiële vaste activa Mutaties Overige uitzettingen > 1 jaar: Aandelen Nederlandse Waterschapsbank Afkoop en herfinanciering landinrichtingsrente Lopikerwaard Totaal Aandelen Nederlandse Waterschapsbank Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden beschikt over 0,49% van het aandelenkapitaal van de Nederlandse Waterschapsbank. Afkoop en herfinanciering landinrichtingsrente Lopikerwaard Conform het besluit van het algemeen bestuur van heeft de afkoop en herfinanciering van de landinrichtingsrente plaatsgevonden. Vanaf 2015 zal in 20 jaar jaarlijks een bedrag voor afschrijving in mindering worden gebracht. Vlottende activa Onder de vlottende activa worden de liquide middelen, de kortlopende vorderingen en de overlopende activa afzonderlijk opgenomen. C. Voorraden Op basis van het besluit van het Algemeen Bestuur in de vergadering van is de resterende boekwaarde van het pand Poldermolen 3 per opgenomen onder de categorie voorraden. In het kader van het in de verkoop nemen van het pand is de waarde van het pand vastgesteld op basis van een gemiddelde van drie taxaties. De opbrengst van de verkoop blijft onzeker en de komende jaren zal monitoring van de boekwaarde plaatsvinden. 12 Jaarrekening

13 D. Liquide middelen ING Bank/Postbank Kas * 0 0 Totaal * In is besloten geen kleine kas meer aan houden in verband met de overdracht van de inning van belastingen aan BghU. E. Kortlopende vorderingen Debiteuren Debiteuren belastingen Dubieuze debiteuren belastingen Nog op te leggen kohieren Debiteuren overig Dubieuze debiteuren overig Waarborgsommen 8 17 Totaal Debiteuren belastingen De uitvoering van de belastingheffing en invordering is bij Belastingsamenwerking gemeenten en hoogheemraadschap Utrecht (BghU) ondergebracht. De vorderingen op de debiteuren belastingen zijn met inachtneming van de betaaltermijn direct opeisbaar. In de praktijk worden niet alle vorderingen volledig geïnd. Dubieuze debiteuren belastingen De post dubieuze debiteuren belastingen heeft tot doel het risico van het niet invorderen van belastingdebiteuren af te dekken (risicodekking). Op basis van de nog te ontvangen bedragen is het gedeelte van de bruto waterschapsbelasting, dat nodig is voor kwijtscheldingen, bezwaarschriften en oninbaarheid berekend. Via deze balanspost worden de belastingdebiteuren afgeboekt, die naar verwachting niet door het waterschap geïnd kunnen worden als gevolg van kwijtscheldingen, bezwaarschriften en oninbaarheid. Voor eventuele dubieuze vorderingen is een bedrag van in mindering op de debiteuren belastingen gebracht. Nog op te leggen kohieren Door de BghU is een inschatting van gemaakt van de te verwachten belastingopbrengsten over en De aanslagen worden in 2015 opgelegd en hebben voornamelijk betrekking hebben op zuiveringsheffing bedrijven, die een aanslag ontvangen op basis van aangifte na afloop van het belastingjaar. Debiteuren overig Onder de post debiteuren overig in de tabel debiteuren zijn alle overige vorderingen van De Stichtse Rijnlanden geboekt. Hieronder volgt een overzicht van de grote openstaande vorderingen: - Hoogheemraadschap AGV inzake Waterakkoord Weerdsluis Gemeente Utrecht bijdrage baggeren Kruisvaart Utrecht Rijkswaterstaat bijdrage overerosie Lek Afrekening vaarwegbeheer 2012 t/m Provincie Zuid-Holland Jaarrekening

14 Dubieuze debiteuren overig Mutaties Toename Afname Dubieuze debiteuren overig Totaal F. Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Totaal Nog te ontvangen bedragen In de post nog te ontvangen bedragen zijn onderstaande bedragen opgenomen: Provincie Zuid-Holland afrekening vaarwegbeheer Streekarchief Woerden teruggaaf BTW over de jaren 2008 t/m BghU afdracht ontvangen belastingen Vooruitbetaalde bedragen De post vooruitbetaalde bedragen met een totaal bedrag van bestaat uit: aflossing en rente langlopende lening met vervaldata diverse vooruitbetaalde kosten G. Eigen vermogen Eigen vermogen Verdeling Mutaties Nog te resultaat bestemmen resultaat Algemene reserves Te bestemmen algemene reserves Bestemmingsreserves Te bestemmen bestemmingsreserve Totaal Algemene reserve belastingcategorie Verdeling resultaat 2013 na verdeling resultaat 2013 Voorstel bestemming resultaat na verdeling resultaat WSH ingezetenen WSH gebouwd WSH ongebouwd WSH natuur Zuiveringsheffing Totaal De algemene reserve kan worden ingezet voor tariefsegalisatie per belastingcategorie. Als er van tariefsegalisatie wordt gebruikgemaakt dan wordt er alleen onttrokken aan de reserve van de specifieke belastingcategorie. 14 Jaarrekening

