Financiële stukken. Inhoudsopgave. Verslag van de penningmeester

Transcriptie

1 Financiële stukken Inhoudsopgave Verslag van de penningmeester Jaarrekening 1. Balans per 31 december 2. Staat van baten en lasten over 3. Kasstroomoverzicht 4. Grondslagen van de jaarrekening 5. Toelichting op de balans per 31 december 6. Niet uit de balans blijkende verplichtingen 7. Toelichting op de staat van baten en lasten over Overige gegevens 1. Controleverklaring 2. Voorstel resultaatbestemming Bijlagen 1. Herziene begroting 2011 en begroting Toelichting op de herziene begroting 2011 en begroting Verslag van de Financiële Commissie over

2 Verslag van de penningmeester Terugblik was het jaar van de toekenning van de organisatie van het WK 2014 aan de Nederlandse Hockeybond! Maar ook een jaar met wederom een positief exploitatiesaldo. De in 2008 ingezette financiële crisis had in nauwelijks consequenties voor de organisatie, mede daar de sponsorcontracten tot en met 2012 zijn afgesloten. Het positieve resultaat over is mede tot stand gekomen door een tussentijdse verhoging van het Lotto bestedingsplan voor Algemeen Functioneren en lagere uitgaven dan begroot. Op de peildatum 31 oktober telde het ledenbestand 2% meer leden dan per 31 oktober 2009 en kwam hiermee op leden. Het jaar was een goed jaar ook voor de toekomst van de bond. De toekenning van de organisatie van het WK 2014 zal de verdere ontwikkeling van de bond zeker ten goede komen. In de loop van zijn de administraties van de districten opgenomen in de administratie van het bondsbureau. De bankrekeningen op naam van de districten zijn opgeheven. Afspraken zijn gemaakt omtrent de wijze van elkaar informeren. In zijn de effecten verkocht. De gelden worden bewaard op een internetspaarrekening. De wijze van afrekenen van verkregen subsidies van VWS en Lotto-NOC*NSF is punt van aandacht geweest in. Om op een juiste wijze af te kunnen rekenen is de administratie anders ingericht. Ook wordt de inhoudelijke voortgang van de activiteiten, waarvoor subsidie wordt verkregen, gedurende het jaar afgestemd met projectleiders. De subsidieafrekening 2009 voor gekwalificeerd Sportkader is hiervoor mede een leerschool geweest: de inhoudelijke voortgang liep achter bij de voorwaarden waaronder subsidie was verkregen. Er zijn namelijk in 2009 minder diploma s verstrekt voor de HT2 en HT3 opleidingen dan verwacht. Hierdoor moest in worden terugbetaald aan VWS. De jaarrekening is verder in lijn gebracht met de Richtlijn voor Jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Aanpassingen zijn dat vanaf alle inkomsten volledig via de Staat van Baten en Lasten lopen, waar nodig uitgebreide toelichtingen gegeven worden en steeds een vermelding van vergelijkende cijfers gegevens is en de weergave van een kasstroomstaat. Qua sportieve resultaten waren er in de nodige successen: - de heren werden 3 e op het WK in New Delhi en 3 e tijdens de Champions Trophy; - de dames werden 2 e op het WK in Rosario en 2 e tijdens de Champions Trophy. Good Governance In is het Rapport Goed Sportbestuur opgeleverd. Hierin zijn onder meer de 13 aanbevelingen van de Commissie Goed Sportbestuur helder uit gewerkt voor de toepasbaarheid voor de Hockeybond. - Financiële stukken - 2

3 De opgeleverde stukken zijn verder specifiek gemaakt voor het bondsbestuur, het districtsbestuur en de verenigingen en in de betreffende besturen besproken en geaccordeerd. Waar nodig zijn veranderingen doorgevoerd. Vooruitblik De KNHB heeft een meerjarenbeleidplan tot Nu het dubbel WK in 2014 is verworven wordt 2011 gebruikt om een vergezicht over 2015 te maken. De plannen en financiële consequenties voor een nieuw hockeystadion in Amstelveen zullen hierin ook meegenomen worden. Kijkend naar de financiën zijn we in 2011 bezig deze tot en met 2016 veilig te stellen, door de partner contracten in 2011 te verlengen tot en met Hierbij kijken we ook verder naar 2020, mede gezien de verwachte groeiende inkomsten uit de leden en de verwachte gelijkblijvende subsidies uit VWS en Lotto. Net als bij de totstandkoming van het vorige meerjarenbeleidplan zullen bij het nieuwe plan de leden worden betrokken. In 2011 organiseert de KNHB in juni de FIH Champions Trophy en de 4-nations Cup in Amsterdam. De begrotingen voor Tophockey zullen de komende jaren verder worden verhoogd om de ambitie richting 2014 te realiseren. De wijze van financiering zal de komende periode nader worden uitgewerkt. De KNHB blijft inzetten op groei van het ledental en het verder verbeteren van de dienstverlening aan de verenigingen. Voor dienstverlening wordt hiervoor in 2011 een bedrag vrijgemaakt om de communicatie met en naar de verenigingen te vereenvoudigen via een platform gebaseerd op bestaande ledenpakketten. Ook wordt in 2011 een pilot uitgevoerd naar het digitaliseren van wedstrijdformulieren. Gestart wordt bij de formulieren voor de jongste jeugd. In 2011 zal per kwartaal een financiële rapportage worden opgesteld teneinde een goede planning en controle te hebben op de begroting en realisatie. De administratie is hiervoor ingericht naar activiteiten met bijbehorende verantwoordelijke (portefeuillehouder). Het jaar 2011 wordt als overgangsjaar beschouwd om in 2012 een integraal beleid te kunnen hanteren van het begroten van activiteiten en hierop te rapporteren. I. van Nes, penningmeester 11 april Financiële stukken - 3

