Financieel verslag Stichting Tuin Laag Oorsprong. Oosterbeek

Transcriptie

1 Financieel verslag 2012 Stichting Tuin Laag Oorsprong Oosterbeek

2 Inhoud Directieverslag 2 Jaarrekening 6 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 10 Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 1

3 Directieverslag Exploitatie Saldo baten minus lasten Het saldo baten minus lasten is in 2012 uitgekomen op Daarmee is de ontwikkeling dat de tuin boven break-even draait doorgezet. De omzet viel echter lager uit dan begroot en dan De tuin had last van het slechte weer en van de beperkte evenementen en partijen door potentiële geluidsoverlast. Bezoekers en aantal vrienden 2012 was een goed jaar voor de aanwas van vrienden met als hoogtepunt een bijeenkomst van een damesbusinessclub waarvan er 29 vriend werden. Er is voor het eerst gebruik gemaakt van een bezoekersteller. Dit geeft weliswaar geen zuiver beeld omdat ook de tuinlieden, vrijwilligers en muzikanten geregistreerd worden, maar is richtinggevend en draagt bij in het inzicht in de bezoekersontwikkeling. Er zijn bij benadering zo n 2200 entree-betalende bezoekers geweest, tegen zo n 3200 in Ontwikkeling vrienden/donateurs van de Tuin Jaar Aanwas permanente vrienden Aanwas eenjarige vrienden Opzeggingen Vrienden bestand einde jaar Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 2

4 Baten De omzet uit jubilea, verjaardagen, etc. viel lager uit door het afhaken van meerdere geïnteresseerden omdat de stichting een ban op muziek had ingevoerd a.g.v. klachten over geluidsoverlast. Ook speelde het slechte weer een rol in de omzetontwikkeling: Heel Nederland klaagde over de slechte zomer. Tevens werd de stichting door de gemeente beperkt in het aantal zondagsevenementen uit angst voor overlast voor omwonenden. Hierdoor zijn 30% minder entree-betalende bezoekers gekomen en is 50% minder koffie en thee verkocht. De crisis tenslotte heeft ertoe geleid dat er vrijwel geen kunst verkocht is. Een bijzondere bate van ontstond door de goedkeuring van stichting Doen inzake de afwikkeling van het door hen ondersteunde promotionele programma in 2012 die in 2011 als latente schuld op de balans was opgenomen en in 2012 aldus vrijviel. Lasten Aan de kostenkant kende de stichting een valse start. Bij aanvang van het seizoen bleek de kostbare freeform tent tijdens de winteropslag door de muizen onherstelbaar te zijn aangevreten. Ook bleken de waterpomp en dompelpomp door verschillende oorzaken kapot. De evenementenkosten zijn weer teruggebracht op het normale niveau na de boost die St. Doen vorig jaar mogelijk maakte. Er is een nieuwe website gemaakt en een administratie-abonnement afgesloten. Investering Dit jaar is het terrasmeubilair uitgebreid. Dit viel in goede aarde bij de veelal oudere bezoekers. Ook zijn een nieuwe (tweedehands) tent en een kassa met aanraakscherm aangeschaft. Financiering Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 3

5 Er is een eerste gedeeltelijke aflossing op een langlopende lening gepleegd. Vlak voor kerst werd de stichting door het AC van Deventerfonds in het zonnetje gezet met een spontane bijdrage van Vooruitblik 2013 en 2014 Na groen licht van de gemeente en het Geldersch Landschap (als verhuurder) voor onze plannen voor fase III heeft de stichting weer perspectief. De komende jaren staan in het licht van enerzijds het realiseren van de benodigde bestemmingsplanwijziging en verkrijgen van de bouwvergunning, en van anderzijds het werven van de benodigde gelden om deze investeringen in de oranjerie, kas en kapschuur mogelijk te maken. De gemeente gedoogt in aanloop naar deze bestemmingsplanwijziging dat de stichting elke zondag een evenement organiseert (lazy sunday). De invulling hiervan zal het bezoekersaantal naar verwachting een duwtje in de goede richting geven. Er zal worden toegewerkt naar twee exposities met meerdere kunstenaars, en één solo-expositie, om de organisatiedruk te verlichten. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 4

