De balansposten zijn gewaardeerd overeenkomstig de voorschriften van het BBV. Waar een nadere invulling noodzakelijk is, wordt dit hierna vermeld.

Transcriptie

1

2 4. Jaarrekening Grondslagen van resultaatbepaling en waardering Resultaatbepaling Toerekening van baten en lasten De baten & lasten worden verwerkt in het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Bij verleende opdrachten worden de lasten verantwoord naar rato van de geleverde prestatie. Subsidies worden in de regel als last verantwoord in het boekjaar waarin de beschikking verzonden is, tenzij één van de in de verordening opgesomde uitzonderingsregels van toepassing is. Rente reserves / doeluitkeringen en instandhoudingsbijdragen voorzieningen Uit het saldo van baten & lasten is aan de reserves Europese programma's, Reconstructie en ten dele Provinciale infrastructuur rente toegevoegd conform de bij de begroting vastgestelde 1,5%. Voor de reserves Waterwegen en ten dele Provinciale infrastructuur is 4,5% gehanteerd als gevolg van daaraan ten grondslag liggende overeenkomsten met het Rijk. Aan de overige reserves is geen rente toegevoegd. Aan voorzieningen worden slechts instandhoudingsbijdragen toegevoegd voor zover de samenhangende risico s door inflatie toenemen; hiervoor wordt hetzelfde percentage gehanteerd als voor de reserves (1,5%). In 2015 is dit niet aan de orde geweest. De aan doeluitkeringen toegevoegde rente is gebaseerd op de voorwaarden waaronder de middelen door overheden zijn verstrekt; als hierover geen voorwaarden zijn gesteld, dan wordt geen rente toegevoegd. Als er rente toegevoegd dient te worden, dan wordt in principe het percentage gehanteerd dat geldt voor de reserves, tenzij ook het percentage is voorgeschreven. Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO.nl) Voor de verwerking van de rapportages van RVO.nl gelden de volgende, afwijkende grondslagen. Provinciale Subsidieregeling (Agrarisch) Natuurbeheer (PSN en PSAN via RVO.nl): de lasten voor deze regelingen bestaan uit de door RVO.nl in het boekjaar betaalde bedragen. Waardering De balansposten zijn gewaardeerd overeenkomstig de voorschriften van het BBV. Waar een nadere invulling noodzakelijk is, wordt dit hierna vermeld. Immateriële vaste activa Onder deze post is het positieve saldo uit hoofde van uitzettingen opgenomen van agio (verkrijgingsprijs > nominale waarde) verminderd met disagio (nominale waarde > verkrijgingsprijs) en de afschrijvingen op agio. Het op uitzettingen betaalde agio wordt gedurende de looptijd van het actief lineair afgeschreven; bij tussentijdse verkoop wordt het op dat moment resterende agio als last genomen. Op grond van het voorzichtigheidsprincipe wordt disagio als baat genomen bij tussentijdse verkoop of afloop van de uitzetting en wordt over het disagio niet afgeschreven. Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut worden te allen tijde geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden niet meer geactiveerd. De materiële vaste activa zijn opgenomen tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen en met eventuele investeringsbijdragen van derden. De afschrijvingen vinden lineair plaats. De afschrijvingstermijnen, die zijn gebaseerd op de economische levensduur, variëren van vier jaar tot vijftig jaar. Het afschrijven op investeringswaarden start in het jaar ná investeren. Financiële vaste activa 134

3 De kapitaalverstrekkingen zijn gewaardeerd op de historische kostprijs. Daar waar nodig zijn de kapitaalverstrekkingen verminderd met daarvoor voorzichtigheidshalve gevormde voorzieningen. De leningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Daar waar nodig zijn de leningen verminderd met daarvoor voorzichtigheidshalve gevormde voorzieningen. De uitzettingen zijn gewaardeerd op nominale waarde eventueel verminderd met een negatief saldo van agio, afschrijvingen op agio en disagio. De wijze van waarderen van dit negatieve saldo wijkt niet af van hetgeen beschreven is onder immateriële vaste activa. Voorraden Voorraden worden op nihil gewaardeerd, uitgezonderd de voorraad (ruil)gronden. Deze laatste voorraad wordt tegen verkrijgingsprijs of lagere taxatiewaarde gewaardeerd. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kortlopende uitzettingen (waaronder vorderingen) worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Daar waar nodig zijn de uitzettingen verminderd met daarvoor voorzichtigheidshalve gevormde voorzieningen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tot redelijkerwijs te schatten bedragen, wegens voorzienbare kosten van risico s en verplichtingen, waarvan de exacte omvang op de balansdatum nog onzeker is. De schattingsmethodiek voor de Voorziening APPA is gebaseerd op actuariële berekeningen. 135

4 4.2 Overzicht van baten en lasten Rekening 2014 Begroting 2015 na wijzigingen (x 1 miljoen) Rekening 2015 Verschil Kerntaak saldo saldo saldo saldo Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer -44,2-22,2-20,7-1,5 Milieu en energie 40,1 8,2 18,2-10,0 Inrichting landelijk gebied -38,5-48,0-36,4-11,6 Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer -57,3-186,1-173,7-12,4 Regionale economie -27,0-33,0-22,8-10,2 Culturele infrastructuur en monumentenzorg -16,0-14,3-14,1-0,2 Kwaliteit van het openbaar bestuur -3,5-4,4-4,0-0,4 Niet-kerntaak en overig -106,4-98,0-88,6-9,4 Gebiedsontwikkelingen -37,0-22,8-10,0-12,8 Subtotaal kerntaken -289,8-420,6-352,1-68,5 Algemene dekkingsmiddelen 258,0 219,1 299,8-80,7 Onvoorzien 0,0 0,0 0,0 0,0 Saldo van baten en lasten -31,8-201,5-52,3-149,2 Toevoeging/onttrekking reserves 81,6 201,5 162,2 39,3 Resultaat 49,8 0,0 109,9-109,9 Resultaatbestemmingsvoorstellen 2014 Reguliere voorstellen t.g.v. de exploitatie 2015 e.v. -4,4 Toevoeging aan de Algemene reserve -18,1 Onttrekking aan de Algemene reserve KvO 1,0 Toevoeging aan de Algemene reserve grondzaken -6,1 Toevoeging aan de Algemene financieringsreserve -11,4 Toevoeging aan de bestemmingsreserve ukvo -1,0 Onttrekking aan de bestemmingsreserve ukvo 4,0 Toevoegingen aan overige bestemmingsreserves -13,8 Vrij besteedbaar resultaat 0,0 136