15 Verdeling resultaat 2013 In de stand van de reserves is het nog te bestemmen negatieve saldo van 2013 van verwerkt conform het besluit van het algemeen bestuur op 2 juli. Bestemmingsreserve na bestemming resultaat 2013 Mutaties na mutaties Voorstel bestemming resultaat na mutatie resultaat Afkoppelen Utrechtse Heuvelrug Verkiezingen GHIJ (Gekan Hollandsche IJssel) RWZI -Utrecht Totaal Bestemmingsreserve Afkoppelen Utrechtse Heuvelrug In 2010 is een totaalbedrag van voor de afkoppelsubsidie Utrechtse Heuvelrug als bestemmingsreserve gereserveerd. In is een bedrag van uitgekeerd aan subsidie afkoppelen Utrechtse Heuvelrug. Daarnaast is er een extra bedrag van conform de begroting aan de reserve onttrokken. Het totale bedrag is via de exploitatie ten laste van de bestemmingsreserve gebracht. Bestemmingsreserve Verkiezingen In 2015 worden de verkiezingen gehouden voor de algemene besturen van de waterschappen. De Unie van Waterschappen voert overleg over de organisatie en de kosten van de verkiezingen en Vanaf 2013 is er een bestemmingsreserve gevormd voor de verkiezingen. In is per saldo een bedrag van aan de bestemmingsreserve toegevoegd. Bestemmingsreserve Gekanaliseerde Hollandsche IJssel (GHIJ) In de vergadering van het algemeen bestuur op 12 februari is het besluit genomen om een reserve voor de GHIJ te bestemmen. Aan de reserve wordt de berekende rente over met een totaal van toegevoegd. In is een bedrag van met betrekking tot GHIJ aan kosten gerealiseerd. Per saldo is een bedrag van via de exploitatie ten gunste van de bestemmingsreserve gebracht. Bestemmingsreserve RWZI - Utrecht De reserve is ingesteld bij AB besluit d.d. 4 juli Op basis van het vastgestelde besluit in de vergadering van het algemeen bestuur op 19 november is in is een mutatie met een bedrag van van de algemene reserve zuiveringsheffing naar de bestemmingsreserve RWZI - Utrecht opgenomen. H. Voorzieningen Dotatie Afname Vrijval Arbeidsgerelateerde verplichtingen Uitkeringen voormalig bestuursleden Uitkeringen voormalig personeel Baggeren en saneren van waterlopen Baggeren Overige onderhoudswerkzaamheden Groot onderhoud Poldermolen Groot onderhoud Poldermolen Groot onderhoud Dijkhuis Jaarsveld Totaal voorzieningen Jaarrekening