4 1 Balans per 31 december Na resultaatbestemming ACTIVA Materiële vaste activa 1.1 Wagener Stadion Inventaris en computerapparatuur Financiële vaste activa 2.1 Leningen Beleggingen Voorraden Vorderingen 4.1 Debiteuren Belastingen en sociale lasten Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activa Financiële stukken - 4

5 PASSIVA Reserves 6.1 Algemene reserve Bestemmingsreserve zaalhockey Bestemmingsfonds 7.1 Rabo WK Rabo hockeybonus Voorzieningen Groot onderhoud Wagener Stadion Huurbijdrage Huis van de Sport Kortlopende schulden 9.1 Crediteuren Overige schulden Totaal passiva Financiële stukken - 5

6 2 Staat van baten en lasten over BATEN Herziene Begroting Leden Sponsoring Subsidie Lotto NOC*NSF Subsidie VWS Evenementen Ontvangen bijdragen voor reserve en fondsen Zaalhockey Overige inkomsten Totaal baten LASTEN Herziene Begroting Bondskantoor Landelijke organisatie Wagener Stadion Zaalhockey districten Veldhockey districten Tophockey Supply sponsoring Evenementen Dienstverlening WK Onvoorzien Totaal lasten Saldo voor afrekeningen voorgaande jaren 20 Afrekeningen voorgaande jaren Resultaat Naar Algemene Reserve Naar Fonds Rabo WK 2014 Naar Fonds hockeybonus SALDO Financiële stukken - 6

7 3 Kasstroomoverzicht 2009 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Dotaties aan voorzieningen Onttrekkingen aan voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie voorraad Mutatie debiteuren Mutatie overige vorderingen Mutatie crediteuren 63 6 Mutatie overige schulden Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Verstrekte leningen Ontvangsten op verstrekte leningen beleggingen Mutatie geldmiddelen Financiële stukken - 7

8 4 Grondslagen van de jaarrekening Doelstelling Volgens artikel 3 van de statuten stelt de KNHB zich ten doel de bevordering van de hockeysport in al haar verschijningsvormen en voorts het verrichten van al hetgeen daaruit voortvloeit, daartoe bevorderlijk kan zijn, dan wel daarmede verband houdt. De KNHB tracht dit doel te bereiken door het organiseren, uitschrijven en aanmoedigen van veld- en zaalhockeywedstrijden en tot zoveel mogelijk ontwikkelen van andere initiatieven en activiteiten die de hockeysport kunnen dienen. Algemene waarderingsgrondslagen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor Jaarverslaggeving 640 voor Organisaties zonder winststreven. In 2009 was een deel van de VWS-gelden niet verwerkt via de staat van baten en lasten. Sinds wordt dit wel gedaan. De vergelijkende cijfers 2009 zijn hierop aangepast. Dit heeft geen invloed op de omvang van het vermogen. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijging- of vervaardigingprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient de directie en het bestuur, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Grondslagen van waardering 1. De jaarrekening betreft de rekening van de KNHB van 1 januari t/m 31 december. 2. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages luiden: - Wagener Stadion 20%; - Hockeyattributen 33,3% - Inventaris 20%; - Computerapparatuur 33,3%; - Auto. 33,3% 3. De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs of lager marktwaarde. 4. De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden zo veel mogelijk bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. - Financiële stukken - 8