5 4.3 op het overzicht van baten en lasten Analyse van het resultaat over 2015 Analyse van het resultaat 2015 Resultaat Het financiële resultaat over 2015 is als volgt samen te vatten: Resultaatoverzicht (x 1 miljoen) Actuele begroting Realisatie Realisatie t.o.v. Begroting Saldo van baten en lasten -201,5-52,3 149,2 Stortingen en onttrekkingen aan reserves 201,5 162,2-39,3 Resultaat 0,0 109,9 109,9 Het resultaat 2015 komt uit op een positief resultaat van 109,9 miljoen ten opzichte van een sluitende (actuele) begroting De onderuitputting op de kerntaken, investeringsprogramma Kwaliteit van Overijssel (KvO), uitvoeringsreserve EHS en overige (bestemming)reserves wordt zichtbaar wanneer de realisatie 2015 wordt vergeleken met de actuele begroting Bij de realisatie wordt voor de stortingen en onttrekkingen aan de reserves uitgegaan van de werkelijke benodigde stortingen en/of onttrekkingen in plaats van de begrote stortingen en/of onttrekkingen aan de reserves. Dit resulteert er in dat in 2015 voor 39,3 miljoen minder onttrokken is aan de reserves dan begroot. Het saldo van baten en lasten komt uit op een bedrag van 149,2 miljoen. Dit is het verschil tussen de actuele begroting en de realisatie. Het hoge saldo van baten en lasten ( 149,2 miljoen) in combinatie met het resultaat ( 109,9 miljoen) wordt voor een belangrijk gedeelte veroorzaakt door de uitbetaling van de ESCROW Essent aan de provincie Overijssel voor een bedrag van 61,2 miljoen In het saldo van baten en lasten 149,2 miljoen is een bedrag van 77,3 miljoen aan meevallers verantwoord. Specificatie saldo baten en lasten (x 1 miljoen) Actuele begroting Realisatie Realisatie t.o.v. Begroting Saldo van baten en lasten -201,5-52,3 149,2 Specificatie: Onderuitputting op de kerntaken -201,5-129,7 71,9 Meevallers 77,3 77,3 Vrijval Essent/ESCROW 61,2 Extra renteopbrengsten deposito's en leningen 4,8 Extra inkomsten uit opcenten motorrijtuigenbelasting 2,0 Vrijval "oude" verplichtingen 9,3 137

6 Naast de uitbetaling van de Essent/ESCROW ( 61,2 miljoen). Zijn er enkele meevallers ten gunste van het resultaat geboekt. Dit betreft extra renteopbrengsten uit deposito s en leningen ( 4,8 miljoen), extra inkomsten ( 2,0 miljoen) uit de opcenten motorrijtuigenbelasting en een vrijval van oude verplichtingen ( 9,3 miljoen) De onderuitputting op de kerntaken, investeringsprogramma Kwaliteit van Overijssel (KvO) uitvoeringsreserve EHS en overige (bestemming)reserves bedraagt derhalve 71,9 miljoen. Analyse saldo van baten en lasten jaarrekening periode Resultaatoverzicht (x 1 miljoen) Actuele begroting Realisatie Realisatie t.o.v. Begroting Saldo 2014 Saldo 2013 Saldo 2012 Saldo 2011 Saldo 2010 Saldo van baten en lasten -201,5-52,3 149,2 165,3 54,0 88,0 63,3 91,0 Stortingen en onttrekkingen aan reserves 201,5 162,2-39,3-115,5-22,9-35,4-49,6-65,9 Resultaat 0,0 109,9 109,9 49,8 31,1 52,6 13,7 25,1 In vergelijking met 2014 is het saldo van baten en lasten (inclusief bijzondere posten) in ,1 miljoen lager uitgekomen dan in 2014 ( 149,2 miljoen in 2015 ten opzichte van 165,3 miljoen in 2014). Het saldo baten en lasten wordt zowel in 2015 als in 2014 en 2013 beïnvloed door de volgende onderstaande bijzondere posten: 2015:vrijval Essent/Escrow 61,2 miljoen 2014:correctie RVO verplichtingen voor Natuur, naar aanleiding besluit BBV 79,9 miljoen 2014:afwaardering voorzieningen Oost N.V. en Stork B.V.,naar aanleiding van de jaarrekeningcontrole door Ernst & Young Accountants LLP 11,4miljoen Bijzondere posten: 2013: afwaardering gronden -/- 26,4miljoen Exclusief de bijzondere posten is het saldo van baten en lasten in 2015 ( 88,0 miljoen) meer in de lijn met de voorgaande jaren. 138

7 In deze paragraaf beperken wij ons tot een toelichting op het totaal; de toelichting op de financiële afwijking per kerntaak is opgenomen in hoofdstuk 2. Het saldo van baten en lasten kan als volgt worden gepresenteerd. Analyse saldo baten en lasten De toelichting op het resultaat is gericht op het saldo van baten en lasten. Het gaat daarbij om het saldo van baten en lasten tussen de actuele begroting en de realisatie. De stortingen en onttrekkingen aan de reserves worden meegenomen bij de resultaatbestemmingen. Voor een nadere analyse is het saldo van baten en lasten ontleed in de volgende componenten. Beleid Onderbesteding en overschrijding op budgetten waar de provincie invloed op kan uitoefenen; weliswaar niet altijd voor 100%, vanwege de betrokkenheid van andere partijen bij het beleid, maar er is een bepaalde mate van handelingsvrijheid. Niet meer benodigde middelen Budgetten zijn over en niet meer nodig voor het realiseren van prestaties. Niet-geraamde lasten Overschrijdingen door administratieve regelgeving/verwerking. Extra bate Hogere / lagere lasten op de ontvangen bedragen van derden. (x 1 miljoen) Beleid 67,4 44,8 63,7 53,2 52,6 68,5 2.Niet meer benodigde middelen 13,6 20,6 10,4 24,0 8,6 13,1 3.Niet geraamde lasten -9,1-5,6-4,6-5,4-12,1 2,3 4.Extra bate 16,1 14,2 10,9 16,2 14,2 7,1 Resultaat saldo van baten en lasten (exclusief bijzondere posten) 88,0 74,0 80,4 88,0 63,3 91,0 Bijzondere posten 61,2 91,3-26,4 Saldo van baten en lasten (inclusief bijzondere posten) 149,2 165,3 54,0 88,0 63,3 91,0 1. Beleid ( 67,4 miljoen) Investeringsprogramma Kwaliteit van Overijssel In totaal is er binnen beleid in 2015 een onderuitputting van 24,8 miljoen op het investeringsprogramma Kwaliteit van Overijssel. De grootste afwijkingen per project binnen het investeringsprogramma betreffen: Gebiedsontwikkeling innovatiedriehoek 3,9 miljoen Stimulering goederenvervoer 3,5 miljoen Herverkaveling, afronding bestuurlijke verplichtingen 2,5 miljoen Toekomstvast, provinciedekkend en open breedbandnetwerk in de provincie 2,4 miljoen N340-N48-N377: inrichting tot stroomweg van de N340 en N48 2,3 miljoen N18: verbetering doorstroming, leefbaarheid en veiligheid N18 1,6 miljoen Frictiekosten 1,2 miljoen Spoor Zwolle Enschede: verbetering spoorinfrastructuur 0,9 miljoen Sanering met asbest verontreinigde bodemlocaties 0,9 miljoen 139

