College sanering zorginstellingen

Transcriptie

1 1 College sanering zorginstellingen JAARVERSLAG 213 Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

2 2 College sanering zorginstellingen JAARVERSLAG 213 INHOUDSOPGAVE TAKEN... 3 GANG VAN ZAKEN... 4 RECHTMATIGHEID EN DOELMATIGHEID... 8 WIJZIGING WET- EN REGELGEVING... 9 HET VERSLAGJAAR... 1 WOB-VERZOEKEN VERANTWOORDING OVER BESLUITEN RECHTMATIGHEID SANERING RECHTMATIGHEID ONROERENDE ZAKEN BALANS EN EXPLOITATIEREKENING PERSONALIA Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

3 3 TAKEN Het College sanering zorginstellingen is een zelfstandig bestuursorgaan (ZBO), dat namens de minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) een aantal taken uitvoert. De taken van het College sanering zorginstellingen zijn: Saneringsregeling zorginstellingen Bij een intrekking of beperking van de toelating van een instelling houdt het College sanering toezicht op het saneringsproces. Het College sanering kan subsidie geven die (deels) voorziet in de financiële gevolgen van deze beperking of intrekking van de toelating van zorginstellingen. Vrijgevestigde medische beroepsbeoefenaren kunnen subsidie krijgen om de teruggang in hun inkomen op te vangen tijdens de periode die voorafgaat aan de beperking of intrekking van de toelating. Saneringsregeling ambulancehulpverlening Bij het intrekken van een vergunning van een ambulancedienst en bij het wijzigen of opheffen van de vestigingsplaats van een Centrale Post voor het Ambulancevervoer kon het College sanering subsidie verstrekken om de financiële gevolgen geheel of gedeeltelijk op te vangen. Op basis van een tijdelijke regeling (waarvan de aanmeldingstermijn per 1 januari 23 is verstreken) kon het College sanering subsidie verlenen ter vereffening van een negatief vermogen. Vervreemding onroerende zaken Wanneer een zorginstelling terreinen, gebouwen of delen daarvan wil verkopen, verhuren of aan enig beperkt recht onderwerpen, is de directie of de Raad van Bestuur van een instelling wettelijk verplicht dit bij het College sanering te melden. Als het College sanering besluit dat goedkeuring vereist is, vindt toezicht plaats op het verkoopproces dat moet leiden tot een marktconforme opbrengst. Doelstelling van het beleid is te voorkomen dat geld weglekt uit de zorg. Werkzaamheden op verzoek van de minister of staatssecretaris De minister of staatssecretaris van VWS kan het College sanering vragen bijzondere werkzaamheden uit te voeren of een regiefunctie te vervullen. Dit gebeurt onder andere bij instellingen in financiële problemen. Ook kan het College sanering op verzoek van de minister of staatssecretaris een traject van (bestuurders)aansprakelijkheid onderzoeken. De bewindspersoon omschrijft de specifieke taak van het College sanering en stelt deze vast. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

4 4 GANG VAN ZAKEN Bestuur Per 1 januari 21 heeft de minister de heer A.P.H. Rutgrink RA herbenoemd tot bestuurder en voorzitter van het College. Het College sanering bestaat uit één bestuurder. Volgens het Bestuursreglement is de directeur van het College adviserend lid. Vanwege het vertrek van de directeur per 1 oktober 211 en het niet benoemen van een opvolger worden de taken vanaf genoemd moment waargenomen door het Hoofd Juridische Zaken en de Chef de Bureau. Secretariaat Het secretariaat regelt de dagelijkse werkzaamheden en houdt zich bezig met de voorbereiding en uitvoering van het beleid. Gemachtigden Het College sanering wordt bijgestaan door gemachtigden, die op afroep beschikbaar zijn. In nauw overleg met de medewerkers van het secretariaat begeleiden zij en houden zij toezicht op de instellingen bij het saneringsproces, bij het afstoten van onroerende zaken en het onderzoeken en monitoren van instellingen op verzoek van de minister of staatssecretaris. De gemachtigden zijn deskundig op het terrein van de gezondheidszorg en/of de vastgoedsector. Juridische grondslag De juridische grondslag voor de werkzaamheden van het College sanering is de Wet toelating zorginstellingen (WTZi) en de Wet ambulancevervoer. Artikel 17 van de WTZi regelt het intrekken van de toelating dan wel het beperkingen stellen aan de toelating. In het Uitvoeringsbesluit WTZi is vastgelegd wat wordt verstaan onder de financiële gevolgen van sanering. De voorschriften over de gegevens die de instelling aan het College sanering moet overleggen bij de indiening van een aanvraag voor subsidieverlening zijn op 6 november 26 in de Staatscourant nr. 216 gepubliceerd ( Nadere regels subsidie ). Artikel 18 van de WTZi bepaalt dat een zorginstelling zich direct bij het College sanering moet melden zodra een voornemen bestaat om gebouwen, terreinen of delen daarvan blijvend niet meer voor de instelling te gebruiken. Het College sanering kan binnen acht weken na ontvangst van de melding bepalen dat voor vervreemding, verhuur of het aan enig beperkt recht onderwerpen van gebouwen of terreinen zijn goedkeuring nodig is. Zodra die beslissing is genomen kan het College sanering een gemachtigde aanwijzen. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

