c Partner voor geregistreerd partnerschap

Transcriptie

1 GEGEVENSFORMULIER AFWIKKELING VAN EEN Naam overledene: NALATENSCHAP EN AANGIFTE ERFBELASTING Datum overlijden: > Heeft u een aangifte biljet, dan graag meezenden Uiterste indiendatum: Kenmerknr. Aangifte: Belangrijk! > Alle gevraagde gegevens dienen zo zorgvuldig mogelijk te worden ingevuld en opgegeven. Een zorgvuldig ingevuld formulier met de gevraagde gegevens, bijlagen/kopieën voorkomt dat teveel belasting wordt betaald. Postbus AB Haren Gn info@jadejuristen.nl > Heeft u een Verklaring van Erfrecht, dan hoeft u de gegevens van punt 1 en 2 niet op te schrijven; die staan in de Verklaring van Erfrecht vermeld. > Problemen met invullen? Bel gerust met, telefoon of mobiel > Wat niet van toepassing is hoeft niet te worden ingevuld. U laat gewoon het betreffende vakje leeg < c 1. Personalia Benodigd zijn de gegevens van: > de overledene [het gaat hier om: voornamen,,, adres, BurgerServiceNr] > de echtgenoot of partner [vermeldt geslacht s.v.p.] > eventuele (stief)kinderen [vermeldt geslacht s.v.p.] > andere erfgenamen of legaatverkrijgers. c 2. Burgerlijke Was de overledene ten tijde c Ongehuwd staat van het overlijden: c Gehuwd: c Algehele gemeenschap van goederen c Huwelijkse voorwaarden [s.v.p. kopie meesturen] c Partner voor geregistreerd partnerschap c Algehele gemeenschap van goederen c Partnerschaps voorwaarden [s.v.p. kopie meesturen] c Ongehuwd samenwonend [ingeval van samenlevingscontract s.v.p. kopie meesturen] c 3. Testament > c Ja c Nee c Niet bekend [Wanneer aanwezig s.v.p. een kopie meezenden] c 4. Verklaring van Erfrecht, of > c Ja c Nee Verklaring van Executele [Wanneer aanwezig s.v.p. een kopie meezenden] (deze worden door de notaris opgesteld) c 5. Akte van overlijden > Graag een kopie daarvan meezenden. c 6. Is de partner vooroverleden? > Zo ja, is die nalatenschap verdeeld? c Ja c Nee c 7. Omvang nalatenschap [NB: per overlijdensdatum!] [s.v.p. kopie akte verdeling, aangifte successie of erfbelasting + diens testament meesturen] BEZITTINGEN [NB: per overlijdensdatum!] c a. Eigen woning > WOZ-beschikking van het jaar van overlijden of jaar daarvoor c b. Andere onroerende zaken > WOZ-beschikking van het jaar van overlijden of taxatierapport c c. Banksaldi bankrekeningen > Rekeningafschriften van datum net vóór en net ná overlijden c d. Effecten/aandelen > Waarde per overlijdensdatum (aantal x koers) c e. Vervoermiddelen > Dagwaarde auto, motor, boot e.d. c f. Antiek, kunst > Taxatiewaarde c g. Contant geld > Bedrag per overlijdensdatum c h. Geldleningen aan anderen > Schuldenaar, bedrag, rente, looptijd, stand overlijdensdatum c i. Overige vorderingen > Restituties (geen belastingteruggaven!) c j. Ondernemingsvermogen > Stakingsbalans met berekening stille reserves, fisc. Latenties (zie ook 11.) c k. Aandeel maatschap, VOF, CV > Stakingsbalans met berekening stille reserves, fisc. Latenties (zie ook 11.) c l. Aandelen (eigen) B.V. > Stakingsbalans met berekening stille reserves, fisc. Latenties (zie ook 11.) c m. Ingeval van j. k. of l. > Is er een bedrijfsvoortzetter? Zo ja, wie zet voort / neemt het bedrijf of aandelen over? S.v.p. personalia vermelden. (zie ook 11.) c c Overname tegen de waarde economisch verkeer. Overname tegen een lager waarde. Gegevensblad Erfbelasting versie: Erf JADE-HL / blad 1 van 6