8 Beheer & Onderhoud provinciale (vaarweg)infrastructuur Stimuleren en faciliteren ketenmobiliteit Duurzaam opwekken energie Overige investeringsprojecten Kwaliteit van Overijssel (< 0,7 miljoen) Totaal investeringsprojecten Kwaliteit van Overijssel 0,7 miljoen 0,7 miljoen 0,6 miljoen 3,6 miljoen 24,8 miljoen Reguliere kerntaken Op een aantal reguliere kerntaakbudgetten is een bedrag overgebleven. Het gaat hier om overgebleven budgetten 2015, waarvan het voorstel is om deze over te hevelen naar 2016 en volgende jaren om daarmee de geplande doelstellingen te kunnen realiseren. Of te storten in de bestemmingsreserve. Het betreft hier onder andere: Beperking ammoniakemissie 2,5 miljoen Inrichting RUD 0,6 miljoen Actualisatie beheerplannen 0,4 miljoen Monitoring PAS 0,4 miljoen Subsidieregeling asbest eraf, zonnepanelen er op 0,2 miljoen Overige reguliere budgetten 0,6 miljoen Totaal overheveling reguliere kerntaakbudgetten naar 2016 en volgende jaren 4,7 miljoen Toevoeging aan bestemmingsreserves en storting in de algemene reserves Middels de decembercirculaire zijn in december 2015 uit het provinciefonds decentralisatie uitkeringen ontvangen. Het gaat hierbij om de MKB innovatie stimulering Topsectoren ( 1,4 miljoen) en project Gijmink B (1,6 miljoen). Deze bedragen worden toegevoegd aan de bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Europese programma s 1,4 miljoen Bestemmingsreserve Bodemsanering 1,6 miljoen Algemene reserve grond (ARG) 7,4 miljoen De verkoop van ILG-gronden en gronden en opstallen in tijdelijk beheer hebben per saldo een opbrengst gegenereerd van 7,4 miljoen. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de Algemene reserve grond (ARG) Algemene Financieringsreserve (AFR) 2,6 miljoen Voor de financiering van de deelneming HFO wordt een bedrag van 2,6 miljoen uit de reguliere budgetten toegevoegd aan de Algemene Financieringsreserve ter dekking van de deelneming HFO Totaal toevoeging aan de bestemmingsreserves en algemene reserves 13,0 miljoen Oprichting Houdstermaatschappij Fondsen Overijssel (HFO) 9,4 miljoen In februari 2015 is door de provincie Overijssel de 100% deelneming Houdstermaatschappij Fondsen Overijssel BV (HFO) opgericht. HFO heeft vervolgens de 100% deelneming Innovatiefonds Overijssel 2 BV (IFO) opgericht. Eind december 2015 heeft de provincie haar portefeuille met Innovatieleningen overgedragen aan HFO voor de balanswaarde ( 10,6 miljoen). De financiering vond plaats voor hetzelfde bedrag via agiostorting in het eigen vermogen van HFO. HFO heeft vervolgens de leningenportefeuille overgedragen aan haar dochtervennootschap IFO. Daardoor valt bij de provincie Overijssel de voorziening van 9,4 miljoen op deze leningenportefeuille vrij ten gunste van de Algemene Reserve. De balanswaarde van HFO ( 12,0 miljoen) wordt per ultimo 2015 vrijwel geheel bepaald door de waarde van de IFO leningenportefeuille. De provincie Overijssel heeft een actuele waardering uitgevoerd op de Innovatieleningen. De voorziening (voor het risico dat de leningen niet volledig worden terugbetaald) is vastgesteld op 44%. Daarom is er voorzichtigheidshalve een voorziening van 5,3 miljoen op HFO genomen en is zodoende de balanswaarde neerwaarts aangepast naar 6,7 miljoen. 140

9 Via een resultaatbestemming bij de jaarrekening 2015 wordt voorgesteld om ter financiering van deze balanswaarde een bedrag van 6,7 miljoen toe te voegen aan de Algemene Financieringsreserve (AFR). De dekking hiervoor komt voor een bedrag van 4,1 miljoen uit een onttrekking aan de uitvoeringsreserve Kwaliteit van Overijssel. En voor 2,6 miljoen uit regulier budgetten. Onttrekkingen aan de bestemmingsreserves In 2015 is er minder onttrokken dan begroot aan de volgende bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve bodemsanering Bestemmingsreserve uitvoeringsreserve EHS Bestemmingsreserve provinciale infrastructuur Bestemmingsreserve afrekening pmjp/ilg Algemene reserve Grond Bestemmingsreserve energiebesparing Bestemmingsreserve waterwegen Bestemmingsreserve ISV-3 Totaal minder onttrokken aan de bestemmingsreserves 6,3 miljoen 2,4 miljoen 2,4 miljoen 1,3 miljoen 1,3 miljoen 0,7 miljoen 0,7 miljoen 0,4 miljoen 15,5 miljoen 2. Niet meer benodigde middelen ( 13,6 miljoen) Van de onderstaande investeringsprojecten Kwaliteit van Overijssel zijn de prestaties gereed gemeld en kan het restant budget vrijvallen ten gunste van de Algemene Reserve (AR) of het restant budget wordt onttrokken aan de kwaliteit van Overijssel en toegevoegd aan de Algemene Financieringsreserve (AFR) Ten gunste van de Algemene Financieringsreserve (AFR): - Voor de financiering van de deelneming HFO wordt een bedrag van 4,1 miljoen 4,1 miljoen uit de uitvoeringsreserve Kwaliteit van Overijssel toegevoegd aan de Algemene Financieringsreserve ter dekking van de deelneming HFO (zie voor verdere toelichting onder kopje Oprichting Houdstermaatschappij Fondsen Overijssel (HFO) hierboven) - A1: afspraken maken met Rijk en partners over de capaciteitsuitbreiding A1 0,9 miljoen Ten gunste van de Algemene Reserve (AR): Overige investeringsprojecten Kwaliteit van Overijssel 0,1 miljoen Totaal vrijval investeringsprojecten KvO ten gunste van de AR en de AFR 5,1 miljoen Personeelsgebonden kosten 3,3 miljoen Investeringsbudgetten ICT 1,5 miljoen Budget voormalig personeel 0,5 miljoen Apparaatskosten 1,2 miljoen Vrijval voorziening reorganisatie Het aantal boventallige medewerkers met reorganisatieontslag is lager dan verwacht. Als gevolg hiervan kan een gedeelte van de voorziening voor toekomstige WW lasten vrijvallen 2,0 miljoen 3. Niet geraamde lasten (-/- 9,1 miljoen) De niet-geraamde lasten betreffen dotaties aan de voorzieningen om deze op het vereiste niveau te brengen Voorziening Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers 0,7 miljoen Voorziening dubieuze debiteuren 2,0 miljoen Voorziening participatie HMO 1,4 miljoen Voorziening beheer en onderhoud provinciale infrastructuur 1,9 miljoen Toevoeging voorziening resultaat gebiedsontwikkeling RBT 3,1 miljoen De grondexploitaties van de deelneming RBT heeft een negatieve waarde. Als gevolg van de verslechterende grondexploitatie in 2015 is er een bedrag van 3,1 miljoen gedoteerd aan de voorziening grondexploitaties. Het aandeel RBT bedraagt door deze dotatie 9 miljoen (23% van 39 miljoen) van de voorziening grondexploitaties. 141