5 5 Artikel 12a van de Wet ambulancevervoer (Wav) gaf het College sanering de mogelijkheid onder voorwaarden subsidie te verstrekken aan Centrale posten voor het ambulancevervoer en aan ambulancediensten. Artikel 17, eerste en vierde tot en met achtste lid, van de WTZi is ook op ambulancediensten van toepassing verklaard, inclusief de Nadere regels subsidie. Door de inwerkingtreding van de Tijdelijke wet ambulancezorg is artikel 12a Wav komen te vervallen, maar ingediende aanvragen kunnen nog wel worden afgewikkeld. Intrekking of beperking van de toelating De wettelijke aanmeldingstermijn is zes weken na bekendmaking van het besluit van de minister inzake de (beperking van de) toelating. Het College sanering kan tot subsidieverlening over gaan. Er is dan echter nog geen sprake van een automatisch recht op een subsidie. Vervolgens wijst het College sanering een gemachtigde aan die toezicht houdt op het hele saneringsproces. Het College sanering kan nadere voorwaarden stellen en geeft bovendien de beleidskaders aan waarbinnen de gemachtigde werkt. Sturing van het proces Bij het principebesluit tot subsidieverlening geldt als voorwaarde dat de instelling binnen een bepaalde tijd een liquidatiebegroting moet opstellen. Deze liquidatiebegroting is een raming van alle kosten en baten van sanering naar kalenderjaar. De liquidatiebegroting is leidend bij het saneringsproces en is grensbepalend voor de instelling. Voorschotten en deeluitkeringen Het College sanering kan als dat nodig is tot voorschotverstrekking besluiten. Uitgangspunt daarbij is de liquidatiebegroting en de liquiditeitspositie van de instelling. De voorschotbeslissing is voor bezwaar en beroep vatbaar. Subsidievaststelling zorginstellingen De gemachtigde rapporteert aan het College sanering over de uitvoering van het saneringsproces. Is het proces van sanering afgerond met inachtneming van de eisen van rechtmatig handelen en de opgestelde accountantsverklaringen, dan besluit het College sanering tot het voornemen de subsidie vast te stellen. Daarover wordt vervolgens het College voor zorgverzekeringen gehoord. Na diens reactie stelt het College sanering de subsidie vast. Dan volgt een slotbetaling of terugvordering van te veel betaalde voorschotten. Tegen deze vaststelling kan bezwaar en beroep worden aangetekend. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

6 6 Subsidievaststelling ambulancehulpverlening Het College sanering kon subsidie verstrekken die voorzag in de financiële gevolgen van het intrekken van een vergunning van een ambulancedienst of het wijzigen dan wel opheffen van de vestigingsplaats van een Centrale post voor het ambulancevervoer. Dit was nodig om te komen tot Regionale ambulancevoorzieningen. Door de komst van de Tijdelijke wet ambulancezorg, als opvolger van de Wet ambulancevervoer, is aan de sanering een eind gekomen, maar de reeds aangemelde verzoeken kunnen wel worden afgewikkeld. Onroerende zaken De zorginstelling is primair verantwoordelijk voor het proces van afstoting. De gemachtigde begeleidt en houdt toezicht op dit proces. Bij vervreemding, verhuur en het vestigen van een beperkt recht is het doel het behalen van een marktconforme opbrengst. Uitgangspunt daarbij is een open en transparant proces, waarbij meerdere gegadigden een bod uit kunnen brengen. Uiteindelijk mondt het toezicht en de begeleiding van de gemachtigde uit in een advies aan het College sanering over de voorgenomen transactie. Het secretariaat bereidt de casus voor, waarna het College tot besluitvorming overgaat. In principe vergadert het College eens per twee weken. Het College sanering heeft in 25 zijn directeur gemachtigd om bij casus van een bescheiden aard en omvang, zoals de verhuur van een kleine ruimte, in mandaat goedkeuring te verlenen. Hiermee wil het College sanering de doorlooptijd van casus beperken en de administratieve lasten verminderen. De Wet toelating zorginstellingen (art 18, lid 2) biedt het College sanering de mogelijkheid te bepalen dat bij verkoop van onroerende zaken het boekresultaat wordt gestort in het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ). Het College sanering legde met instemming van de minister in een beleidsregel vast dat een instelling een positief boekresultaat, behaald door vervreemding waarvoor op grond van artikel 18 van die Wet toestemming van het College sanering vereist en verkregen is, niet hoeft te storten in het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten, tenzij het College sanering anders bepaalt. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