16 Uitkeringen voormalig bestuursleden De actuariële berekening voor de uit te betalen pensioenen ten behoeve van voormalig bestuursleden is in 2012 opgesteld. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op de contante waarde van de toekomstige verplichtingen conform de actuariële berekening. Voor de hoogheemraden is de opbouw van de pensioenen aan derden uitbesteed. Aan de pensioenbeheerder wordt de premie per maand en eventuele aanvullingen op de waarde betaald. Deze kosten zijn verwerkt in de exploitatie van. Uitkeringen voormalig personeel Deze voorziening wordt aangehouden voor nog te betalen wachtgeldregelingen aan voormalig personeel. De omvang van de voorziening wordt jaarlijks opnieuw berekend en is er in een vrijval van verwerkt. Baggeren De dotatie in bedraagt en is er een bedrag van aan de voorziening onttrokken. Vanaf 2015 worden er geen dotaties aan deze voorziening toegevoegd en zal de voorziening na afronding van de achterstandsbaggerpojecten worden beëindigd. In 2015 wordt een nieuwe voorziening ingesteld voor toestandsafhankelijk watersysteembeheer. Onder deze voorziening vallen de werkzaamheden van maaien en baggeren. Groot onderhoud In is door het Algemeen Bestuur besloten Poldermolen 2 te moderniseren en Poldermolen 3 te verkopen. De onderhoudsvoorzieningen voor Poldermolen 2 en 3 worden gehandhaafd, omdat de panden naar verwachting in 2016 nog volledig in gebruik zijn. De huidige voorzieningen zijn noodzakelijk voor regulier onderhoud. De benodigde omvang van de voorziening voor Poldermolen 2 wordt opnieuw beoordeeld zodra de verbouwing van Poldermolen 2 daadwerkelijk aanvangt. I. Vaste schulden Onderhandse leningen Lening Aflossing Obligatieleningen Binnenlandse banken en overige instellingen Totaal Leningen bij financiële instellingen In is er voor een bedrag van aan reguliere aflossingen verricht. Er is in het verslagjaar een lening van aangetrokken. Voor een verdere detaillering van de vaste schulden wordt verwezen naar de Staat van vaste schulden in paragraaf 6.2 van de jaarrekening. J. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk de netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar en de overlopende passiva opgenomen. Netto-vlottende schulden Nederlandse Waterschapsbank Crediteuren Te betalen belastingen en premies Overige kortlopende schulden Totaal In de post overige kortlopende schulden is een bedrag van opgenomen voor de uitspraak met betrekking tot overig ongebouwd en natuur van de Hoge Raad. 16 Jaarrekening

17 Kredietfaciliteiten Het waterschap beschikt over een kredietfaciliteit van bij de Nederlandse Waterschapsbank en bij de ING. Overlopende passiva Toename Afname Verplichtingen Ontvangen voorschot Centraal Holland POV Ontvangen overige voorschotten Totaal Verplichtingen Onder de post verplichtingen zijn onder andere de volgende bedragen opgenomen: nog te betalen rente langlopende leningen; nog te betalen saldo GR MRB t/m ; aan het jaar toe te rekenen kosten inzake aangegane verplichtingen; overige reserveringen met betrekking tot. Ontvangen voorschotten Onder de post verplichtingen zijn onder andere de volgende bedragen opgenomen: ontvangen voorschotten Centraal Holland - POV; diverse ontvangen voorschotten voor toekomstige projecten en taakoverdrachten; ontvangen voorschotten samenwerkingsverbanden, buitenlandse projecten en gemeenschappelijke regelingen. 2.3 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Gemeenschappelijke regeling AQUON De volgende waterschappen nemen deel aan de gemeenschappelijke regeling AQUON: Delfland; Brabantse Delta; Hollandse Delta; Aa en Maas; De Dommel; Rijnland; Schieland en Krimpenerwaard; Rivierenland; De Stichtse Rijnlanden. De taken liggen op het gebied van monsterneming, analyse en rapportage van chemisch, fysisch en biologisch onderzoek naar de eigenschappen van het natte milieu. In 2012 heeft De Stichtse Rijnlanden zich met de andere acht deelnemende waterschappen garantgesteld voor de door de NWB versterkte lening van De Stichtse Rijnlanden heeft samen met de andere partners in 2013 een kredietfaciliteit van verstrekt. Het aandeel van De Stichtse Rijnlanden in de garantstelling bedraagt 5,62%. Garantieverklaring Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden staat borg voor een bedrag van inzake de met het Waterschapshuis overeengekomen deelname. Leningen bij financiële instellingen Voor de aflossingen in 2015 op langlopende leningen bij financiële instellingen is een bedrag van berekend. 17 Jaarrekening

18 Schatkistbankieren Vanaf moeten de waterschappen zich in de jaarrekening verantwoorden over het gebruik van het drempelbedrag met betrekking tot schatkistbankieren. Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist van het Rijk aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan 500 miljoen is de drempel gelijk aan 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x 1000) Verslagjaar Drempelbedrag 788 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten de schatkist van het Rijk aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar stotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan 500 miljoen Drempelbedrag 788 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten de schatkist van het Rijk aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten de schatkist van het Rijk aangehouden middelen In is HDSR niet boven het drempelbedrag per kwartaal uitgekomen en heeft geen middelen aangehouden in de schatkist aan het einde van de kwartalen. 18 Jaarrekening