10 4. Extra bate ( 16,1 miljoen) Hogere renteopbrengsten 4,8 miljoen Hogere opbrengst motorrijtuigenbelasting 2,0 miljoen Vrijval oude verplichtingen 9,3 miljoen Bijzondere posten ( 61,2 miljoen) Essent/ESCROW: Bij de verkoop van het belang in Essent zijn er zekerheden en garanties verstrekt voor een bedrag van 149,8 miljoen (aandeel provincie Overijssel). Dit bedrag is in een ESCROW gestort en wordt uitgekeerd aan de provincie Overijssel als het gedefinieerde risico optreedt of aan het eind van de afgesproken looptijd van de ESCROW. Inmiddels is een aantal bedragen vrijgevallen, In 2011 is 67,0 miljoen en in 2015 is 61,2 miljoen vrijgevallen (uitbetaald), zodat de ESCROW nu nog 21,6 miljoen bevat. Verwacht wordt dat in 2016 meer duidelijkheid ontstaat over het resterende bedrag. 142

11 4.3.2 Algemene dekkingsmiddelen (inclusief onvoorzien) Algemene dekkingsmiddelen (x 1.000) --Begroting 2015 na wijzigingen Rekening Verschil Algemene dekkingsmiddelen baten lasten saldo baten lasten saldo Organisatie nutsvoorzieningen Rente kortlopende deposito's & uitzettingen Rente langlopende deposito's & uitzettingen Uitkering provinciefonds Opcenten motorrijtuigenbelasting Deelneming Bank Nederlandse Gemeenten Onderuitputting Totaal algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Totaal algemene dekkingsmiddelen Organisatie nutsvoorzieningen Binnen dit onderdeel worden de baten en lasten van de SPV s samenhangend met de verkoop van Essent verantwoord (exclusief Vordering op Enexis; deze wordt samen met Enexis verantwoord in Kerntaak 2). Bij de Monitor Overijssel 2015-II is reeds gemeld dat - vanwege een gelijke ontvangst uit de ESCROW - uit de Voorziening afwikkeling verkoop Essent ESCROW een bedrag van 61,1 miljoen was vrijgevallen; deze meevaller is niet meer gewijzigd. De resterende afwijkingen op zowel de baten ( 0,2 miljoen) als de lasten ( 0,1 miljoen) hebben te maken met de verwerking van de advieskosten in Deze kosten zijn door de Verkoop Vennootschap aan Noord-Brabant uitbetaald via een dividenduitkering. Noord-Brabant heeft deze kosten in 2015 bij ons in rekening gebracht en deze kosten zijn samen met ons aandeel in de dividenduitkering verantwoord. Rente kortlopende deposito s en uitzettingen Bij de Kerntakenbegroting 2015 werd voorzien dat het verplicht Schatkistbankieren geen opbrengsten zou gaan opleveren. In 2015 is uiteindelijk toch een bedrag van ontvangen. Daarnaast is een bedrag van 0,1 miljoen ontvangen als vergoeding voor het instemmen met mineure wijzigingen in de voorwaarden behorend bij een aantal obligaties binnen onze obligatieportefeuille. Ten slotte hebben wij rente moeten betalen over tegoeden die gedurende korte periode aangehouden zijn op de rekening bij onze custodian. Rente langlopende deposito s en uitzettingen Bij de Monitor Overijssel 2015-II was op dit onderdeel al een meevaller van per saldo 4,8 miljoen aangekondigd, bestaande uit een overschrijding van de lasten met 1,5 miljoen en een overschrijding van de baten met 6,3 miljoen. Deze meevaller is nadien niet meer gewijzigd. 143

12 Uitkering provinciefonds De afwijking van 3,2 miljoen wordt veroorzaakt door de mutaties in de decembercirculaire en een afrekening over het jaar 2014 van ongeveer De afwijking in het accres (door geactualiseerde maatstaven) is ongeveer In de decembercirculaire is een aantal wijzigingen met betrekking tot de decentralisatie- en integratie-uitkeringen aangekondigd. Het gaat hierbij om incidentele bijdragen van het Rijk voor bepaalde doelen. 1. Bodemsanering De provincie Overijssel ontvangt in 2015 een bijdrage van 1,6 miljoen voor de aanpak van de meest urgente asbestproblematiek in de gemeente Hof van Twente. Deze bijdrage maakt onderdeel uit van een programmatische aanpak in de periode tot en met MKB Innovatie Stimulering Topsectoren Provincies ontvangen in totaal 15 miljoen in het kader van de gezamenlijk met de regio opgezette regeling MKB Innovatiestimulering Topsectoren. Voor Overijssel is dit in 2015 een bedrag van 1,4 miljoen. 3. Duurzaam door De provincies ontvangen middelen in het kader van het Kennisprogramma DuurzaamDoor: sociale innovatie voor een groene economie. Voor Overijssel is dit in 2015 een bedrag van 0,1 miljoen. 4. Opruiming drugsafval De provincies ontvangen in totaal een bijdrage van 1 miljoen in het kader van het amendement Cegerek R. Dijkstra inzake een tegemoetkoming in de kosten van het opruimen van drugsafvaldumpingen. Voor Overijssel is dit in 2015 een bedrag van Opbrengsten motorrijtuigenbelasting De hier verantwoorde baten zijn gebaseerd op de cijfers van de Belastingdienst, die deze vaststelt via een landelijk geldende systematiek. Voor meer informatie wordt u verwezen naar de paragraaf Provinciale heffingen ( 3.1). Deelneming N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Eind 2015 hebben wij voor een bedrag van 49,5 miljoen aan perpetuele obligaties aangeschaft. De bijbehorende baten en lasten worden hier verantwoord. In 2015 bedroegen de rentebaten en de afschrijvingslasten samenhangend met gekochte agio bedroegen Per saldo een meevaller van Het dividend over 2014 bedroeg dit jaar , lager dan geraamd. Deze tegenvaller was in de Monitor Overijssel 2015-II reeds gemeld. Algemene baten en lasten Het eerste onderdeel van deze post betreft de nog te verwachten investeringskosten en andere transitiekosten van de decentralisatie WABO / RUD. Hiervoor was een reservering van 0,4 miljoen opgenomen, welke niet is gerealiseerd. Voor deze bijdrage aan het resultaat is een resultaatbestemmingsvoorstel ingediend. Het tweede onderdeel van deze post betreft correcties op de lasten van voorgaande jaren, waarvoor een meevaller van 2,5 miljoen geraamd was. In 2015 bedroegen de correcties uiteindelijk 10,2 miljoen, welke bestaan uit de volgende posten: Businessplan Het Symfonieorkest 1,1 miljoen IMG Siemelinksweg Deventer 1,0 miljoen IMG Rivierenwijk en Amstellaan Deventer 0,8 miljoen Project 'Triple green data center' 0,8 miljoen Bijdrage modules Landinrichting Rijssen 0,7 miljoen Project 'Toeristische Energieagenda Gastvrij Overijssel' 0,7 miljoen ISV-2 grondwatersanering Nijverdal 0,6 miljoen Eigen Kracht Conferenties 0,6 miljoen Pilot intensivering inkoop licht ambulante zorg 0,4 miljoen Opheffing doeluitkering Europese programma's 0,4 miljoen Bijdrage SSC ,4 miljoen Afrekening fractieondersteuning ,4 miljoen IMG Woonzorgzones Almelo 0,3 miljoen 144