9 5. De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. 6. De reserves bestaan uit een algemene reserve en een bestemmingsreserve. 7. Het bestemmingsfonds WK 2014 heeft betrekking op reserveringen ten behoeve van het doel WK Het Fonds is niet vrij beschikbaar voor overige activiteiten van de KNHB. De besteding gaat in overleg met de RABO-bank. 8. De KNHB heeft de pensioenregeling voor alle medewerkers ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW) (voorheen PGGM) op basis van een standaard pensioenreglement van het PFZW (middelloonregeling). Richtlijn 271 biedt de mogelijkheid om deze regeling als een toegezegde-bijdrageregeling te verwerken omdat: a. de KNHB is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds (PFZW) en past tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toe; b. de KNHB geen verplichting heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen, niet zijnde een verhoging van toekomstige premies als sprake is van een tekort bij PFZW. De (pre)pensioenregeling van PFZW voldoet aan beide voorwaarden. De regeling mag derhalve onder RJ 271 worden verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling. Dit betekent dat de premienota s van PFZW onder de pensioenlasten zijn verwerkt en het nog niet betaalde deel van de premies onder kortlopende schulden. 9. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 10. Overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld in de toelichting. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat 1. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. De inkomsten van leden, welke betrekking hebben op het hockeyseizoen eindigend in mei, worden tijdsevenredig aan het kalenderjaar toegerekend. 2. Toegekende subsidies hebben betrekking op een kalenderjaar en zijn als zodanig verwerkt. De uitgaven hiervan worden toegerekend op basis van de aangegane verplichtingen. 3. Supply sponsoring wordt gewaardeerd tegen de waarde in het economisch verkeer en resultaat neutraal verwerkt in de jaarrekening. Notatie bedragen Alle bedragen opgenomen in deze jaarrekening zijn in duizenden euro s, tenzij anders vermeld. - Financiële stukken - 9

10 5 Toelichting op de balans per 31 december 1 Materiële vaste activa De boekwaarde is als volgt te specificeren: Aanschafwaarde t/m 2009 t/m Wagener Stadion Inventaris Hockeyattributen Computer Auto Afschrijvingen t/m 2009 t/m Wagener Stadion Inventaris Hockeyattributen Computer Auto Boekwaarde t/m 2009 t/m Wagener Stadion Inventaris Hockeyattributen Computer Auto Financiële stukken - 10

11 2.1 Leningen 2009 a. Lening Huis van de Sport b. Verenigingen a. Lening Huis van de Sport Eind 2008 is er een geldlening van 48 verstrekt aan de Stichting Huis van de Sport voor het KNHB aandeel in een nieuw server netwerk in het Huis van de Sport te Nieuwegein. Deze lening wordt in vijf jaar afgelost. De rente bedraagt 4% Saldo 1 januari Af: Aflossing 19 0 Saldo 31 december In is de aflossing voor zowel het jaar 2009 als verwerkt. In 2009 was deze aflossing ten onrechte in mindering gebracht op de automatiseringskosten. b. Lening Verenigingen In is het saldo debiteuren-crediteuren van een vereniging omgezet in een lening. Deze lening wordt in vijf jaar afgelost. De rente bedraagt 3% Saldo 1 januari 0 0 Bij: verstrekt 25 0 Af: Aflossing 0 0 Saldo 31 december Effecten In zijn de effecten verkocht Saldo 1 januari Af: verkoop Saldo 31 december Boekwaarde 223 Verkoopopbrengst 237 Boekwinst 14 De effecten waren gewaardeerd tegen de aanschafprijs of, indien van toepassing tegen de lagere marktwaarde. De koerswinst is in de staat van baten en lasten meegenomen in de overige inkomsten. - Financiële stukken - 11

12 3 Voorraden 2009 Voorraad De voorraad is eind kritisch doorgenomen. De voorraad bestaat voornamelijk uit (sterk) verouderd brochure materiaal. Op de voorraad is een voorziening voor incourantheid op genomen van 68. Vanaf 2011 wordt het drukwerk direct ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. 4 Vorderingen 4.1 Debiteuren 2009 Verenigingen Sponsoren Overige vorderingen Af: voorziening De vordering op verenigingen is in hoger dan in 2009, daar in de door de districten gefactureerde bedragen voor zaalhockey via de administratie van het bondsbureau lopen. De vorderingen op sponsoren zijn hoger door het later factureren van termijnen in. 4.2 Belastingen en sociale lasten Dit betreft het nog te ontvangen bedrag voor belastingen en sociale lasten in Overige vorderingen 2009 Nog te ontvangen subsidie VWS Nog te ontvangen subsidie Lotto Nog te ontvangen overige bijdragen Nog te ontvangen rente Vooruitbetaalde kosten Vooruitbetaalde kosten voor WK Overige Financiële stukken - 12