2 c 7. Omvang nalatenschap [vervolg van blad 1] SCHULDEN [NB: per overlijdensdatum!] c m. Hypothecaire schulden > Stand op overlijdensdatum, rente, naam bank, hypotheeknr. c n. Geldleningen van derden > Schuldeiser, bedrag, rente, looptijd, stand overlijdensdatum c o. Persoonlijke leningen > Naam kredietinstelling, rente + looptijd c p. Overige schulden > Internetaankopen, gas, water, licht, huur, telefonie, e.d. maar ook: openstaande boetes, claims, c r. Belastingschulden > Nog niet betaalde inkomstenbelasting, schatting lopend jaar, zorgtoeslag e.d. (vermeldt hier ook wat u nog terugontvangt). c 8. Wettelijke 'alsof' verkrijgingen (fictieve verkrijgingen) c a. Schenkingen gedaan binnen 180 dagen voor het overlijden > Naam verkrijger, datum schenking, bedrag van schenking, betaalde schenkbelasting, relatie tot overledene. c b. Fictieve voordelen > In verleden verkochte woning aan kinderen tegen lage waarde, eindigen woonrecht of kwijtschelding door het overlijden e.d., overnemingsbedingen tegen lagere waarde. c c. Uitkering levenverzekering > Naam uitkerende instantie, naam begunstigde, bedrag en polisnummer. Bedrag aan totaal betaalde premie vermelden! c d. Ingaan nabestaandenpensioen > Naam uitkerende instantie, naam en leeftijd van begunstigde, of lijfrente door het overlijden bedrag uitkering per jaar, polisnummer, c e. Schenking op papier > Dit zijn notariële schuldigerkenningen als schenking. Bedrag, rente en begunstigde vermelden. [Kopie afschriften meezenden] c f. Overige schenkingen > In geval van opeisen door een erfgenaam van diens legitieme portie is het nodig om alle schenkingen uit het verleden te vermelden c 9. Kosten begrafenis/uitvaart > Kosten, uitvaart, kist, urn, grafsteen, grafrechten, advertentie, rouwkaarten e.d. c 10. Uitkering begrafenisverzekering > Ontvangen bedragen uit begrafenis-/uitvaartverzekering of uitvaartverenigingen c 11. Ondernemingsvermogen c a. Rechtsvorm > In welke rechtsvorm dreef de overledene de onderneming: eenmanszaak, Vennootschap onder Firma (VOF), Commanditaire Vennootschap (CV), Besloten Vennootschap (BV) of Naamloze Vennootschap (NV) > Benodigd zijn: c Bij VOF: oprichtingsakte, laatste jaarrekening, inschrijving KvK c Bij CV: oprichtingsakte, laatste jaarrekening, inschrijving KvK c Bij BV en NV: statuten, inbrengakte, laatste jaarrekening, inschrijving KvK, aandeelhoudersregister, evt. structuurschema's c Taxatierapporten + waarderingbrekeningen ondernemingsvermogen c b. Overname-/voortzettings- > Het betreft hier schriftelijke overnamerechten op ondernemingsvermogen bedingen of goederen uit de onderneming; bij BV's en NV's gaat het om tussen de aandeelhouders gesloten aandeelhoudersovereenkomsten. c 12. Wordt er door een kind een beroep c Ja c Nee gedaan op diens legitieme portie? Zo ja, geef aan welk kind (graag naam, adres en Burgerservicenummer vermelden) Gegevensblad Erfbelasting versie: Erf JADE-HL / blad 2 van 6

3 > De navolgende bladen kunnen gebruikt worden om de gevraagde gegevens in te vullen < Personalia echtgenoot/echtgenote overledene voorna(a)m(en) postcode en plaatsnaam c Erfgenaam en/of c Legatairis Personalia Erfgenamen en/of Legatarissen 1. voorna(a)m(en) postcode en plaatsnaam gehuwd met/ partner van: dhr./mw. voorletters, 2. voorna(a)m(en) postcode en plaatsnaam gehuwd met/ partner van: dhr./mw. voorletters, Gegevensblad Erfbelasting versie: Erf JADE-HL / blad 3 van 6

4 3. voorna(a)m(en) postcode en plaatsnaam gehuwd met/ partner van: dhr./mw. voorletters, 4. voorna(a)m(en) postcode en plaatsnaam gehuwd met/ partner van: dhr./mw. voorletters, 5. voorna(a)m(en) postcode en plaatsnaam gehuwd met/ partner van: dhr./mw. voorletters, Gegevensblad Erfbelasting versie: Erf JADE-HL / blad 4 van 6

5 > Ruimte voor verdere gegevens, opmerkingen en aantekeningen < > Ruimte voor verdere gegevens, opmerkingen en aantekeningen < Gegevensblad Erfbelasting versie: Erf JADE-HL / blad 5 van 6

6 Gegevensblad Erfbelasting versie: Erf JADE-HL / blad 6 van 6