7 7 Werkzaamheden op verzoek Soms is de problematiek van een instelling breder dan de reikwijdte van de wetgeving. Deze bijzondere situaties vergen meestal snelheid, onafhankelijkheid, uiterste zorgvuldigheid en vertrouwelijkheid van handelen. De minister of staatssecretaris van VWS dan wel andere ministers, alsmede de NZa, kunnen dan ondersteuning van het College sanering inroepen. De betreffende bewindspersoon neemt het initiatief en legt per casus de bevoegdheden en verantwoordelijkheden van het College sanering schriftelijk vast. Het College sanering rapporteert aan de bewindspersoon. De taken en bevoegdheden, alsmede de informatie-uitwisseling van het College sanering, de Nederlandse Zorgautoriteit en de minister en/of staatssecretaris van VWS zijn voor deze zaken vastgelegd in een protocol en checklisten. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

8 8 RECHTMATIGHEID EN DOELMATIGHEID Het College sanering schenkt veel aandacht aan rechtmatigheid. Aan de hand van checklisten legt het College sanering per dossier alle relevante procedures intern vast. De externe accountant gebruikt de checklisten als uitgangspunt voor zijn controle. De checklisten zijn opgesteld in afstemming met het College voor zorgverzekeringen. In dit jaarverslag zijn assurancerapporten van de onafhankelijke accountant opgenomen inzake het rechtmatig handelen van het College sanering. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

9 9 WIJZIGING WET- EN REGELGEVING Het wetsvoorstel Wet cliëntenrechten zorg, waarover in eerdere jaarverslagen al is geschreven, is ingetrokken. Het zal in onderdelen worden opgeknipt. Een deel betreft de zogenaamde Wet winst. Dit wetsvoorstel lag in 213 voor bij de Tweede Kamer ter behandeling, maar is na verplaatsing van de behandeling naar de derde week van januari 214, door de minister teruggenomen voor aanpassingen. In dit wetsvoorstel was voorzien in de opheffing van artikel 18 van de WTZi. Door het terugnemen blijft het College zijn taken in 214 onveranderd uitvoeren. Met het doel om enerzijds de aanspraken op de Algemene wet bijzondere ziektekosten in de hand te houden en anderzijds cliënten met een lichte zorgvraag zo lang mogelijk in hun eigen vertrouwde omgeving te laten wonen zijn in 213 zorginstellingen gestart met het aanbieden van huurcontracten aan nieuwe ZZP-1-, ZZP-2- en ZZP-3-gerechtigden. Hierbij treden de zorginstellingen op als verhuurders. De cliënten betalen de huur zelf; in de zorg wordt voorzien door mantelzorg, vanuit de gemeente (via de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo)) en vanuit de zorgverzekeraar (via de thuiszorg). Aangezien de zorginstelling als (onder)verhuurder gaat optreden voor de lagere ZZP s (1, 2 en 3) moeten die huurovereenkomsten ter goedkeuring worden voorgelegd aan het College sanering. Het College sanering hanteert als maatstaf voor de verhuur een bedrag van minimaal 7% van het Woningwaarderingsstelsel. Als een cliënt zo n zware zorgvraag heeft dat thuis wonen niet haalbaar is, dan kan de cliënt op grond van de AWBZ bij een zorgorganisatie gaan wonen. In dat geval is geen goedkeuring van het College nodig. In 213 heeft het College 42 zogenaamde extramuraliseringsaanmeldingen gekregen. Beleid College sanering Het College heeft in 21 een gedragscode gemachtigden College sanering zorginstellingen vastgesteld, alsmede het Beleid ter voorkoming van belangenverstrengeling bij gemachtigden. Deze regelingen zijn in 213 ongewijzigd gehandhaafd. Het College sanering heeft in 21 eveneens de Beleidsregel vervreemding onroerende zaken onder de loep genomen en opnieuw vastgesteld. Deze beleidsregel is begin 213 aangevuld met regelgeving omtrent de verhuur op grond van de extramuraliseringsmaatregel. De mandaterings- en volmacht regeling, de klachtenregeling en de beleidsregel inzake vervreemding van onroerende zaken zijn te vinden op de website van het College sanering: Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

10 1 HET VERSLAGJAAR Werkzaamheden in cijfers Eind 212 had het College sanering 59 casus in behandeling. De behandeling hiervan ging per 1 januari 213 door. In 213 werden 247 nieuwe casus aangemeld. De doorlooptijd per casus verschilt sterk. Afhankelijk van aard en complexiteit loopt deze uiteen van enkele weken tot vele jaren. Verloop onderhanden werk in 213: Casus Aantal casus in behandeling per In behandeling genomen in Afgesloten in Aantal casus in behandeling per Mutaties per sector: Casus per werkveld Nieuw Afgesloten Sanering 5 5 Ambulancevervoer Onroerende zaken Werkzaamheden op verzoek Totaal In 213 hebben 246 instellingen zich bij het College gemeld in verband met onroerende zaken, verdeeld over de volgende sectoren: Melding onroerende zaken ontvangen in 213 Ziekenhuizen 21 Instellingen voor gehandicapten 55 GGZ-instellingen 69 Verpleeghuizen 5 Verzorgingshuizen 21 Bloedbanken 1 Zorgcentra 74 Totaal 246 Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