13 Project 'Verchippen van sterabonnementen' 0,3 miljoen Project 'Tanken bij de boer' 0,3 miljoen Collectieve weidevogelbeheerplannen 0,2 miljoen Baggeren Molenwaardse Streng 0,2 miljoen IMG Verbetering toegankelijkheid bushaltes Zwolle 0,1 miljoen Project 'Bordwiss' 0,1 miljoen Project 'Reallife' 0,1 miljoen Project 'Wooncomplex Carint-Elisabethstraat' 0,1 miljoen Overige vrijval (kleiner dan 0,1 miljoen) 2,1 miljoen Toevoeging Voorziening dubieuze debiteuren 1,5 miljoen -/- De afwijking ten opzichte van de raming en de bijdrage aan het resultaat bedraagt daarmee 7,7 miljoen. Hiervan was bij de Monitor Overijssel 2015-II al 3,5 miljoen aangekondigd. Onvoorzien Dit betreft de reguliere stelpost van In 2015 is in tegenstelling tot eerdere jaren het geraamde bedrag bij de Monitor Overijssel 2015-I beschikbaar gesteld voor bijdragen aan de gemeente Haaksbergen en het Prinsjesfestival. 145

14 4.3.3 Structurele en incidentele baten en lasten Inleiding In deze paragraaf worden de structurele en incidentele baten & lasten over 2015 gepresenteerd. Het toezicht vanuit het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties is onder meer gericht op duurzaam financieel evenwicht in de begroting. Dit betekent dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten, wat betekent dat de structurele baten gelijk of hoger dienen te zijn dan de structurele lasten. De volgende overzichten zijn opgesteld aan de hand van de uitgangspunten zoals die geformuleerd zijn in de Kerntakenbegroting 2015 ( 4.4.2, pagina 345 en verder). In bijlage 1 zijn de baten en lasten gespecificeerd opgenomen. Samenvattend overzicht ( x 1.000) Omschrijving Begroting 2015 Rekening saldo Totaal lasten Totaal baten Saldo na bestemming (baten -/- lasten) Toevoegingen aan algemene reserves Overige incidentele lasten Totaal incidentele lasten Onttrekkingen aan algemene reserves Overige incidentele baten Totaal incidentele baten Structurele lasten waarvan toevoegingen aan reserves Structurele baten Structureel saldo als percentage van de totale begrotingslasten 3,47% 5,79% nvt 146

15 Incidentele baten en lasten per kerntaak Incidentele baten per kerntaak (x 1.000) Begroting 2015 Rekening 2015 Saldo 2015 Incidentele baten kerntaken Duurzame ruimtelijke ontwikkeling en inrichting, waaronder waterbeheer Milieu en Energie Inrichting Landelijk Gebied Regionale bereikbaarheid, regionaal OV Regionale Economie Culturele infrastructuur en monumentzorg Kwaliteit Openbaar Bestuur Sociaal infrastructuur, jeugdzorg en overige kerntaken Gebiedsontwikkelingen Totaal kerntaken Overige incidentele baten (inclusief algemene reserves) Algemene middelen Algemene reserve Algemene reserve Kwaliteit van Overijssel Algemene reserve grondzaken Algemene financieringsreserve Reserve Europese programma's Reserve Reconstructie Reserve Provinciale infrastructuur Reserve Waterwegen Reserve Energiebesparing Reserve Bodemsanering Reserve ISV Reserve Uitvoering Kwaliteit van Overijssel Uitvoeringsreserve EHS Reserve Afrekening PMJP/ILG Reserve Energiefonds Reserve Startersleningen Voorziening Afwikkeling verkoop Essent/ESC Totaal overige baten Totaal incidentele baten

16 Incidentele lasten per kerntaak (x 1.000) Begroting 2015 Rekening 2015 Saldo 2015 Incidentele lasten kerntaken Duurzame ruimtelijke ontwikkeling en inrichting, waaronder waterbeheer Milieu en Energie Inrichting Landelijk Gebied Regionale bereikbaarheid, regionaal OV Regionale Economie Culturele infrastructuur en monumentzorg Kwaliteit Openbaar Bestuur Sociaal infrastructuur, jeugdzorg en overige kerntaken Gebiedsontwikkelingen Totaal kerntaken Overige incidentele lasten (inclusief algemene reserves) Algemene middelen Algemene risicoreserve Algemene reserve Algemene reserve Kwaliteit van Overijssel Algemene reserve grondzaken Algemene financieringsreserve Reserve Europese programma's Reserve Reconstructie Reserve Provinciale infrastructuur Reserve Waterwegen Reserve Bodemsanering Reserve Uitvoering Kwaliteit van Overijssel Uitvoeringsreserve EHS Reserve Risicoreservering RBT Reserve Afrekening PMJP/ILG Totaal overige lasten Totaal incidentele lasten Saldo incidentele baten en lasten

17 4.3.4 Informatie op grond van Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Wet normering topfunctionarissen Functie(s) H.H. Timmerman J. Osinga R. Wiggers Secretaris / Algemeen Directeur Secretaris / Algemeen Directeur Statengriffier Duur dienstverband in /1 30/4 1/5-31/12 1/1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1 1 0,8 Gewezen topfunctionaris? nee nee nee Echte of fictieve dienstbetrekking? Regulier db Regulier db Regulier db Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? nvt nvt nvt Individueel WNT-maximum Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal /- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Motivering indien overschrijding zie onderstaande toelichting nvt nvt Gegevens 2014 Duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 Omvang dienstverband 2014 (in fte) 1 0,8 Bezoldiging 2014 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen - - Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Individueel WNT-maximum aanpassing vergelijkende cijfers over 2014 In de jaarrekening 2014 is abusievelijk een totaal bezoldiging opgenomen van (H.H. Timmerman) en (R. Wiggers) in plaats van de hierboven genoemde bezoldiging over Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in 2014 uitbetaalde vaste en variabele onkostenvergoedingen ten onrechte zijn aangemerkt als belastbaar. Deze uitbetaalde onkostenvergoedingen zijn hierdoor ten onrechte meegenomen in de bezoldiging over De werkelijke bezoldiging over 2014 blijft voor beide topfunctionarissen echter onder het individueel WNTmaximum voor Daarnaast leiden de gemaakte wijzigingen in de bezoldiging over 2014 niet tot onverschuldigde betalingen. 149

