Stichting Gelre ziekenhuizen te Apeldoorn Jaarrekening 2011

Transcriptie

1 Stichting Gelre ziekenhuizen te Apeldoorn Jaarrekening 2011

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht financieringsoverzicht ziekenhuisdeel zorgverzekeraars per zorgverzekeraar Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Balans per 31 december Resultatenrekening over Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Toelichting op de resultatenrekening over Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Controleverklaring Bijlagen Kerncijfers Aantal opgenomen patiënten per specialisme Gemiddelde verpleegduur per specialisme Aantal eerste polikliniekbezoeken per specialisme Aantal herhalingspolikliniekbezoeken per specialisme Aantal patiënten in normale dagverpleging per specialisme Aantal patiënten in zware dagverpleging per specialisme Verpleegdagen per specialisme 72 1

3 5.1 JAARREKENING 2

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 december 2011 (na resultaatsbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-10 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-10 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie DBC opbrengsten B-segment Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Resultaat deelnemingen en vpb RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancierd gebonden vermogen Reserve aanvaardbare kosten Egalisatie afschrijvingen Reserve vervanging inventaris Reserve innovatiefonds Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Algemene reserve

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten x x x x Bedrijfsresultaat Rechtstreekse mutaties eigen vermogen 0 0 Aanpassingen voor : - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden onderhanden werk DBC's vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Resultaat deelnemingen Ontvangen winstbelasting Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Liquide middelen Schulden aan kredietinstellingen

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Vestigingsplaats Stichting Gelre ziekenhuizen is gevestigd aan de Albert Schweitzerlaan 31 in Apeldoorn. Groepsverhoudingen Stichting Gelre ziekenhuizen is het hoofd van de Gelre ziekenhuizen groep. De jaarrekening is derhalve de geconsolideerde jaarrekening van Gelre ziekenhuizen groep. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De cijfers voor 2010 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2011 mogelijk te maken. De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden rechtspersonen Tot de Gelre ziekenhuizen groep behoren de volgende stichtingen en vennootschappen: - Stichting Gelre ziekenhuizen te Apeldoorn - Gelre ziekenhuizen Services Holding B.V. te Apeldoorn (100%) met haar deelnemingen: * Gelre ziekenhuizen Diensten B.V. te Apeldoorn (100%) met haar 100% deelneming Gelre ziekenhuizen Publieksvoorzieningen B.V. te Apeldoorn * Gelre ziekenhuizen Vastgoed B.V. te Apeldoorn (100%) * Gelre ziekenhuizen Participaties B.V. te Apeldoorn (100%) met haar 100% deelneming Gelre Verloskundig Centrum Apeldoorn B.V. te Apeldoorn met haar 50% deelneming Gelre Apotheek Apeldoorn B.V. te Apeldoorn (belang via Stichting Administratiekantoor Gelre Apotheek Apeldoorn) met haar 50% deelneming Gelre Apotheek Zutphen B.V. te Zutphen (belang via Stichting Administratiekantoor Gelre Apotheek Zutphen) * Top Detachering Nederland B.V. te Epe (100%) - Beheersmaatschappij Apeldoorn-Zutphen 2002 B.V. (100%) - CV Apeldoorn-Zutphen 2002 (100%) Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor waardering en de resultaatbepaling van Stichting Gelre ziekenhuizen te Apeldoorn. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. In verband met het niet beschikbaar zijn van de jaarrekeningen 2011 van de Beheersmaatschappij Apeldoorn-Zutphen B.V. en CV Apeldoorn-Zutphen 2002 is onder de post materiële vaste activa een bedrag van geactiveerd; zijn financiële vaste activa zijn voor een bedrag van geëlimineerd en is het verschil van is gepresenteerd onder de vorderingen en overlopende activa. Als gevolg van de zeggenschaps-/eigendomsverhouding in de Gelre Apotheek Apeldoorn B.V. en Gelre Apotheek Zutphen B.V. zijn de aandelen in het kapitaal en de resultaten van beide vennootschappen in de 6

8 geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder respectievelijk de financiële vaste activa en de financiële baten en lasten en niet meegeconsolideerd Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. WTZivergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, of het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. 7