11 11 Op verzoek van het College sanering doet het College voor zorgverzekeringen betalingen uit het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten (AFBZ): Subsidies in euro s 213 Voorschotten en uitkeringen Stortingen (vanuit 1 casus) Saldo Met de verkopen waarover het College sanering goedkeuring verleende, werd in de periode de volgende opbrengst gerealiseerd: Jaar Verkooptransacties Totaal opbrengst Gemiddelde opbrengst Totaal Overige kengetallen: Bestuursleden Aantal personen Casus in behandeling Gemiddeld In % (2 = 1) Inzet gemachtigden Aantal uren Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

12 12 Personele inzet 1. Gemachtigden Aantal personen (ca.) Omgerekend in f.t.e.(ca.) 3,3 5, 5,8 6,3 4,2 4,5 5, 5,4 In % (2 = 1) Secretariaat a. Beleidsmedewerkers incl. directie - aantal personen 7, 6, 6, 6, 6, 6, 4, 4, - aantal f.t.e. (ca.) 5,9 5,5 5,3 5,1 5,6 5,6 3,7 3,7 F.t.e. in % (2 = 1) b. Overige medewerkers aantal personen 2, 4, 3, 3, 2, 2, 2, 2, - aantal f.t.e. (ca.) 1,2 3,5 2,2 2,2 1,7 1,7 1,7 1,7 F.t.e. in % (2 = 1) Totaal secretariaat aantal personen 9, 1, 9, 9, 8, 8, 6, 6, - aantal f.t.e. (ca.) 7,1 9, 7,5 7,3 7,3 7,3 5,4 5,4 F.t.e. in % (2 = 1) Gemachtigden secretariaat Aantal f.t.e. (ca.) 1,4 14, ,6 11,5 11,8 1,4 1,8 F.t.e. in % (2 = 1) Kosten College (excl. resultaatbestemming): Kosten X 1. euro In % (2 = 1) Toelichting Het aantal in behandeling zijnde casus is in de periode 2 tot en met 213 gestegen van gemiddeld 119 naar 628 en daarmee ruim vervijfvoudigd. De personele bezetting van het secretariaat is door verdergaande automatisering en efficiencyverbetering verlaagd van 7,1 naar 5,4 f.t.e. Het aantal gemachtigden op fulltimebasis is verhoogd van 3,3 naar 5,4. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

13 13 De stijging van de personele kosten is bij de stijging van het aantal casus achtergebleven. Is er enerzijds een stijging te zien bij het aantal ingezette uren gemachtigden van tot 7.925, bij de directie en de beleidsmedewerkers is het aantal f.t.e. afgenomen (van 5,9 naar 3,7 f.t.e.). De kosten van het College sanering zijn in negen jaar tijd gestegen van 1,5 mio naar 2,4 mio (= 16%), maar blijven ver achter bij de stijging in genoemde periode van de in behandeling zijnde casus (= 528%). Daarnaast speelt over deze wat langere periode ook de inflatie een rol, die op zich al tot een kostenstijging leidt. De kostentoename wordt voor een deel verklaard door de stijging van de grootste kostenpost, de kosten van de gemachtigden, met name doordat de laatste jaren nogal eens een beroep wordt gedaan op de deskundigheid van de gemachtigden door de minister, de staatssecretaris en de Nederlandse zorgautoriteit bij instellingen in (financiële) problemen. Recent hebben gemachtigden nog onderzoeken gedaan in de sector jeugdzorg en zijn daar nog steeds bij betrokken. De hiermee gepaard gaande extra kosten zijn opgevangen binnen de begroting. Deze onderzoeken op verzoek zijn niet te voorzien en daarom ook niet planbaar. Dat de kostenstijging ver achterblijft bij het aantal casus in behandeling vindt zijn oorzaak in een efficiencyslag, zowel op het gebied van ICT als in het afhandelingsproces. Saneringsregeling zorginstellingen In het verslagjaar gaf de minister geen sluitingsbeslissing af. Het College sanering had eind 213 nog vijf saneringscasus in behandeling. Aan het begin van het verslagjaar had het College sanering geen aanvragen op grond van het Besluit inkomstenderving vrijgevestigde medische beroepsbeoefenaren in behandeling. Ook zijn er in ook 212 geen nieuwe aanvragen ingediend. Saneringsregeling ambulancevervoer Op 26 februari 22 verscheen het Besluit tijdelijke sanering ambulancevervoer in de Staatscourant. Dit Besluit moest de vorming van Regionale ambulancevoorzieningen in de sector Ambulancehulpverlening bespoedigen. Het College sanering kreeg hierbij tijdelijk de mogelijkheid om aan Centrale posten voor het ambulancevervoer en aan ambulancediensten óók subsidie te verlenen voor een negatief vermogen. Het College sanering ontving in totaal 78 aanmeldingen voor deze tijdelijke regeling. In 213 zijn drie casus afgehandeld door middel van subsidievaststelling. Per 31 december 213 waren nog zes aanvragen in behandeling. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