18 overschrijding WNT-maximum H.H. Timmerman De bezoldiging van de heer H.H. Timmerman over de periode 1 januari 2015 tot en met 30 april 2015 bedraagt Ten opzichte van het geldende WNT-maximum van is derhalve sprake van een overschrijding van Deze overschrijding wordt primair veroorzaakt door uitbetaling van in 2014 opgebouwde verlofrechten, vakantiedagen en vakantiegeld in verband met einde dienstverband per 30 april Hiermee is op grond van de WNT geen sprake van een onverschuldigd betaald bedrag. uitbetaalde variabele beloning J. Osinga In de beloning van de heer J. Osinga over de periode 1 mei 2015 tot en met 31 december 2015 van in totaal is een uitbetaalde variabele beloning van begrepen. Deze beloning is op grond van artikel C.9 lid 1 van de Collectieve Arbeidsvoorwaardenregeling Provincies toegekend over boekjaar 2014 in het kader van de jaarlijkse beoordelingsronde. Omdat deze uitbetaalde variabele beloning betrekking heeft op de periode dat de heer J. Osinga niet kwalificeerde als topfunctionaris en het geldende WNT-maximum over de periode 1 mei 2015 tot en met 31 december 2015 niet wordt overschreden, is geen sprake van een onverschuldigd betaald bedrag. Beëindigingsvergoedingen Naast het publiceren van de bezoldigingen dienen ook de beëindigingsvergoedingen gepubliceerd te worden wanneer deze de norm te boven gaan. De maximale ontslagvergoeding is en geldt ook wanneer de ontslaguitkering in termijnen wordt betaald. Voor niet-topfunctionarissen betreft de maximale ontslagvergoeding In 2015 is inzake topfunctionarissen geen beëindigingsvergoeding uitbetaald. Tevens is in 2015 geen beëindigingsvergoeding aan niettopfunctionarissen betaald hoger dan het geldende maximum. 150

19 4.3.5 Detailoverzicht baten en lasten (x 1 miljoen) Kerntakenbegroting 2015 Baten rekening Lasten rekening Saldo rekening Baten 2015 Lasten 2015 Saldo 2015 Baten begroot primitief primitief primitief 2015 Actueel Lasten begroot 2015 Actueel Saldo begroot Baten rekening Lasten rekening Saldo rekening 2015 Actueel ,0 0,0 Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer 4,0 48,2-44,2 3,1 19,4-16,3 4,8 27,0-22,2 5,0 25,7-20,7 Milieu en energie 79,2 39,1 40,1 32,3 35,5-3,2 41,0 32,8 8,2 44,0 25,8 18,2 Inrichting landelijk gebied 0,8 39,3-38,5 2,0 81,5-79,5 5,5 53,5-48,0 7,8 44,2-36,4 Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer 49,0 106,3-57,3 50,8 134,9-84,1 165,9 352,0-186,1 160,9 334,6-173,7 Regionale economie 7,0 34,0-27,0 0,1 32,9-32,8 0,8 33,8-33,0 9,8 32,6-22,8 Culturele infrastructuur en monumentenzorg 0,0 16,0-16,0 0,0 15,0-15,0 0,0 14,3-14,3 0,0 14,1-14,1 Kwaliteit van het openbaar bestuur 0,2 3,7-3,5 0,1 4,1-4,0 0,2 4,6-4,4 0,3 4,3-4,0 Niet-kerntaak en overig 121,4 227,8-106,4 0,8 96,1-95,3-1,0 97,0-98,0 2,5 91,1-88,6 Gebiedsontwikkelingen 13,0 50,0-37,0 1,2 76,8-75,6 11,1 33,9-22,8 21,6 31,6-10,0 0,0 0,0 Totaal kerntaken 274,6 564,4-289,8 90,4 496,2-405,8 228,3 648,9-420,6 251,9 604,0-352,1 Financiering en Algemene dekkingsmiddelen 0,0 Deelnemingen afwikkeling verkoop Essent (incl. PBE) 0,2 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 61,3 0,1 61,2 Geldleningen en uitzettingen korter dan één jaar 0,2 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 Geldleningen en uitzettingen langer of gelijk aan één jaar 49,1 52,4-3,3 41,8 40,2 1,6 41,8 9,1 32,7 48,1 10,5 37,6 Bespaarde rente 57,0 0,0 57,0 45,9 0,0 45,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Algemene uitkering provinciefonds 97,6 0,0 97,6 76,6 0,0 76,6 82,7 0,0 82,7 85,9 0,0 85,9 151

20 Eigen middelen (opcenten motorrijtuigenbelasting) 101,5 0,0 101,5 101,5 0,0 101,5 101,5 0,0 101,5 103,5 0,0 103,5 Overige financiële middelen (deelneming N.V. BNG) 0,1 0,0 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 0,0 0,1 0,1 0,0 0,1 Algemene baten en lasten 0,1-4,8 4,9 1,5-2,1 3,6 0,0-2,1 2,1 0,4-11,0 11,4 Algemene dekkingsmiddelen 305,8 47,8 258,0 267,4 38,1 229,3 226,1 7,0 219,1 299,4-0,4 299,8 Onvoorzien 0,0 0,0 0,3-0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen 305,8 47,8 258,0 267,4 38,4 229,0 226,1 7,0 219,1 299,4-0,4 299,8 Saldo van baten en lasten 580,4 612,2-31,8 357,8 534,6-176,8 454,4 655,9-201,5 551,3 603,6-52,3 (x 1 miljoen) Mutaties reserves per kerntaak Onttrekkingen Stortingen Saldo Onttrekkingen Stortingen Saldo Onttrekkingen Stortingen Saldo Onttrekkingen Stortingen Saldo rekening 2014 rekening 2014 rekening primitief 2014 primitief 2015 primitief 2015 actueel 2015 actueel 2015 actueel rekening 2015 rekening rekening ,0 0,0 Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer 62,4 26,9 35,5 15,7 0,1 15,6 26,9-0,2 27,1 26,0-0,2 26,2 Milieu en energie 32,1 31,9 0,2 77,7 0,7 77,0 107,2 5,2 102,0 98,0 5,2 92,8 Inrichting landelijk gebied 47,4 2,2 45,2 71,8 1,0 70,8 55,9-0,1 56,0 49,7-0,1 49,8 Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer 27,0 49,0-22,0 134,4 0,7 133,7 187,5 3,8 183,7 173,0 3,8 169,2 Regionale economie 26,2 7,8 18,4 34,8 4,1 30,7 36,4 9,8 26,6 24,1 6,8 17,3 Culturele infrastructuur en monumentenzorg 5,1 0,0 5,1 3,8 0,0 3,8 3,0 0,0 3,0 3,0 0,0 3,0 Kwaliteit van het openbaar bestuur 1,2 0,0 1,2 1,2 0,0 1,2 1,5 0,0 1,5 1,4 0,0 1,4 152