19 3. REKENING NAAR PROGRAMMA S 3.1 Exploitatierekening naar programma s Totaal netto lasten per programma na BW begroting na BW/ rekening Primaire en regionale waterkeringen V Muskusrattenbeheer V Calamiteitenzorg V Watersysteembeheer V Beperking wateroverlast V Kwaliteit van het oppervlaktewater V Zuiveringsbeheer V Lastendruk V Bestuur en Organisatie V Totaal netto lasten programma s V Netto belastingopbrengst per categorie na BW begroting na BW/ rekening Watersysteemheffing ingezetenen Watersysteemheffing gebouwd Watersysteemheffing overig ongebouwd Watersysteemheffing natuur Zuiveringsheffing/verontreinigingsheffing Totaal netto belastingopbrengsten N Resultaat voor mutaties bestemmingsreserves V Onttrekking reserve afkoppelen UH Toevoeging reserve GHIJ Onttrekking reserve GHIJ Toevoeging reserve verkiezingen Mutaties bestemmingsreserves N Mutatie algemene reserves V Voor een uitgebreide toelichting op de rekening naar programma s verwijzen wij u naar het jaarverslag. 19 Jaarrekening

20 4. REKENING NAAR KOSTENDRAGERS 4.1 Exploitatierekening naar kostendragers Kostendrager na BW begroting na BW/ rekening Watersysteembeheer Totale netto lasten (a) V Opbrengsten Belastingopbrengsten N Kwijtscheldingen N Oninbare verklaringen V Totaal opbrengsten (b) N Resultaat voor mutaties reserves (b-a) V Mutaties reserves tijdens begrotingjaar Mutatie reserve GHIJ (toevoeging) Mutatie reserve GHIJ (onttrekking) Mutatie reserve verkiezingen (toevoeging) V/N Nog te bestemmen resultaat Watersysteemheffing (1) V Kostendrager na BW begroting na BW/ rekening Zuiveringsbeheer Totale netto lasten (a) V Opbrengsten Belastingopbrengsten N Kwijtscheldingen N Oninbare verklaringen N Totaal opbrengsten (b) N Resultaat voor mutaties reserves (b-a) V Mutaties reserves tijdens begrotingjaar Mutatie reserve afkoppelen UH (onttrekking) Mutatie reserve verkiezingen (toevoeging) V/N Nog te bestemmen resultaat Zuiveringsheffing (2) V Totaal nog te bestemmen resultaat (1+2) V 20 Jaarrekening

21 Exploitatierekening naar kostendragers na BW begroting na BW/ rekening Watersysteemheffing V Zuiveringsheffing V Netto lasten V V/N 4.2. Toelichting kostendragers Toelichting kostendrager Watersysteemheffing Totale netto lasten In is nog geen overeenstemming over het Waterakkoord met Hoogheemraadschap Rijnland. In de jaarrekening zijn de kosten verwerkt op de basis van de bestaande afspraken, waardoor er een nadeel van is ontstaan. 460 N Afwikkeling van de vordering op de Provincie Utrecht inzake de samenwerking Muskusrattenbeheer die reeds in 2011 is beëindigd. 450 N Lagere personeelskosten door niet ingevulde vacatures, meer zelf doen en kritisch beschouwen van noodzaak tot inhuur. Tevens is HDSR voor het project POV Centraal Holland gastheer/penvoerder. Voor de facilitering van het project is conform projectafspraken een vergoeding voor overhead 2013 en verwerkt. Deze financiële verrekening is nog niet in de begroting opgenomen V Lagere overige kosten door strenge afweging inzake inhuur van externen en door het behalen van efficiency voordelen. Tevens zijn voor werkzaamheden op het gebied van monitoring van waterkwaliteit de kosten lager dan begroot door een verbeterde kostenstructuur bij een externe partij V Totale netto lasten V Totale opbrengsten In de belastingopbrengsten van het boekjaar is een grote correctie doorgevoerd op basis van de uitspraak van de Hoge Raad met betrekking tot natuurterreinen. De belastingopbrengst van is gecorrigeerd, omdat deze terreinen door de uitspraak van de Hoge Raad als Natuur moeten worden belast in plaats van als Overig Ongebouwd. Het tarief voor Natuur is veel lager dan het tarief voor Overig Ongebouwd. Deze correctie bedraagt inclusief wettelijke rente (negatief) N Door meer kwijtscheldingen dan begroot ontstaat een nadeel bij de opbrengsten. -83 N Totale opbrengsten N Resultaat voor mutaties reserves 956 V 21 Jaarrekening