14 14 Vervreemding onroerende zaken Vanaf 1 januari 2 moeten zorginstellingen zich melden bij het College sanering als zij van plan zijn om onroerende zaken blijvend niet meer voor de instelling te gebruiken. Eind 212 waren er 568 casus onroerende zaken in behandeling. Daar kwamen in 213 nog eens 246 casus bij en werden 167 casus afgesloten. Het totaal aantal aanvragen in behandeling bedraagt per 31 december Vanaf 1 januari 2, toen de wettelijke meldingsplicht inging, is het aantal casus in behandeling sterk gestegen. Dit geldt ook voor de extramuralisering, die vanaf 213 invloed heeft op het aantal casus. Het toegenomen aantal casus in behandeling, ook per gemachtigde, maakt het mogelijk om bij de planning van afspraken tot combinaties te komen die de efficiency bevorderen. Voor zover mogelijk wikkelt het secretariaat transacties af die geen inzet van een gemachtigde vergen. Deze casus hebben als regel een doorlooptijd die varieert tussen enkele weken en enkele maanden en een geringe complexiteit. Het verschil in doorlooptijd van een casus is mede afhankelijk van de complexiteit van de casus. Werkzaamheden op verzoek Op 1 januari 213 had het College sanering acht casus in behandeling, die vallen onder haar niet-wettelijke taak. In de loop van het jaar is er een nieuw verzoek aan het College sanering gedaan. Er werd een casus afgesloten, waardoor eind 213 het College acht onderzoeken op verzoek van de minister en/of staatsecretaris van VWS of de NZa in behandeling had. Bezwaar en beroep SANERING OP BASIS VAN DE WET TOELATING ZORGINSTELLINGEN In het jaarverslag 211 wordt melding gemaakt van een instelling die nog geld moet terugstorten in het Algemeen Fonds Bijzondere Ziektekosten. Een groot deel van dit bedrag was teruggestort. Over de terugbetaling van het restantbedrag zijn in 213 afspraken gemaakt. Per 31 december 213 was het bedrag volledig terugbetaald. ONROERENDE ZAKEN In het verslagjaar 212 wordt melding gemaakt van een buurtcomité dat eerst bezwaar en vervolgens beroep heeft ingesteld tegen een door de gemachtigde afgegeven advies aan het College sanering over goedkeuring voor verkoop onroerende zaken door een instelling. In februari 213 ontving het College sanering de mededeling dat het beroep was ingetrokken. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

15 15 In 213 werd door het College sanering goedkeuring verleend aan de verkoop van onroerende zaken door een instelling. Buurtbewoners hebben hiertegen bezwaar aangetekend. De instelling was begonnen met de sloop van de panden en de koper zou nieuwbouw plegen op het leegkomende terrein. De buurtbewoners wilden het pand behouden als een gezichtsbepalend object in de buurt. Het College sanering verklaarde de bewoners niet-ontvankelijk in hun bezwaar. Hiertegen is beroep aangetekend. In 213 werd namens een instelling bezwaar aangetekend tegen de beschikking van het College sanering dat goedkeuring voor een voorgenomen verkoop was vereist. Aangezien op zeer korte termijn goedkeuring voor de vervreemding werd gegeven is het bezwaar nietontvankelijk verklaard wegens het ontbreken van een belang bij de procedure. Hiertegen is geen beroep ingesteld. Na een melding van vervreemding van onroerende zaken besloot het College sanering dat hiervoor goedkeuring was vereist. De instelling diende hiertegen pro forma een bezwaarschrift in. Begin december 213 deelde het College sanering de instelling mede dat, aangezien de transactie al in een eerder stadium had plaatsgevonden, niet achteraf goedkeuring werd verleend. Van de mogelijkheid om tot vernietiging over te gaan werd geen gebruik gemaakt, aangezien de transactie achteraf als marktconform kon worden aangemerkt. Aan de instelling is verzocht het bezwaarschrift in te trekken. Dit is begin 214 gedaan. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

16 16 WOB-VERZOEKEN Zowel in 212 als 213 ontving het College sanering verzoeken om openbaarmaking van gegevens, waarbij het ernstige vermoeden bestond dat deze verzoeken werden ingediend om een dwangsom bij niet tijdig reageren te kunnen innen. De reden dat het College sanering dit vermoeden heeft is omdat er met de verstrekte gegevens nooit iets is gedaan. Inmiddels heeft het College sanering op zijn website laten weten dat slechts Wobverzoeken in behandeling worden genomen die per aangetekende post zijn verstuurd. In 213 werd tweemaal een Wob-verzoek ingediend bij het College sanering door buurtbewoners in verband met een door het College sanering afgegeven goedkeuring voor verkoop door een instelling. Na een bezwaarschriftprocedure zijn de gevraagde stukken gedeeltelijk openbaar gemaakt. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