21 Niet-kerntaak en overig 14,6 4,5 10,1 1,6 0,0 1,6 5,4 0,0 5,4 5,6 0,0 5,6 Gebiedsontwikkelingen 53,0 35,5 17,5 75,5 0,0 75,5 31,6 33,7-2,1 27,3 33,7-6,4 Algemene dekkingsmiddelen 265,3 294,9-29,6 116,9 350,0-233,1 509,1 710,8-201,7 498,3 695,0-196,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totaal mutaties reserves 534,3 452,7 81,6 533,4 356,6 176,8 964,5 763,0 201,5 906,4 744,2 162,2 Resultaat 1.114, ,9 49,8 891,2 891,2 0, , ,9 0, , ,8 109,9 Specificatie mutaties Onttrekkingen Stortingen Saldo Onttrekkingen Stortingen Saldo Onttrekkingen Stortingen Saldo Onttrekkingen Stortingen Saldo reserves Algemene dekkingsmiddelen rekening 2014 rekening 2014 rekening primitief 2014 primitief 2015 primitief 2015 actueel 2015 actueel 2015 actueel rekening 2015 rekening rekening ,0 0,0 Mutaties algemene reserves 237,7 233,7 4,0 0,0 0,0 481,0 546,2-65,2 Mutaties bestemmingsreserves 27,6 61,2-33,6 0,0 123,2-123,2 18,5 148,9-130,4 17,3 148,8-131,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Totaal mutaties reserves Algemene dekkingsmiddelen 265,3 294,9-29,6 0,0 123,2-123,2 18,5 148,9-130,4 498,3 695,0-196,7 153

22 4.4 Balans Activa (x 1.000) Vaste activa (1) Immateriële vaste activa (2) Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut (3) Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen waarvan aan deelnemingen waarvan aan overige verbonden partijen Leningen waarvan aan openbare lichamen waarvan aan deelnemingen waarvan aan overige verbonden partijen Overige langlopende geldleningen Uitzettingen in s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd één jaar Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd één jaar Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd één jaar Vlottende activa (4) Voorraden (5) Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courantverhouding met het Rijk Uitzettingen in Nederlands schuldpapier Overige vorderingen Overige uitzettingen (6) Liquide middelen (7) Overlopende activa (13) Nog te ontvangen voorschotbedragen op doeluitkeringen van het Rijk Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal

23 Passiva (x 1.000) Vaste passiva (8) Eigen vermogen Reserves waarvan algemene reserves waarvan bestemmingsreserves Resultaat na bestemming (9) Voorzieningen (10) Vaste schulden 63 9 Vlottende passiva (11) Netto-vlottende schulden (12) Overlopende passiva Nog te betalen in het begrotingsjaar opgebouwde verplichtingen (13) Nog te besteden voorschotbedragen op doeluitkeringen van het Rijk Overige vooruitontvangen bedragen (14) Verstrekte borg- en garantstellingen

24 4.5 op de balans Immateriële vaste activa Immateriële vaste activa (x 1.000) Saldo van agio en disagio Agio Disagio Saldo Waarde per 31 december Afschrijvingen t/m 31 december n.v.t Boekwaarde per 31 december Mutaties 2015 (Dis)agio bij verwerving Afschrijvingen n.v.t Vrijval door afloop of verkoop Vermindering afschrijving bij afloop/verkoop n.v.t Waarde per 31 december Afschrijvingen t/m 31 december n.v.t Boekwaarde per 31 december Door het verschil van het gefixeerde rentepercentage op de uitzettingen met een looptijd van een jaar of langer en de op het moment van aanschaf geldende marktrente, ontstaan verschillen tussen de aanschafwaarde en de nominale waarde. Als er meer wordt betaald dan de nominale waarde ontstaat agio en als er minder wordt betaald dan de nominale waarde ontstaat disagio. Over het bedrag aan agio wordt gedurende de looptijd afgeschreven, omdat bij de afloop van de uitzetting slechts de nominale waarde ontvangen zal worden. De jaarlijkse afschrijvingen zijn een correctie op de renteopbrengsten. Disagio is een potentiële extra baat die pas bij de afloop van de uitzetting gerealiseerd zal worden; op dat moment is pas volledig zeker dat de nominale waarde van de uitzetting wordt ontvangen. Op grond van wet- en regelgeving wordt een positief saldo van agio en disagio onder immateriële vaste activa gepresenteerd en wordt een negatief saldo rechtstreeks in mindering gebracht op de uitzettingen met een looptijd van een jaar of langer. In 2015 hebben de vermogensbeheerders enkele aan- en verkopen gedaan om binnen het door Provinciale Staten gegeven mandaat te blijven. Deze aan en verkopen hebben mede effect op de mutaties in De waarde van de agio is in 2015 toegenomen met per saldo 1,1 miljoen. Dit bestaat uit een toename van 3 miljoen door aan- en verkopen en een afname van 1,9 miljoen doordat obligaties afgelost zijn. 156

25 De afschrijvingen op agio zijn in 2015 toegenomen met per saldo 7,5 miljoen. Dit bestaat uit een toename van 10,5 miljoen, waarvan 9,3 miljoen betrekking heeft op het saldo begin 2015 en 1,2 miljoen op betrekking heeft op aan- en verkopen in De afname van 3 miljoen heeft voor 1,9 miljoen betrekking op afgeloste obligaties en voor 1,1 miljoen op verkochte obligaties. De afname van de disagio heeft voor 1,7 miljoen betrekking op verkopen gedurende 2015 en 0,1 miljoen is vrijgevallen door aflossing van obligaties. 157

26 4.5.2 Materiële vaste activa Materiële vaste activa (conform art. 51 BBV) (x 1.000) Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal Aanschafwaarde per 31 december Afschrijvingen tot en met 31 december Boekwaarde per 31 december Mutaties 2015 Investeringen of desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden Afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen Aanschafwaarde per 31 december Afschrijvingen tot en met 31 december Boekwaarde per 31 december