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen de laatst betaalde inkoopprijs onder aftrek van een voorziening voor incourante voorraden, voor zover daartoe aanleiding bestaat. Onderhanden werk DBC's Algemeen De ontvangen voorschotten van de zorgverzekeraars ter financiering van het onderhanden werk worden in mindering gebracht op het onderhanden werk. A-segment Het onderhanden werk voor het A-segment bestaat uit alle openstaande A-segment DBC s per 31 december De A-segment DBC s die op 31 december 2011 nog openstaan worden gewaardeerd op 45% ( in 2010: 45,25% ) van de landelijke DBC-prijzen, zoals voorgeschreven door de NZA. B-segment Het onderhanden werk voor het B-segment bestaat uit alle openstaande B-segment DBC s per 31 december De B-segment DBC s per 31 december 2011 nog openstaan worden gewaardeerd op 50% ( in 2010: 45,25% ) van de afgesproken tarieven met de desbetreffende zorgverzekeraar, waarbij de patiënt op de begindatum van de DBC verzekerd was. Voor een aantal categorieën DBC s worden deze laatste DBC s (openstaande per 31 december 2011), gewaardeerd op 25% of 90%, afhankelijk of de OK-verrichting of de opname wel (90%) of niet (25%) heeft plaatsgevonden. 8

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Voorziening voor groot onderhoud Deze voorziening wordt aangewend voor groot onderhoud en afschrijvingskosten geactiveerd groot onderhoud volgens lange termijn onderhoudsplan. Voorziening voor jubileumuitkeringen Deze voorziening is gevormd voor de verplichtingen welke Stichting Gelre ziekenhuizen heeft jegens haar personeel uit hoofde van jubileumuitkeringen. De waardering is gebaseerd op de netto contante waarde van in de toekomst te verwachten uitkeringen. Bij de berekening van de voorziening wordt rekening gehouden met een blijfkans. Voorziening voor plb-uren De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. De overgangsregeling voor 50+ wordt te zijner tijd als periodekosten behandeld. Financiële instrumenten Algemeen Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt 9

11 gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Afgeleide financiële instrumenten Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst-enverliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot de opname in de balans van een niet-financieel actief past de instelling de kostprijs van dit actief aan met de afdekkingsresultaten die nog niet in de resultatenrekening zijn verwerkt. Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge accounting, aflopen of worden verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht. 10

12 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Gelre ziekenhuizen heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Gelre ziekenhuizen heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen kasstroomoverzicht Algemeen Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 11

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-10 Goodwill Overige Totaal immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: overheveling van materiële vaste activa Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-10 Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Semi permanente gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering Af: voorziening versnelde afschrijving voormalige locatie Zutphen Totaal materiële vaste activa

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: overheveling naar immateriële vaste activa Af: desinvesteringen Af: gereed gemelde onderhanden projecten Boekwaarde per 31 december Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In de toelichting onder zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden - en gereedgekomen projecten. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-10 Deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de deelnemingen in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: verwerving 50% aandeel in Gelre Apotheek Apeldoorn B.V Bij: verwerving 50% aandeel in Gelre Apotheek Zutphen B.V Boekwaarde per 31 december Het verloop van de vorderingen op groepsmaatschappijen in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: lening Gelre Apotheek Apeldoorn B.V Boekwaarde per 31 december Het betreft een lening aan Gelre Apotheek Apeldoorn B.V. groot tegen 5% rente (vast gedurende de looptijd van de lening). De lening heeft een looptijd van 5 jaar zonder aflossingsschema. Na de 5 jaar is de lening direct opeisbaar. Er zijn geen zekerheden gesteld. 13

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-10 Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Emballage Voorraad technische dienst Af: voorziening incourante voorraden Totaal voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC s De specificatie is als volgt : 31-dec dec-10 Onderhanden werk DBC's A-segment Onderhanden werk DBC's B-segment Onderhanden werk DBC s honorarium specialisten Onderhanden werk PAAZ Af: ontvangen voorschotten Onderhanden werk verloskundigcentrum Totaal onderhanden werk Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-10 Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's Vorderingen op gelieerde maatschappijen Overige vorderingen: Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: Rekening-courantverhoudingen medisch specialisten Overige overlopende activa: Overige overlopende activa Totaal vorderingen en overlopende activa

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Toelichting: Vorderingen op debiteuren Nominale waarde debiteuren Af: voorziening dubieuze debiteuren Vorderingen/Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 31-dec dec-10 Ziekenhuisdeel NZA Ziekenhuisdeel Zorgverzekeraars PAAZ Ziekenhuisdeel NZA totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Te verrekenen in tarieven Correcties voorgaande jaren Opbrengstverrekening Mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a a b a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Vanuit de immateriële vaste activa is in 2010 een bedrag van op grond van de Compensatieregeling IVA 2010 (BR/CU-2002) in het wettelijk budget nagecalculeerd. Bij de eerste beschikkingsronde over 2010 was deze post niet geheel geaccepteerd door de NZA. Op 19 maart 2012 van de NZa een brief en een nieuwe concept rekenstaat ontvangen over In deze rekenstaat zijn de door Stichting Gelre ziekenhuizen bezwaar verzochte mutaties verwerkt. Deze mutaties zullen definitief worden meegenomen in de eerstvolgende beschikkingrondes. De NZa heeft de garantie afgegeven dat zij aan de bezwaren van Stichting Gelre ziekenhuizen tegemoet zal komen. 15