17 17 VERANTWOORDING over BESLUITEN Verantwoording over de besluiten van het College sanering over subsidieverlening, instemming met liquidatiebegrotingen, deelafrekeningen en eindafrekeningen, alsmede van in opdracht van het College sanering verstrekte en terugontvangen voorschotten/subsidies in het jaar 212. Sanering Wet toelating zorginstellingen Besluiten College sanering aantal instellingen bedrag in euro s Verzoeken tot subsidieverlening: honorering afwijzing Instemmen met: liquidatiebegrotingen deelafrekeningen subsidievaststellingen Betalingen ten laste van AFBZ Verstrekte voorschotten/subsidies: voorschotten op basis van liquidatiebegrotingen voorschotten op basis van deelafrekeningen voorschotten op basis van subsidievaststellingen subsidies op basis van deelafrekeningen subsidies op basis van subsidievaststellingen Terugontvangen: lopende casus afgesloten casus In het jaar 213 zijn geen besluiten genomen ten aanzien van vrijgevestigde medische beroepsbeoefenaren noch betalingen aan hen verricht. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

18 18 Besluiten College sanering Verzoeken tot subsidieverlening: honorering afwijzing Instemmen met: liquidatiebegrotingen deelafrekeningen subsidievaststellingen Sanering Wet ambulancevervoer aantal instellingen bedrag in euro s Betalingen ten laste van AFBZ aantal instellingen bedrag in euro s Verstrekte voorschotten/subsidies: voorschotten op basis van liquidatiebegrotingen voorschotten op basis van deelafrekeningen voorschotten op basis van subsidievaststellingen subsidies op basis van deelafrekeningen subsidies op basis van subsidievaststellingen Terugontvangen: lopende casus afgesloten casus Verantwoording over de besluiten van het College sanering inzake meldingen onroerend goed transacties zorginstellingen in het jaar 213 Wet toelating zorginstellingen, artikel 18 Besluiten College sanering aantal transacties bedrag in euro s Goedkeuring van transacties: opbrengst verkoop opbrengst verhuur/erfpacht per jaar Het College voert zijn taak uit met betrekking tot de door de instelling op basis van de wettelijke meldingsplicht ingevolge artikel 18 Wet toelating zorginstellingen gemelde onroerendgoedtransacties. Ten aanzien van de volledigheid van het aantal aangemelde casus is het College sanering afhankelijk van de naleving door de zorginstellingen van de wettelijke meldingsplicht ingevolge artikel 18 Wet toelating zorginstellingen. De taak van het College sanering strekt tot en met de goedkeuring van de transactie, waarvan melding wordt gedaan aan relevante instanties. Het toezien op de afwikkeling van de transacties en de aanwending van het resultaat van de transacties ten behoeve van de zorginstelling nadat het College zijn goedkeuring heeft verleend, valt niet onder de wettelijke taak van het College sanering. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

19 19 RECHTMATIGHEID SANERING Assurancerapport van de onafhankelijke accountant Aan: het Bestuur van College sanering zorginstellingen Wij hebben de op pagina 17 en 18 van het jaarverslag opgenomen Verantwoording over de besluiten van het College sanering zorginstellingen over subsidieverlening, instemming met liquidatiebegroting, deelafrekeningen en eindafrekeningen, alsmede van in opdracht van het College sanering verstrekte en terugontvangen voorschotten/subsidies in het jaar 213 inzake Wet toelating zorginstellingen en sanering Wet ambulancevervoer (hierna de verantwoording ) van College sanering zorginstellingen te Utrecht (het College ) onderzocht. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van het College is verantwoordelijk voor het opstellen van de verantwoording in overeenstemming met de Wet toelating zorginstellingen en sanering Wet ambulancevervoer. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opstellen van de verantwoording mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een redelijke mate van zekerheid over de informatie in de verantwoording op basis van onze werkzaamheden. Wij hebben onze werkzaamheden verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 3 Assurance-opdrachten anders dan opdrachten tot controle of beoordeling van historische financiële informatie Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij ons onderzoek zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de informatie in de verantwoording geen afwijkingen van materieel belang bevat. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de informatie in de verantwoording een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opstellen van de verantwoording, gericht op het opzetten van assurance-werkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van het College. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

20 2 Onze werkzaamheden omvatten tevens het evalueren van de geschiktheid van de verantwoording en van de gehanteerde criteria bij het opstellen van de verantwoording evenals een evaluatie van de methodes/procedures/modellen welke zijn gebruikt voor het opstellen van de verantwoording, de redelijkheid van de gemaakte schattingen en een evaluatie van het algehele beeld van de verantwoording. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen assurance-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Toelichting werkzaamheden Indien besluitvorming door College sanering zorginstellingen gebaseerd is op documenten voor 1 november 1998, hebben wij deze laatstgenoemde documenten niet in onze controle betrokken. Oordeel Naar ons oordeel is de informatie in de op pagina 17 en 18 van het jaarverslag opgenomen Verantwoording over de besluiten van het College sanering zorginstellingen over subsidieverlening, instemming met liquidatiebegroting, deelafrekeningen en eindafrekeningen, alsmede van in opdracht van het College sanering verstrekte en terugontvangen voorschotten/subsidies in het jaar 213 in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de Wet toelating zorginstellingen en sanering Wet ambulancevervoer. Amstelveen, 5 maart 214 KPMG Accountants N.V. M.W.J. van de Luur RA Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