13 De nog te ontvangen overige bijdragen heeft betrekking op de afrekening contributie en de bijdrage jeugd gehandicaptenfonds De specificatie van de nog te ontvangen subsidie VWS luidt: Knotshockey, 10% 14 Talentontwikkeling, 10% 8 Sportiviteit & Respect, 10% 8 Huis van de Sport 2, 10% 10 Bid WK 2014, 10% 3 Terugvordering door VWS op talentontwikkeling Verrekende termijnen door VWS op deze vordering 45 Nieuw ingediende afrekening talentontwikkeling Dit betreft voornamelijk de door VWS nog niet betaalde slottermijn van de subsidiegelden van 10%. Na ontvangst van de subsidievaststelling 2009 door VWS van talentontwikkeling bleek dat het verzoek tot subsidievaststelling niet juist was geweest. Na overleg met VWS is een nieuwe afrekening ingediend. De specificatie van de nog te ontvangen subsidie Lotto luidt: Toekenning volgens overzicht december inzake: Leven Lang Sporten 373 Top Brancheontwikkeling 635 Subtelling Af: afrekening deelname Top 10-4 Af: afrekening Opleiding bond Leven Lang Sporten Af: ontvangen in Nog te ontvangen 120 Dit betreft voornamelijk de door Lotto NOC*NSF nog niet betaalde slottermijn van de subsidiegelden van 10%. De subsidiegelden Lotto NOC*NSF zijn tot en met 2009 volledig afgerekend. 5 Liquide middelen 2009 Rekening courant Internet spaarrekening Incasso onderweg Financiële stukken - 13

14 6 Reserves 6.1 Algemene reserve 2009 Saldo 1 januari Af: overboeking naar bestemmingsreserve zaalhockey Gecorrigeerd beginvermogen Bij: toevoeging uit resultaatbestemming Saldo 31 december Tot en met 2009 werden de reserves vanuit de districten voor zaalhockey gepresenteerd als vermogen. Aangezien op deze gelden een bestemming ligt om het te besteden aan zaalhockey wordt het saldo van deze gelden vanaf gepresenteerd als bestemmingsreserve zaalhockey. Ter waarborging van de continuïteit is een deel van het eigen vermogen afgezonderd als algemene reserve. Dit deel van het vermogen is niet beschikbaar voor activiteiten. Het wordt periodiek opnieuw vastgesteld, na afstemming met de financiële commissie. 6.2 Bestemmingsreserve Zaalhockey 2009 Saldo 1 januari 0 0 Bij: overboeking vanuit de algemene reserve Saldo 31 december Deze reserve is gevormd voor de organisatie van de zaalhockeycompetitie. 7 Bestemmingsfonds 7.1 Rabo WK Saldo 1 januari Bij: toevoeging uit resultaatbestemming Saldo 31 december De KNHB heeft in 2009 een bestemmingsfonds opgenomen. Een bestemmingsfonds is het gedeelte van het eigen vermogen waaraan een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan en waarbij deze beperking door derden is aangebracht. Met de Rabobank is afgesproken dat de bestemming van het bestemmingsfonds WK 2014 is ter dekking van de kosten die de KNHB moet maken voor het WK in In 2009 én in heeft de Rabobank in dit fonds ieder jaar 210 gestort. - Financiële stukken - 14

15 In 2009 zijn de aanloopkosten voor het uitbrengen van het bid voor de WK 2014 ten onrechte ten laste van deze post gebracht. Dit is in gecorrigeerd. De in betaalde kosten voor het uitbrengen van het bid zijn ten laste van de staat van baten en lasten gebracht 7.2 Rabo Hockeybonus 2009 Saldo 1 januari Bij: toevoeging uit resultaatbestemming Saldo 31 december Dit fonds wordt gevormd vanuit een bijdrage van de Rabobank. Uit dit fonds worden onder voorwaarden scorebords verstrekt aan verenigingen. 8 Voorzieningen 8.1 Groot onderhoud Wagener Stadion 2009 Saldo 1 januari Af: onttrekkingen Bij: dotatie Saldo 31 december De voorziening groot onderhoud Wagener Stadion is ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud en wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. Gezien de nog onduidelijke toekomst inzake de planning voor het nieuwe nationale stadion dient het huidige Wagener Stadion te worden onderhouden. Derhalve wordt het saldo van de voorziening in stand gehouden. 8.2 Huurbijdrage Huis van de Sport 2009 Saldo 1 januari Af: vrijval 4 4 Saldo 31 december De voormalige eigenaren van het Huis van de Sport hebben zich contractueel verplicht de komende 10 jaar een bijdrage te verstrekken in de huurkosten van de niet eigenaren van het Huis van de Sport. - Financiële stukken - 15