22 Toelichting kostendrager Zuiveringsbeheer Totale netto lasten In zijn de bijstellingen op de investeringsomvang van de RWZI Utrecht de belangrijkste reden voor de lagere rentekosten. 635 V Lagere personeelskosten door niet ingevulde vacatures, meer zelf doen en kritisch beschouwen van noodzaak tot inhuur. 185 V Totale voordeel op overige kosten is opgebouwd uit mee- en tegenvallers. Voordelen zijn bijvoorbeeld ontstaan door de vertraging in de opstart van de werkzaamheden aan de RWZI Utrecht. Hierdoor zijn in minder kosten voor inhuur van derden gemaakt. Tevens zijn door efficiënter werken besparingen op het onderhoudsbudget geboekt. Door hevige regenval in combinatie met een onderhoudscalamiteit op meetdagen zijn hogere vervuilingeenheden gemeten, waardoor een hogere verontreinigingsheffing aan de beheerder is betaald dan begroot. 342 V Totale netto lasten V Totale opbrengsten Lagere belastingopbrengsten door meer kwijtscheldingen dan begroot. Kwijtscheldingen zijn het gevolg van aanhoudende daling van inkomens van huishoudens N Totale opbrengsten N Resultaat voor mutaties reserves 810 V 22 Jaarrekening

23 5. REKENING NAAR KOSTEN- EN OPBRENGSTSOORT 5.1 Exploitatierekening naar kosten- en opbrengstsoort 2013 na BW begroting na BW/ rekening In % Lasten Rentelasten Afschrijvingen Totaal kapitaallasten J Salarissen Uitkeringen Sociale lasten Personeel van derden Overige personeelslasten Totaal personele lasten K Duurzame gebruiksgoederen Overige verbruiksgoederen Energie Huren, pacht en andere rechten Leasebetalingen operational lease Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Bijdragen aan overheden Bijdragen aan overigen Toevoegingen aan voorzieningen Totaal variabele lasten L Totaal lasten Baten Interne rentebaten Baten ivm salarissen en sociale lasten Verkoop van overige goederen Opbrengst uit grond en water Opbrengst uit overige eigendommen Diensten derden/overige opbrengsten Bijdragen van overheden Bijdragen van overigen Totaal baten M lasten -/- baten Geactiveerde lasten N Netto lasten (totaal nog te dekken) Dekking waterschapsbelastingen O Resultaat voor mutaties reserves Mutaties bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat Jaarrekening

24 5.2 Toelichting rekening naar kosten- en opbrengstsoort J. Kapitaallasten Algemeen De kapitaallasten zijn opgebouwd uit de rente- en afschrijvingskosten van het waterschap. Beide componenten worden hieronder afzonderlijk toegelicht. Rentelasten 2013 na BW begroting na BW/ rekening In % Rente geldleningen Rente GHIJ (interne rente) Rente rekening courant Totaal Rentelasten De rentelasten over zijn lager dan begroot. In de bovenstaande tabel wordt een specificatie van dit verschil gegeven. In de paragraaf financiering van het jaarverslag is een nadere analyse opgenomen. Rente geldleningen Er is in het lopende jaar een bedrag van aan reguliere aflossingen betaald. In is voor de financiering een lening van aangetrokken. Op basis van de opbrengst van GHIJ is in interne rente met een bedrag van berekend. Afschrijvingen 2013 na BW begroting na BW/ rekening In % Materiële vaste activa Totaal Afschrijvingen Op basis van het vastgestelde besluit in de vergadering van 22 oktober is er in een inhaalafschrijving van voor de installatie verwerking overtollig biogas verwerkt. De extra kosten van de inhaalafschrijving zijn opgenomen in de eerste begrotingswijziging. Tevens heeft in er een inhaalafschrijving plaatsgevonden voor de afwaardering van de boekwaarde van het pand Poldermolen 3. K Personele lasten 2013 na BW begroting na BW/ rekening In % Salarissen Uitkeringen Sociale lasten Personeel van derden Overige personeelslasten Totaal Jaarrekening