6 Jaarrekening Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 5

7 Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) Activa 31 december december 2011 Vaste activa Materiële vaste activa Grond- en bouwwerken Tuininrichting Inventaris Vlottende activa Vorderingen Nog te vorderen btw Nog te ontv. rente BankGiro Loterij Te vorderen subsidies Overige debiteuren Liquide middelen Deposito BankGiro Loterij Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 6

8 Passiva 31 december december 2011 Kapitaal Algemene reserve Egalisatierekening subsidies Bestemmingsfonds BankGiro Loterij Langlopende schulden Onderhandse leningen initiatiefnemers en betrokken Oosterbeekers Kortlopende schulden Overige schulden (st. Doen) Crediteuren Af te dragen btw Nog te betalen rente onderhandse langlopende leningen Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 7

9 2010 Staat van baten en lasten over 2012 Begroting 2013 Exploitatie 2012 Exploitatie 2011 Baten Entreegelden Catering Dranken Kunstverkoop Diverse opbrengsten 11 (tent, boekjes, taart, etc) subtotaal Operationele omzet Overige opbrengsten Bijdrage Vrienden van de Tuin Vrijval investeringssubsidie Ontvangen rente Exploitatiesponsoring Evenementensponsoring stichting Doen Som der baten Lasten Tuinlieden, vrijwilligers en bestuurskosten Ondersteuning gastvrouwschap op zondagen Grond- en bouwwerken Tuininrichting en klein inventaris Onderhoudskosten tuin Promotiekosten Evenementenkosten (i.o.m. stichting Doen) Kantoor- en drukwerkkosten Inkoop verkoop Inkoop catering Inkoop kunst en verzekering Rente en bankkosten Overige kosten Bedrijfslasten Afschrijvingen Som der lasten Saldo Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 8

10 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 1 Algemeen Activiteiten De Stichting Tuin Laag Oorsprong heeft haar statutaire zetel in Oosterbeek, gemeente Renkum. De stichting stelt zich ten doel het restaureren, herinrichten, voor de mens aantrekkelijk maken, openstellen en duurzaam beheren van de nutstuin van het landgoed Laag Oorsprong te Oosterbeek. De stichting heeft vanaf haar start de status van Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI), waardoor schenkingen en erfstellingen aan de stichting fiscaal aantrekkelijk zijn. 2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Materiële vaste activa Grond- en bouwwerken, de tuininrichting en de inventaris worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Egalisatierekening investeringssubsidies Ontvangen subsidies ten behoeve van investeringen worden ten gunste van het resultaat gebracht op gelijke basis als de economische levensduur van de investeringen. 3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten die worden ontvangen in de vorm van zaken of diensten worden gewaardeerd tegen de reële waarde, voor zover deze bepaalbaar is. In dat geval worden zodanige baten in de staat van baten en lasten verantwoord. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 9

11 Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden in de staat van baten en lasten verwerkt; indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden verwacht in de desbetreffende bestemmingsreserve resp. bestemmingsfonds. Een onttrekking aan bestemmingsreserve resp. - fonds wordt als besteding (last) verwerkt in de staat van baten en lasten. Subsidies Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen. Sponsorbijdragen Bijdragen van sponsoren worden verantwoord in het jaar waarop de bijdrage betrekking heeft. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op verkrijgingsprijs en vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 10

12 4 Toelichting op de balans 4.1 Materiële vaste activa Grond- en bouwwerken Tuininrichting Inventaris Totaal 1 januari 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarde Mutaties 2012 Investeringen Desinvesteringen Koersverschillen Afschrijvingen Herwaarderingen december 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve waardever minderingen en afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentages 6,7% 10% 20% Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 11

13 4.2 Vorderingen Overige vorderingen 31 december 31 december Te vorderen subsidies Nog te ontvangen rente Nog te vorderen btw Debiteuren Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 12