16 9 Schulden op korte termijn 9.1 Crediteuren Dit betreffen handelscrediteuren en door te betalen van VWS retour ontvangen Ecotaks aan verenigingen. 9.2 Overige schulden 2009 Vakantiegeld Vakantiedagen Af te dragen Loonheffing 92 0 Af te dragen Omzetbelasting Pensioenpremie 9 0 Nog te ontvangen facturen Afrekening FIH 38 0 Overige Vooruit ontvangen bedragen inzake: VWS subsidie voor Sportiviteit & Respect VWS subsidie voor Huis van de Sport Zaalhockeycompetie / Termijn bedragen De vooruitontvangen subsidies Sportiviteit & Respect is een subsidie waarmee de KNHB, in samenwerking met een aantal andere sportbonden, het project Sportiviteit & Respect financiert. De vooruitontvangen subsidie Huis van de Sport 2 was ten behoeve van de realisatie van het Huis van de Sport 2 dan wel het optimaliseren van het Huis van de Sport 1. In het najaar heeft de KNHB de administratie van de districten ontvangen en verlopen alle administratieve handelingen voor het organiseren van de zaalhockeycompetitie via de KNHB administratie. Tot en met 2009 deden de districten dit zelfstandig. Als vooruit ontvangen bedrag voor de zaalcompetitie is opgenomen het saldo tussen gefactureerde bedragen aan verenigingen en reeds betaalde bedragen voor deze competitie, De vooruit ontvangen termijn bedragen hebben betrekking op contributiebijdrage van de verenigingen en abonnementsgelden voor hockey.nl. - Financiële stukken - 16

17 6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen 1 Het jaarlijkse bedrag inzake aangegane leaseverplichtingen voor auto s bedraagt in totaal 99. De lease overeenkomsten variëren in looptijd van 2012 tot en met De huurverplichting bedraagt derhalve: - binnen één jaar 99 - tussen één en vier jaar 98 Totaal derhalve De KNHB heeft in overeenkomsten gesloten met haleigenaren ten behoeve van bondstrainingen en zaalcompetitie die voor een deel in 2011 plaatsvinden. 3 De KNHB heeft in 2007 een 10-jarige huurovereenkomst ad 93 gesloten voor het bondsbureau in Nieuwegein met het Huis van de Sport. De resterende looptijd is derhalve 6 jaar. De huurverplichting bedraagt derhalve: - binnen één jaar 93 - tussen één en vijf jaar na meer dan vijf jaar 93 Totaal derhalve De KNHB heeft eind sponsorovereenkomsten, waarvan de looptijd eindigt tussen 31 december 2011 en december De KNHB ondersteunt de EURO Hockey League voor het seizoen voor een totaal bedrag van 100. De verplichting voor 2011 is 50 per half jaar. 6 WK 2014 In november heeft de KNHB de organisatie van het WK 2014 voor dames en heren toegewezen gekregen van de FIH. Voor de rechten betaalt de KNHB een bedrag van als totaal bedrag voor een aantal toernooien tot en met Financiële stukken - 17

18 7 Toelichting op de staat van baten en lasten over BATEN 1. Leden Begroting 2009 Contributie Inleggelden Cursusgelden Overigen De contributie is gebaseerd op de opgegeven ledenaantallen per oktober van (2009: ). 2 Sponsoring Dit betreft de bijdragen van de sponsors, zowel in financiële bijdragen als in de levering van goederen en diensten (supply sponsoring). 5 Subsidie Lotto - NOC*NSF Dit betreft de subsidie van Lotto - NOC*NSF t.b.v. de breedtesport, deelname internationale toernooien, performance gelden, algemeen functioneren en diverse andere activiteiten. Er is een beoordeling gedaan of er nog subsidies een onderbesteding zullen hebben, hiermee is voor de subsidiebepaling rekening gehouden. De specificatie luidt van de post luidt: toekenning : - leven lang sporten (LLS) top brancheontwikkeling top 10, deelname - 4, onderbesteding, reeds afgerekend - LLS, opleidingen - 50, onderbesteding totaal voor voorgaande jaren - 25, reeds afgerekend Subsidies VWS Subsidies van het ministerie van VWS, t.b.v. organisatiekosten, opleidingen, topsportactiviteiten en diverse andere projecten. - Financiële stukken - 18

19 De specificatie luidt als volgt: Knotshockey 48 Masterplan Arbitrage 16 Talentontwikkeling 86 Sportiviteit & Respect 77 Samen Sportiviteit & Respect 325 Bid WK Ecotax Certificering Coach 7, betreft de laatste 10% - Huis van de Sport 10, betreft de laatste 10% De KNHB heeft de subsidies voor de verkregen activiteiten volledig besteed. 5 Evenementen Betreft de inkomsten uit 2009 van het dubbele Europees Kampioenschap voor dames en heren te Amstelveen. 6 Ontvangen bijdragen voor reserve en fondsen Begroting 2009 Reserve zaalhockey Fonds Rabo WK Fonds hockeybonus De dotatie aan de bestemmingsreserve zaalhockey is de extra dotatie door de districten bij de overdracht van gelden naar de KNHB. De dotatie aan het bestemmingsfonds Rabo WK 2014 betreft de bijdrage van de Rabobank voor het WK De dotatie aan het bestemmingsfonds hockeybonus betreft de bijdrage van de Rabobank aan dit fonds. 7 Zaalhockey Dit betreffen de inkomsten voor de zaalhockey competitie, georganiseerd door de districten. 8 Overige inkomsten Begroting 2009 Rente Verkoop promotiemateriaal Verhuur Wagener stadion Bijdrage Gehandicaptensport Rolstoelhockey Boekwinst verkoop effecten Overige inkomsten Financiële stukken - 19