25 Personele lasten De personele lasten zijn lager dan in de begroting. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (= WNT) is per 1 januari in werking getreden. De WNT regelt naast de openbaarmaking van topinkomens in de publieke en semipublieke sector ook een maximering van de hoogte van de bezoldiging van topfunctionarissen en tevens aan ontslagvergoedingen. In het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is het publiceren van informatie in de jaarrekening verplicht. Voor meer informatie over de WNT verwijzen wij u naar paragraaf 5.9 van het jaarverslag. Naam Functie Duur dienstverband Omvang dienstverband J. Goedhart secretaris directeur t/m ,0 fte (topfunctionaris in loondienst) E.Th. Meuleman projectdirecteur t/m ,0 fte (gewezen topfunctionaris in loondienst) P.H.A.M.J. de Bekker (gewezen topfunctionaris) directeur t/m ,0 fte Naam Beloning Belastba re kostenvergoedi ng Voorzieningen betaalbaar op termijn Beëindigingsuitkeringen Jaar beëindiging J. Goedhart n.v.t. n.v.t. E. Th. Meuleman n.v.t. n.v.t. P.H.A.M.J. de Bekker n.v.t. L. Variabele lasten 2013 na BW begroting na BW/ rekening in % Duurzame gebruiksgoederen Overige gebruiks- en verbruiksgoederen Energie Huren, pacht en andere rechten Leasebetalingen operational lease Verzekeringen Belastingen Onderhoud door derden Overige diensten door derden Bijdragen aan overheden Bijdragen aan overigen Toevoegingen aan voorzieningen Totaal Jaarrekening

26 Energie De energiekosten zijn in in totaal lager. De kosten voor elektra en gas zijn in totaal nagenoeg conform de begroting. De kosten van brandstoffen zijn in totaal lager. In vallen de brandstofkosten van de lease-auto s onder de post leasebetalingen operational lease. Huren, pacht en andere rechten In de begroting is geen rekening gehouden met de kosten van voor de huur van de installatie van Joulz op de verschillende zuiveringen. Tevens is er een bedrag van geboekt voor de verrekening van de fiscale huurwaarde van de dienstwoningen. Leasebetaling operational lease De leasekosten zijn begroot op basis van de begroting van voorgaande jaren. Hierdoor is een overschrijding van de leasekosten met een bedrag van In is een projectgroep gestart om de leasekosten en het wagenparkbeheer te analyseren. Verzekeringen De post verzekeringen heeft een onderschrijding van ten opzichte van de begroting. De premies van de verschillende verzekeringen zijn door de aanbesteding lager dan de begroting. Onderhoud door derden De realisatie van de post onderhoud door derden is lager dan in de begroting is vastgesteld. In is een bedrag van voor thema en gebiedsgerichte plannen en een bedrag van voor beheer en beleidwatersystemen opgenomen. Deze bedragen zijn in de begroting als onttrekking van de bestemmingsreserve GHIJ verwerkt. Daarnaast is er een bedrag van in de begroting opgenomen voor indexering jaarbudgetten. Overige diensten door derden De post overige diensten derden laat per saldo een onderschrijding van zien op een begroot totaal van Hieronder volgen afzonderlijk de grootste onder- en overschrijdingen. Onderschrijdingen groter dan Contributies 186 Externe deskundige adviezen Laboratoriumkosten 523 Grensoverschrijdend afvalwater 179 Totaal Overschrijdingen groter dan Overige diensten derden -199 Onderhoud groenvoorziening -117 Heffing effluent -647 Totaal Jaarrekening

27 M. Baten 2013 na BW begroting na BW/ rekening in % Interne rentebaten Baten ivm salarissen en sociale lasten Verkoop van overige goederen Opbrengst uit grond en water Opbrengst uit overige eigendommen Diensten voor derden/overige opbrengsten Bijdragen van overheden Bijdragen van overigen Totaal baten M Opbrengst uit overige eigendommen De huuropbrengst van de panden bedraagt en voor de overige eigendommen is een bedrag van ontvangen. Verkoop van overige goederen De verkoop van een dienstwoning heeft in een opbrengst van geresulteerd. Diensten voor derden/overige opbrengsten Specificatie diensten voor derden/overige opbrengsten Realisatie Interne doorbelastingen GR-MRB (overhead) Opbrengst grensoverschrijdend afvalwater 914 Bijdragen overhead POV, Winnet en PCMN 126 Opbrengst aanmaningen en dwangbevelen 99 Afhandeling schadeclaim persleiding 88 Diverse kleine bedragen 43 Totaal Bijdragen van overheden De lagere opbrengsten zijn voornamelijk ontstaan doordat in de begroting bij Watersysteembeheer een opbrengst van voor bediening actieve kunstwerken is opgenomen. Daarnaast is er ook een correctie in de bijdragen van Zoetwaterproblematiek verwerkt. Specificatie bijdragen van overheden Realisatie Bijdrage deelnemende partijen GR-MRB Bijdrage deelnemende partijen Winnet 300 Bijdrage PZH voorschot vaarwegbeheer 250 Bijdrage RWS oevererosie Lek 193 Bijdrage Platform Crisisbeheersing waterschappen Midden Nederland 130 Diverse kleine bijdragen 124 Totaal Jaarrekening