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2011 Wettelijk budget aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Mutatie onderhandenwerk DBC A-segment Honoraria-opbrengsten voor medisch specialistische hulp in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor medisch specialistische hulp in loondienst Opbrengsten trajecten Overige opbrengsten Totaal financieringsverschil Ziekenhuisdeel zorgverzekeraars totaal Saldo per 1 januari Opbrengstverrekening Betalingen/ontvangsten Opbrengstverrekening Betalingen/ontvangsten Mutatie boekjaar Saldo per 31 december Voor een nadere specificatie van het ziekenhuisdeel zorgverzekeraars per zorgverzekeraar wordt verwezen naar het overzicht onder PAAZ Stand per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Totaal financieringsverschil

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-10 Kassen Bankrekeningen Totaal liquide middelen

19 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-10 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per mutaties Resultaat- Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 boekjaar bestemming 31-dec-2011 Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Reserve vervanging inventaris Bestemmingsfondsen: Reserve innovatiefonds Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

20 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Toelichting: Collectief gefinancierd gebonden vermogen Egalisatie afschrijvingen Het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de in het budget toegekende bedragen voor afschrijvingen en de werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen wordt jaarlijks toegevoegd of onttrokken aan de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen. Toevoegingen en/of onttrekkingen aan de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen worden verantwoord onder Resultaatbestemming. Reserve vervanging inventaris Deze reserve dient ter dekking van de afschrijvingskosten inventarissen welke uitstijgen boven het in het externe budget toegekende bedrag voor afschrijvingskosten inventarissen. Onttrekkingen aan deze bestemmingsreserve worden verantwoord onder Resultaatbestemming. Reserve innovatiefonds Deze reserve dient ter financiering van vernieuwende activiteiten in de organisatie. 10. Eigen vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per mutaties Resultaat- Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 boekjaar bestemming 31-dec-2011 Algemene reserves: Resultaat deelnemingen Totaal niet collectief gefinancierd vrij vermogen

21 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2011 Voorziening voor groot onderhoud Voorziening wachtgeldregeling Voorziening voor jubileumuitkeringen Voorziening PLB-uren Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2011 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

22 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-10 Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Bij: afschrijving vooruitbetaalde disagio Af: vooruitbetaalde disagio WfZ Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de schulden als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.en < 5 jr.) Langlopend deel van de langlopende schulden (>5 jr.) Op een langlopende lening van euro 50 miljoen met een looptijd van 30 jaar, is ingaande 15 januari 2009, een rente swap afgesloten. De marktwaarde van deze rente swap bedraagt per 30 december 2011 negatief euro Aangezien kostprijs hedge accounting wordt toegepast, behoeft deze negatieve waardering niet in de cijfers verantwoord te worden. 21

23 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Toelichting: De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een nadere specificatie van de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht onder Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec dec-10 Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen PLB-uren Overige personeelsuitkeringen Overige passiva: Overige nog te betalen kosten Nog te betalen interest Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: Schulden aan kredietinstellingen Stichting Gelre ziekenhuizen heeft kredietfaciliteiten bij: Rabobank maximaal bankkrediet 65 miljoen BNG maximale kasgeldfaciliteit 45,3 miljoen Voor de kredietfaciliteit bij de Rabobank zijn als zekerheid de inventarissen, voorraden en debiteurenvorderingen verpand. 22

24 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 14.1 Niet in de balans opgenomen activa en verplichting Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar Bij: overheveling materiële vaste activa naar immateriële vaste activa (investeringen 2010) Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag Financiële instrumenten Algemeen Stichting Gelre ziekenhuizen maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die Stichting Gelre ziekenhuizen blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Stichting Gelre ziekenhuizen handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Stichting Gelre ziekenhuizen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 83% geconcentreerd bij zorgverzekeraars. Op basis van de relatie van Stichting Gelre ziekenhuizen met deze zorgverzekeraars wordt het kredietrisico beperkt geacht. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage (direct of via een rente swap) over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Stichting Gelre 23

25 ziekenhuizen heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. 24

26 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Goodwill Overige Totaal Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 7,5% 33% - 100% 25