20 De rente-inkomsten zijn lager dan begroot door een lager rentepercentage in dan ingeschat. De sponsorbedragen zijn ook later dan contractueel mogelijk gefactureerd aan de sponsoren, waardoor de gelden later binnen kwamen. De verkoop aan promotiemateriaal is lager dan begroot door geen actieve promotie voor verkoop via de webshop. Begin is een toezegging ontvangen van het Fonds Gehandicaptensport voor een bijdrage voor de jaren 2009 t/m In zijn derhalve twee jaren opgevraagd. De activiteiten zijn gepresteerd in 2009 en. In de begroting was met één jaar rekening gehouden. Met het Fonds zijn afspraken gemaakt voor subsidieverantwoording. LASTEN 9 Bondskantoor Begroting 2009 Personeelskosten Reis- en verblijfkosten Huisvesting Automatisering Overige kosten Het bestuur bestaat geheel uit vrijwilligers en ontvangt hiervoor, buiten een vergoeding van gemaakte werkelijke onkosten, geen beloning. De beloning van de directie wordt niet nader toegelicht aangezien deze te herleiden is naar één persoon. Ontwikkeling van het aantal fulltime formatieplaatsen: ,0 43,8 38,9 38,2 De automatiseringskosten zijn hoger dan begroot doordat in een niet begrote uitfasering heeft plaatsgevonden van Nederland Sportland Digitaal. De kosten hiervoor bedroegen 50. In de begroting is geen specificatie opgenomen van de kosten voor huisvesting en overige kosten. Totaal voor deze twee kostensoorten is in begroot 820, terwijl de werkelijke kosten 836 bedragen. Voor 2011 zal een nadere detaillering van de begroting gaan plaatsvinden, waardoor een beter inzicht wordt verkregen. In de werkelijke kosten is bij overige kosten de afwaardering van de voorraad meegenomen voor Landelijke organisatie Kosten i.v.m. sponsoractiviteiten, kosten Hockey.nl en PR & communicatie kosten zijn de voornaamste kostenposten hierin. - Financiële stukken - 20

21 In is hier de, niet begrote, 50 verantwoord voor de bijdrage aan de EHL. 11 Wagener Stadion Alle onderhoudskosten van en rondom het Wagener Stadion in Amstelveen. 12 Zaalhockey districten Hier zijn de kosten voor het zaalhockey verantwoord. Aangezien de registratie van de kosten in voor het eerst volledig via de KNHB-administratie lopen, is er nog geen inzicht in alle verplichtingen. Derhalve is er uit voorzichtigheid, in tegenstelling tot voorgaande jaren, geen resultaat verwerkt op deze activiteit. 13 Veldhockey districten Begroting 2009 Noord Holland Noord Nederland Oost Nederland Midden Nederland Zuid Holland Zuid Nederland Tophockey Begroting 2009 Dames Ned XI Jong Oranje Meisjes A Meisjes B Heren Ned XI Jong Oranje Jongens A Jongens B Districtsselectieteams Zaalhockey heren Zaalhockey dames Prijzengeld & portretrechten Huldigingen en ontvangsten Automatisering Overige kosten Financiële stukken - 21

22 15 Supply sponsoring De tegenwaarde hiervan is opgenomen in de sponsorinkomsten, inclusief een deel niet terugvorderbare BTW. 16 Evenementen De kosten voor het EK Men and Women 2009 zijn hierin opgenomen. 17 Dienstverlening Het betreft hier de kosten voor academie, arbitrage, competitie en diverse projecten. Sinds worden alle projectsubsidie-inkomsten via de resultatenrekening verwerkt. 18 WK 2014 De in 2009 verwerkte kosten betreffen kosten voor het mogelijk maken voor het bid. 19 Onvoorzien Het betreft in 2009 de volgende posten: Afwaardering oude balansposten 207 Voorziening belastingcontrole Afrekeningen voorgaande jaren In zijn de volgende correcties voor 2009 gemaakt: VWS subsidieafrekening inzake opleidingen 42 VWS subsidieafrekening inzake talentontwikkeling 26 Editie Hockey.nl Financiële stukken - 22