14 4.3 Liquide middelen 31 december 31 december Kas 0 0 Deutsche Bank nr rekening courant Deutsche Bank nr investeringsrekening Deutsche Bank nr t.b.v. eenmalige Vrienden v/ Tuin Deutsche Bank nr t.b.v. permanente Vrienden v/d Tuin Deutsche Bank depositorekening ASN Bank (depositorekening) Triodos Bank (rek. courant) In 2012 werd de stichting door de Deutsche Bank afgestoten. Eind 2012 zijn de meeste rekeningen opgeheven. De BankGiro Loterij gelden zijn uit hoofde van risicospreiding (depositogarantieregeling Staat der Nederlanden) over de Deutsche Bank, ASN en de Triodosbank verspreid. 4.4 Kapitaal De mutatie in de posten die opgenomen zijn in het kapitaal kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31 december Dotatie Onttrekking 31 december Algemene reserve Egalisatierekening subsidies Bestemmingsfonds BankGiro Loterij Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 13

15 Egalisatierekening Subsidies De ontvangen subsidies en sponsorgelden t/m 2012, alsmede de onttrekking uit het BankGiro bestemmingsfonds zijn geactiveerd op basis economische levensduur van de vaste activa. Jaarlijks valt er een gedeelte vrij aan de exploitatie (in ) Bestemmingsfonds BankGiro Loterij Aan dit van het kapitaal afgezonderde fonds is, door de BankGiro Loterij, een beperktere bestedingsmogelijkheid gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan. Het fonds kan uitsluitend worden aangewend voor herbouw van de oranjerie. In 2012 is hier geen beroep op gedaan. 4.5 Langlopende schulden Dit betreft langlopende onderhandse leningen van de initiatiefnemers en betrokken Oosterbeekers, afgesloten eind 2007 teneinde het ontstane financieringstekort te dekken. Het rentepercentage in 2012 bedroeg 5%. 31 december 31 december Looptijd Looptijd Totaal Totaal 1 5 jaar > 5 jaar Onderhandse leningen initiatiefnemers en betrokken Oosterbeekers Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar zijn niet begrepen in de hierboven genoemde bedragen maar opgenomen onder de schulden op korte termijn. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 14

16 4.6 Kortlopende schulden Overige schulden 31 december 31 december Crediteuren Overige schulden (restsponsoring stichting Doen voor 2012) Af te dragen btw Rente op de onderhandse leningen van totaal à 5% De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 15

17 5 Toelichting op de staat van baten en lasten 5.1 Financiële baten Omzet entreegelden, consumpties en bloemen Bijdrage Vrienden van de tuin Vrijval investeringssubsidie Ontvangen rente Overige Grond- en bouwwerken 0 0 Tuininrichting Inventaris Tuinlieden Onderhoud tuin Promotie Rente en bankkosten Inkopen Kantoor en drukwerk Overige kosten Afschrijvingen Saldo Subsidiebaten In de staat van baten en lasten vindt een vrijval van de jaarlijkse investeringssubsidie plaats. Zie hiervoor 4.4 egalisatierekening subsidies. 5.3 Inhuur tuinlieden Hier zijn opgenomen de kosten voor de tuinbaas van die op freelancebasis zijn diensten ter beschikking stelt, alsmede de kosten voor een vrijwilligersvergoeding van de vaste tuinploeg. Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 16

18 5.4 Afschrijvingen Grond- en bouwwerken Tuininrichting Inventaris Grond-en bouwwerken worden in 15 jaar afgeschreven. De tuininrichting in 10 jaar, en de inventaris in 5 jaar. In 2008 wordt voor het eerst afgeschreven omdat dit het eerste jaar van exploitatie is. Oosterbeek, 4 februari 2013 Namens het bestuur, M. Kempen Directeur Stichting Tuin Laag Oorsprong Van Borsselenweg 36 Oosterbeek Stichting Tuin Laag Oorsprong, Oosterbeek 17