27 5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa Terreinen Semi perm. Ver- Onderhanden Sub-totaal Grond voorzieningen Gebouwen gebouwen bouwingen Installaties Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0% - 5% 5% - 33% 2% -2,5% 5% 5% - 10% 5% 0% 26

28 5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - instandhoudings materiële vaste activa Sub-totaal Trekkings Onderhanden Instand- Onderhanden meldingsrechten Projecten Sub-totaal houdingen Projecten Sub-totaal plichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5% 0% 10% 0% 27

29 5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WMG - gefinancierde materiële vaste activa Vervoer Automati- Onderhanden Sub-totaal Inventaris middelen sering Projecten WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10% 20% 14% - 20% 28

30 5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa Andere vaste Onder- Sub-totaal Terreinen Ver- bedrijfs- handen niet WTZi/ Grond voorzieningen Gebouwen bouwingen Installaties middelen Projecten WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen gereed gekomen projecten afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5% 5% 2,5% - 5% 2,5% -12,5% 10% -12,5% 10% - 20% 0% 29

31 5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Totaal Sub-totaal Sub-totaal Sub-totaal meldings- Sub-totaal niet WTZi/ vergunning plichtige activa WMG WMG Totaal Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen gereed gekomen projecten afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

32 5.1.8 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Nr. Brief-nr. Datum Omschrijving WTZitype Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten n.v.t. n.v.t. n.v.t. MOP Apeldoorn NHC G en T Melding n.v.t. n.v.t. n.v.t. MOP Zutphen NHC G en T Melding n.v.t. n.v.t. n.v.t. Instandhouding NHC ICT Melding n.v.t. n.v.t. n.v.t. V en U Apeldoorn Melding n.v.t. n.v.t. n.v.t. V en U Zutphen Melding n.v.t. n.v.t. n.v.t. Vervangen hoofdverdeler Zutphen Melding n.v.t. n.v.t. n.v.t. OK aanpassing Zutphen Melding n.v.t. n.v.t. n.v.t. Uitbreidingscapaciteit Ortho/Ger/PAAZ Melding n.v.t. n.v.t. n.v.t. 3 e WKK Apeldoorn Melding n.v.t. n.v.t. n.v.t. Gelre verloskundig centrum Melding

33 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Nr. Briefnr. Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Draadloos netwerk Apeldoorn en Zutphen Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Technische voorz MER en SER Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Verhuizing en operationeel maken ICT Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Datanetwerk nieuwbouw Zutphen Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Datanetwerk datcentrum F0 Apeldoorn Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Uitbr en verv Storage en Backupnetwerk Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Kosten Archieflokatie Lange Amerikaweg Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Ontvangstruimte PA-laboratorium Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Verbouwing KBF Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Luchtbeheer Apotheek Apeldoorn Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Luchttoevoer grote OK s Apeldoorn Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Groot onderhoud Gebouw G en H Apeldoorn Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Onderhoudsman.systeem nieuwbouw Zutphen Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Bouwkundige voorziening CT scan Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Verplaatsen WKK3 LZ Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Asbest beheersplan Lukas Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Software Sleutelplan Apeldoorn Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Nazorg Elektrotechnische werkzaamheden Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Nazorg bouwkundige werkzaamheden Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Nazorg diverse werkzaamheden Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Uitbreiding verbouwingen Apeldoorn 2011 Trekkingsrechten Transporteren

34 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Nr. Briefnr. Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Transport Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. Uitbreiding verbouwingen Zutphen 2011 Trekkingsrechten n.v.t. n.v.t. n.v.t. 3 e WKK Apeldoorn Trekkingsrechten

35 5.1.9 OVERZICHT FINANCIERINGSOVERSCHOT ZIEKENHUISDEEL ZORGVERZEKERAAAR PER ZORGVERZEKERAAR totaal 101 UVIT/UNIVE CZ/DELTA LLOYD VGZ CZ/OHRA ziektekosten ACHMEA/FBTO KRIJGSMACHT Gezinsleden KRIJGSMACHT UVIT/DE GOUDSE ONVZ IZR ZR Asielzoekers UVIT/IZA TRIAS UVIT/UMC Ministerie van Justitie ACHMEA / ZILVERENKRUIS ACHMEA / GROENE LAND ACHMEA / INTERPOLIS ACHMEA / OZF ACHMEA / AVERO UNIVÉ AGIS AZVZ UVIT / TRIAS CZ / ORHA ZORG ZORG & ZEKERHEID UVIT / VGZ CZ GROEP UVIT / IZZ Saldo per 31 december