23 Overige gegevens 1. Controleverklaring CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: de Algemene ledenvergadering de Koninklijke Nederlandse Hockey Bond De publicatiejaarrekening, bestaande uit de publicatiebalans per 31 december, de publicatie staat van baten en lasten en het publicatie mutatieoverzicht eigen vermogen over met bijbehorende toelichtingen, zijn ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening van Koninklijke Nederlandse Hockey Bond te Nieuwegein per 31 december. Wij hebben een goedkeurend oordeel verstrekt bij die jaarrekening in onze controleverklaring van 19 april De publicatiejaarrekening bevat niet alle toelichtingen die zijn vereist op basis van Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. Het kennisnemen van de publicatiejaarrekening kan derhalve niet in de plaats treden van het kennisnemen van de gecontroleerde jaarrekening van Koninklijke Nederlandse Hockey Bond te Nieuwegein. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van een samenvatting van de gecontroleerde jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven op pagina 4 van de toelichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de publicatiejaarrekening op basis van onze werkzaamheden, uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands Recht, waaronder de Nederlandse Standaard 810, Opdrachten om te rapporteren betreffende samengevatte financiële overzichten. Oordeel Naar ons oordeel is de publicatiejaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten consistent met de gecontroleerde jaarrekening van Koninklijke Nederlandse Hockey Bond te Nieuwegein per 31 december en in overeenstemming de grondslagen zoals beschreven op pagina 4 van de toelichting. Utrecht, 19 april 2011 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze, w.g. H. Kroeze RA - Financiële stukken - 23

24 2. Voorstel resultaatbestemming Vooruitlopend op het positieve besluit van de Algemene Vergadering wordt voorgesteld het resultaat ad 326 over het boekjaar als volgt te verwerken: - 80 ten gunste van de algemene reserve; ten gunste van het Fonds Rabo WK 2014; - 30 ten gunste van het fonds hockeyonus. - Financiële stukken - 24

25 Bijlage 1 Herziene begroting 2011 en begroting 2012 BATEN 2009 Herziene Begroting Herziene Begroting 2011 Begroting Leden Sponsoring Subsidie Lotto NOC*NSF 4 Subsidie VWS Evenementen Dotatie reserve en fondsen 7 Zaalhockey Overige inkomsten Totaal baten LASTEN 2009 Herziene Begroting Herziene Begroting 2011 Begroting Bondskantoor Landelijke organisatie Wagener Stadion Zaalhockey Districten Tophockey Supply sponsoring Evenementen Dienstverlening WK Onvoorzien Totaal lasten Saldo voor afrekeningen voor- gaande jaren 20 Afrekeningen voorg.jaren Resultaat Naar Reserve en fondsen Saldo Financiële stukken - 25

26 Bijlage 2. Toelichting herziene begroting 2011 en begroting 2012 BATEN 1. Leden Voor beide jaren geldt dat de inkomsten toe nemen toe gevolg van een toename van het ledenaantal met hetzelfde percentage als in. Dit percentage luidt 2%. Naast de contributies bestaat deze rubriek uit cursusgelden, inleggelden veldhockey en opbrengsten uit boetes. De contributies per lid zijn: 11/ 12 10/ 11 Senioren 28,06 27,73 Junioren A/B 28,06 27,73 Junioren C/D/E 15,70 15,51 Junioren F 7,83 7,74 Junioren G 5,82 - Trimleden/trainingsleden 10,55 10,42 Zaalhockeyleden 14,01 13,84 G&LG 10,55 10,42 Rolstoelhockeyleden 15,70 - Niet hockeyende leden 5,82 10,42 Niet-Spelende leden, zoals bestuurs-, commissieleden, (bonds)scheidsrechters, overige categorieën 5,82 10,42 De inleggelden per team zijn: 11/ 12 10/ 11 Senioren 39,64 39,17 Junioren 24,80 24,50 Achttallen 8,31 8,21 Zestallen 8,31 8,21 Rolstoel 8,31 8,21 Bedrijfshockey 96,73 95,58 Bijzondere competitie 8,31 - De tarieven /2011 zijn door de ALV op 12 juni vastgesteld conform artikel 9 lid 2 van het Huishoudelijk Reglement. Voor het seizoen /2011 wordt het gebruikelijke indexcijfer CAO lonen per maand, incl. bijzondere beloningen voor de particuliere bedrijven gehanteerd. De uitkomst van deze index per februari 2011 bedraagt 1,2%. (bron: CBS) 2. Sponsoring De sponsorinkomsten zijn conform de afgesloten sponsor- en supplierovereenkomsten. 3. Subsidie Lotto - NOC*NSF Conform toezeggingen dan wel verwachtingen is de subsidie Lotto - NOC*NSF t.b.v. de breedtesport, deelname internationale toernooien, Ambition 2012, algemeen functioneren en diverse andere activiteiten opgenomen. 4. Subsidie VWS Conform toezeggingen van het ministerie van VWS, t.b.v. organisatiekosten, opleidingen, topsportactiviteiten en diverse andere projecten. Voor 2012 zijn de subsidies voor Ecotax en Sportiviteit & Respect als PM meegenomen, aangezien nog geen zekerheid bestaat over deze subsidie. 5. Evenementen Voor 2011 zijn dit de verwachte inkomsten voor de Champions Trophy Dames. - Financiële stukken - 26