21 21 RECHTMATIGHEID ONROERENDE ZAKEN Assurancerapport van de onafhankelijke accountant Aan: het Bestuur van College sanering zorginstellingen Wij hebben de op pagina 18 van het jaarverslag opgenomen Verantwoording over de besluiten van het College sanering zorginstellingen inzake meldingen onroerendgoedtransacties zorginstellingen met betrekking tot afgesloten casus in het jaar 213 informatie in de bijgevoegde, door ons gewaarmerkte, beschrijving van object van onderzoek (hierna de verantwoording ) van College sanering zorginstellingen te Utrecht (het College ) onderzocht. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van het College is verantwoordelijk voor het opstellen van de verantwoording in overeenstemming met de Wettelijke vereisten ingevolge artikel 18 van de Wet toelating zorginstellingen (WTZi). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opstellen van de verantwoording mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een redelijke mate van zekerheid over de informatie in de verantwoording op basis van onze werkzaamheden. Wij hebben onze werkzaamheden verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 3 Assurance-opdrachten anders dan opdrachten tot controle of beoordeling van historische financiële informatie Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij ons onderzoek zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de informatie in de verantwoording geen afwijkingen van materieel belang bevat. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de informatie in de verantwoording een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opstellen van de verantwoording, gericht op het opzetten van assurance-werkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van het College. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

22 22 Onze werkzaamheden omvatten tevens het evalueren van de geschiktheid van de verantwoording en van de gehanteerde criteria bij het opstellen van de verantwoording evenals een evaluatie van de methodes welke zijn gebruikt voor het opstellen van de verantwoording, de redelijkheid van de gemaakte schattingen en een evaluatie van het algehele beeld van de verantwoording. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen assurance-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel is de informatie in de op pagina 18 van het jaarverslag opgenomen Verantwoording over de besluiten van het College sanering zorginstellingen inzake meldingen onroerendgoedtransacties zorginstellingen met betrekking tot afgesloten casus in het jaar 213 in alle van materieel belang zijnde aspecten opgesteld in overeenstemming met de Wettelijke vereisten ingevolge artikel 18 van de Wet toelating zorginstellingen (WTZi). Amstelveen, 5 maart 214 KPMG Accountants N.V. M.W.J. van de Luur RA Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

23 23 Balans en exploitatierekening Balans per 31 december 213 Bedrag in euro s 31 december december 212 Vaste activa Materiële vaste activa p.m. p.m. Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Eigen vermogen Egalisatiereserve Bestemmingsreserve activa Bestemmingsreserve Afbouw CSZ Subtotaal Kortlopende schulden , Exploitatierekening over 213 Bedrag in euro s rekening 213 begroting 213 rekening 212 Baten Bijdrage van ministerie van VWS Financiële baten Totaal Lasten Personele uitgaven Algemene uitgaven Totale lasten Exploitatieresultaat Totaal Resultaatbestemming Egalisatiereserve Bestemmingsreserve activa Totaal Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

24 24 Toelichting op de balans De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde en worden de kosten en baten toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Waardering van activa en passiva heeft plaatsgevonden op basis van continuïteit van de functie-uitoefening van en door het College. Het College verricht zijn taken op basis van de Wet toelating zorginstellingen (WTZi). Voorzien is dat de WTZi wordt opgevolgd door andere wetgeving, maar deze dient het goedkeuringstraject nog geheel te doorlopen en zal vermoedelijk niet eerder dan per 1 januari 215 in werking treden. Tot die tijd oefent het College zijn taken uit op basis van de WTZi. Op grond van artikel 19 van de Regeling bezoldiging en beheerskosten volksgezondheid 211 van 21 juni 211, nr. MC-U , houdende regels voor de bezoldiging en beheerskosten van enkele bestuursorganen volksgezondheid (Stcrt. 211, 11257) juncto artikel 33 van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen (Stbl. 26, 587) is het mogelijk een egalisatiereserve te vormen voor het verschil tussen de begroting en de werkelijke uitgaven. De omvang bedraagt maximaal 5% van het totale begrotingsbedrag. Van deze mogelijkheid is ook in 212 gebruik gemaakt. Toelichting op de exploitatierekening De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de artikelen 17 tot en met 19 van de Regeling bezoldiging en beheerskosten volksgezondheid 211 van 21 juni 211, nr. MC-U , houdende regels voor de bezoldiging en beheerskosten van enkele bestuursorganen volksgezondheid (Stcrt. 211, 11257) en de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector, kortweg Wet normering topinkomens genoemd (Stbl. 212, 583), in werking getreden per 1 januari 213 (Stbl. 212, 584). Het werkprogramma 213 inclusief de begroting 213 is op 4 september 212 aan de minister van VWS aangeboden. Bij brief van 4 december 212 (kenmerk MC-U ) is de begroting 213 goedgekeurd voor een bedrag van ,=. Er heeft in 213 geen loon- c.q. prijsbijstelling plaatsgevonden. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