27 Materiële vaste activa met een economisch nut (x 1.000) Boekwaarde per Boekwaarde per Woonruimten Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal Op grond van het BBV worden de materiële vaste activa verdeeld in drie categorieën. Investeringen met een economisch nut. Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing geheven kan worden. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. De grond-, weg- en waterbouwkundige werken vallen in zijn geheel onder de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. De vaste activa met een economisch nut betreffen de overige categorieën. Eind 2015 heeft de provincie Overijssel geen activa, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing geheven kan worden. De investeringen in 2015 hebben hoofdzakelijk betrekking op ICT. op de investeringskredieten voor activa Uit de toelichting op de balans blijkt dat de toename van de aanschafwaarden 3,2 miljoen bedraagt, dit zijn (des)investeringen verminderd met bijdragen van derden. Deze toename bestaat uit een drietal componenten: de benutting van de investeringskredieten voor een bedrag van 3,2 miljoen, ontvangen investeringsbijdragen van derden voor een bedrag van 5.000,- en amortisatie van volledig afgeschreven en afgevoerde activa van ,-. In 2015 waren investeringskredieten voor activa beschikbaar gesteld voor een bedrag van 7,8 miljoen. De per saldo benutting van de investeringskredieten (investeringen verminderd met bijdragen van derden) bedroeg in ,6 miljoen. Voor een bedrag van 0,2 miljoen wordt voorgesteld om het krediet over te hevelen naar De resterende kredieten kunnen vrijvallen, omdat voor vervanging structureel middelen in de begroting zijn opgenomen. Hierna worden de geraamde en gerealiseerde investeringen per krediet vermeld en toegelicht. 159

28 Investeringskredieten voor activa (x 1.000) Omschrijving Begroting Rekening Saldo Nog te besteden in 2016 na 2016 Regionale bereikbaarheid, regionaal OV Gladheidsbestrijdingsmaterieel Sociale infrastructuur, jeugdzorg en overige niet-kerntaken Vastgoed Huisvesting en inrichting Informatie- en communicatietechnologie Totaal Kerntaak Regionale bereikbaarheid, regionaal OV Gladheidsbestrijding De uitgaven hadden betrekking op de aanschaf van zoutstrooiers en sneeuwploegen. Kerntaak Sociale infrastructuur, jeugdzorg en overige niet-kerntaken Vastgoed, huisvesting en inrichting De uitgaven hadden met name betrekking op de vervanging van de gevelkozijnen in de vleugel van het provinciehuis, de vervanging van de stookinstallatie van het kasteel het Nijenhuis en de vervanging van audio-visuele middelen. Het resterende investeringsbedrag van 0,2 miljoen wordt in 2016 ingezet ter dekking van een aantal reeds geplande bouwkundige en installatietechnische aanpassingen in het provinciehuis. Informatie- en communicatietechnologie De uitgaven hadden met name betrekking op het Strategisch Informatie Plan (STIP), met name de vervanging van servers en opslag, Basisregistraties en E-dienstverlening. De eenmalige vrijval van het resterende krediet is met name te danken aan het behaalde voordeel door het in 2015 via het Shared Service Center gezamenlijk aanbesteden. 160

29 4.5.3 Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen Financiële vaste activa (x 1.000) kapitaalverstrekkingen aan leningen aan deelnemingen overige verbonden partijen openbare lichamen deelnemingen overige verbonden partijen overige langlopende leningen uitzettingen in 's Rijks schatkist uitzettingen in Nederlands schuldpapier overige uitzettingen Waarde verstrekte middelen Waardeverminderingen Boekwaarde per Mutaties waarde verstrekte middelen Mutaties waardeverminderingen Mutaties Waarde verstrekte middelen Waardeverminderingen Boekwaarde per

30 Kapitaalverstrekkingen (x 1.000) Intrinsieke waarde per % van het (aandelen) Boekwaarde per Instelling kapitaal NV Bank Nederlandse gemeenten Oost NV Vitens N.V Wadinko N.V Zuiderzeehaven Beheer B.V Zuiderzeehaven Ontwikkelingsmaatschappij C.V. Herstructureringsmij. Bedrijventerreinen Overijssel NV (HMO) Enexis Holding N.V Vordering op Enexis B.V Verkoop Vennootschap B.V Publiek Belang Electriciteitsproductie BV (PBE) CBL Vennootschap B.V. CSV Amsterdam B.V Energiefonds Overijssel B.V Houdstermaatschappij Fondsen Overijssel B.V Totaal

31 Conform de regelgeving zijn de kapitaalverstrekkingen voor het bedrag van de oorspronkelijke investering in de balans gepresenteerd, waar nodig is voorzichtigheidshalve afgewaardeerd. Alle kapitaalverstrekkingen hebben betrekking op deelnemingen, uitgezonderd die aan Zuiderzeehaven Ontwikkelingsmaatschappij C.V.; deze valt onder kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen. Eind 2015 is de Houdstermaatschappij Fondsen Overijssel (HFO) opgericht en is via inbreng van de door ons verstrekte innovatieleningen kapitaal verstrekt van 12 miljoen, waaronder 10,6 miljoen aan Innovatiefondsleningen. Ten aanzien van de deelnemingen HMO, Verkoop vennootschap B.V. en HFO zijn voorzieningen getroffen van respectievelijk 100%, 100% en 44% van de waarde aan verstrekt kapitaal. Leningen Leningen aan openbare lichamen Deze post betreft een lening aan de gemeente Enschede van 4,2 miljoen en een lening aan de gemeente Hengelo van 1,8 miljoen. De door Enschede verschuldigde rente wordt bij de aflossing van de lening ineens voldaan over de gehele periode. Gelet op de looptijd van de lening is de rentevordering daarmee onderdeel van het financieel vast actief. De toename in 2015 bestaat naast de in 2015 verschuldigde rente van uit een correctie van de rente uit vorige jaren van , die in eerdere jaren onder de overlopende activa was opgenomen. De lening aan de gemeente Hengelo wordt bij de oprichting overgedragen aan Warmtenet Hengelo. Omdat dit een risicovol project betreft is de lening volledig voorzien. Leningen aan deelnemingen Leningen aan deelnemingen (x 1.000) Vermeerderingen Verminderingen Enexis Holding N.V Vitens N.V N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Vordering op Enexis B.V Energiefonds Overijssel B.V Innovatiefonds Overijssel B.V. i.o Waardeverminderingen leningen Innovatiefonds Breedbandfond Overijssel i.o Totaal In 2015 hebben wij - samen met enkele mede-overheden - voor 49,5 miljoen aan perpetuele obligaties van de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten aangeschaft. Aan Energiefonds Overijssel B.V. is 15,7 miljoen verstrekt als funding voor daar ingediende financieringsaanvragen, waarvan 5,9 miljoen weer is geretourneerd omdat de aanvragen niet hebben geleidt tot een verstrekking. In 2015 is door ons een bedrag van 1,9 miljoen verstrekt aan diverse ondernemers inzake het Innovatiefonds Overijssel i.o. Bij de oprichting van het Innovatiefonds is deze ondergebracht bij de Houdstermaatschappij Fondsen Overijssel B.V. en is het uitstaande bedrag via de houdstermaatschappij als kapitaal ingebracht. Dientengevolge is de getroffen voorziening geheel vrijgevallen. De verminderingen bij Vitens N.V. en Breedbandfonds Overijssel i.o. betreffen reguliere aflossingen. 163