27 6. Dotatie reserve en fondsen Hiervoor zijn geen bedragen bestemd. Mogelijk wordt vanuit de realisatie hier in de betreffende jaren een dotatie opgenomen. 7. Zaalhockey Deze inkomsten zijn opgebouwd uit de opbrengsten van de zes zaalhockey districten. 8. Overige inkomsten Deze bestaan uit inkomsten stadion, rente en verkoop promotiemateriaal. LASTEN 9. Bondskantoor Het betreft hier de kosten voor personeel, automatisering, reproductie, huisvesting en overige algemene kosten. 10. Landelijke organisatie Hieronder vallen kosten voor Hockey.nl, sponsoractiviteiten, bestuur, PR & communicatie, sponsoractivatie en contributiebijdragen. 11. Wagener Stadion Dit betreft het gebruik en onderhoud van het Wagener Stadion te Amstelveen. Voor 2011 is hier ook een bedrag opgenomen voor het presenteren van een nieuw ontwerp voor het stadion. 12. Zaalhockey Het totale bedrag aan kosten van de zes zaalhockey districten. 13. Districten Het betreft de kosten van zes districten met betrekking tot activiteiten. 14. Tophockey Alle kosten i.v.m. de reis- en verblijf van de speelsters, spelers en begeleiding van de acht nationale teams, de districtsselectieteams, de opleidingsteams en de zaalhockey teams. Daarnaast is onder Tophockey het prijzengeld en de vergoeding voor de portretrechten van de speelsters en spelers van het Nederlands Dames en Heren Elftal opgenomen. Voor een optimale prestatie tijdens de Olympische Spelen in 2012 en het WK 2014 vindt in 2012 een stijging plaats van de kosten. 15. Supply Sponsoring Dit bestaat uit de supply sponsoring in de vorm van dienstverlening t.g.v. de KNHB. 16. Evenementen In 2011 betreft het de kosten voor de Champions Trophy. De in 2011 te betalen fee ad 250 aan de FIH voor het organiseren van het WK 2014 wordt toegerekend aan de WK Dienstverlening Binnen deze post zijn de kosten voor arbitrage, opleidingen, jeugdhockey, doelgroepen, diverse projecten en competitie opgenomen. Voor 2011 wordt voor 100 geïnvesteerd in een verenigingsinformatiesysteem en voor 50 in een project voor 4- en 5 jarigen. In 2012 is nog geen rekening gehouden met subsidiekosten voor ecotax en sportiviteit & respect. 19. Onvoorzien Mede door de toerekening van de FIH fee over 2011 aan het WK 2014 wordt een positief resultaat verwacht in Van dit verwachte resultaat wordt een voorziening aangehouden van 100 voor onverwachte uitgaven. - Financiële stukken - 27

28 Bijlage 3 Verslag Financiële Commissie over het boekjaar De Financiële Commissie, die bestaat uit mevrouw C. Bronsky en de heren D.J. Diephuis, P.C.P. Hergarden, A.J.M. Klaver, S.W.M.M. Maassen en H. Westerlaken (voorzitter), is over het verslagjaar drie keer bijeengekomen. Bij twee vergaderingen was ook de externe accountant aanwezig. In het verslag over het boekjaar 2009 is melding gemaakt van het aantrekken van een nieuwe financieel manager (mevrouw K. van Willigen RA) en is de verwachting uitgesproken, dat daarmee de administratie op een hoger plan zou worden gebracht. Als gevolg daarvan zou betrouwbare periodieke financiële informatie sneller en frequenter beschikbaar kunnen zijn en zou daarbij de inzet van derden niet meer nodig zijn. De commissie stelt met tevredenheid vast dat aan die verwachting is voldaan. Bespreking van de jaarrekening, waarbij de accountant heeft aangekondigd een goedkeurend oordeel te zullen geven, geeft de commissie geen aanleiding tot het plaatsen van bijzondere opmerkingen De Financiële Commissie stelt de vergadering voor om het Bestuur en in het bijzonder de penningmeester décharge te verlenen voor het in jaar gevoerde beleid. Namens de Financiële Commissie, H. Westerlaken voorzitter 19 april Financiële stukken - 28