25 25 De personele uitgaven (inclusief gemachtigden) zijn van 212 naar 213 gestegen (7,2%). Dit is met name het gevolg van gestegen kosten van gemachtigden vanwege meer casus (vanwege o.a. de extramuralisering) en een aantal onderzoeken dat in de sector jeugdzorg heeft plaatsgevonden op verzoek van de staatssecretaris van VWS. De algemene kosten zijn fractioneel gestegen (+,1%) ten opzichte van 212. Per saldo bleven de werkelijke kosten ,= onder het goedgekeurde budget ( ,=). Bij het opstellen van een begroting is inschatting van aard en omvang én van het aantal aanmeldingen van nieuwe casus naast het benodigde tijdsbeslag van zowel oude als nieuwe casus slechts zeer beperkt mogelijk. De algemene uitgaven zijn op de raming achtergebleven vanwege met name meevallende automatiserings- en overige algemene kosten. De balans per 31 december 213 en de exploitatierekening over 213 zijn ontleend aan de door KPMG Accountants gecontroleerde jaarrekening 213 van het College sanering zorginstellingen. KPMG Accountants heeft een Controleverklaring bij de jaarrekening 213 verstrekt. Ten behoeve van een duidelijker inzicht in de financiële positie, de resultaten van het College en de reikwijdte van de controle van KPMG, dienen de balans en exploitatierekening 213 te worden gelezen in samenhang met de volledige jaarrekening 213, waaraan deze gegevens zijn ontleend. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

26 26 PERSONALIA College sanering zorginstellingen Per 1 januari 27 werd de heer A.P.H. Rutgrink RA, woonachtig te Den Haag, benoemd tot lid en voorzitter van het College. Het College sanering bestaat uit 1 bestuurder. De directeur van het secretariaat van het College is adviserend lid. Gemachtigden In 213 is één met specifieke kennis van onroerende zaken tot de kring van gemachtigden toegetreden; van vijf personen is afscheid genomen. De kring van gemachtigden van het College bestaat thans uit 16 personen. De coördinatie van de inschakeling van gemachtigden is in handen van de directeur. Het College sanering hanteert een leeftijdsbeleid. Dit betekent dat gemachtigden die de leeftijd van 7 jaar bereikt hebben in goed overleg met het secretariaat hun werkzaamheden voor het College overdragen aan andere gemachtigden. Secretariaat Per 1 oktober 211 is de directeur van het secretariaat teruggetreden. De functie van directeur is, gegeven de ter discussie staande positie van het College als zelfstandig bestuursorgaan, niet ingevuld. Mevrouw mr. L.A.C. van Leeuwen (hoofd Juridische Zaken) en de heer mr. H.Th. Stevens (Chef de Bureau) nemen samen de taken van de directeur waar. In het mandaterings- en volmachtbesluit heeft het College de onderlinge taakverdeling geregeld. Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213

27 27 Personen (stand per 1 januari 214) Leden van het College sanering zorginstellingen: A.P.H. Rutgrink RA, voorzitter Secretariaat: Mevrouw mr. L.A.C. (Liesbeth) van Leeuwen, hoofd Juridische Zaken, tevens waarnemend directeur Mevrouw drs. H.M.C. (Rinke) Oskam, beleidsmedewerker Mr. H.Th. (Erik) Stevens, Chef de Bureau, tevens waarnemend directeur Mevrouw A.J.M. (Astrid) Vonk-Rondeel, secretaresse Mevrouw C.T. (Corrie) Wietsma, secretaresse Mevrouw C.M.H.O. (Charlotte) van Zijl, beleidsmedewerker Gemachtigden: Drs. G. Aukema, Giethoorn Mr. J.J. de Bruijn, Putten Dr. mr. Th.G.J.M. van de Burgt, Amersfoort Mevrouw M.P. Duijnker, Geervliet Ir. J.J.M. Geenen, s-gravenhage Mr. J.H.M. Govers, Ulvenhout AC A.W.J. de Kamper, Dordrecht Ing. E. Kruisheer, Engelen B.W. Kuis, Ugchelen Ing. M.P. Lucassen, Voorburg Drs. L. Mesman, Haarlem G.J.P. van Otterloo, s-gravenhage G. Ploeg, Klundert Mr. W.G. van der Putten, Utrecht A.K. van der Zee, Breda Drs. G. van Zutphen, Bilthoven Adviseurs: Financiële zaken: Drs. M.J. van Rooijen, Oegstgeest Onroerende zaken: G. Ploeg, Klundert Jaarverslag College sanering zorginstellingen 213