VERANTWOORDING Jaarverslag en jaarrekening Periode t/m MODULAIRE GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING

Transcriptie

1 VERANTWOORDING 2014 Jaarverslag en jaarrekening 2014 Periode t/m MODULAIRE GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING SOCIAAL DOMEIN LIMBURG NOORD Venray, maart 2015

2 Aanbiedingsbrief Het dagelijks bestuur van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Limburg Noord biedt u met veel genoegen de verantwoording aan over het jaar Volgens onze Regeling (art. 30 lid 1) biedt het dagelijks bestuur de verantwoording over het afgelopen jaar samen met de controleverklaring en het verslag van bevindingen jaarlijks voor 1 april aan het algemeen bestuur aan, onder gelijktijdige toezending aan de besturen van de gemeenten. De raden van de gemeenten kunnen binnen twee maanden na de toezending bij het dagelijks bestuur hun zienswijze over de rekening naar voren brengen. Wij verzoeken het algemeen bestuur deze verantwoording voor 1 juli vast te stellen en daarmee decharge te verlenen aan het dagelijks bestuur. verantwoording MGR SDLN t/m

3 Inhoudsopgave Aanbiedingsbrief 2 Inleiding 4 1. Jaarverslag Beschrijvende verantwoording Financiële verantwoording Paragrafen 8 2. Jaarrekening Balans per 31 december Recapitulatie Baten en Lasten Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 12 verantwoording MGR SDLN t/m

4 Inleiding Voor u ligt de eerste verantwoording van de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Limburg-Noord (hierna MGR SDLN). De MGR SDLN is per 1 november 2014 opgericht door de gemeenten Beesel, Bergen, Gennep, Horst aan de Maas, Peel en Maas, Venlo en Venray. Deze verantwoording beslaat dus een periode van twee maanden. Bij de start kent de MGR SDLN één module, het Regionaal Bureau Opdrachtgeven (RBO). Deze werkorganisatie is gericht op het gezamenlijk aanbesteden en inkopen van diensten met betrekking tot de gedecentraliseerde taken in het sociale domein. Bij de start zijn de hoofdtaken van het RBO als volgt geformuleerd: 1. Samenstellen en onderhouden van de regionale productcatalogus. De catalogus bevat alle aanbieders waarmee raamcontracten zijn afgesloten. Uit deze catalogus kunnen deelnemende gemeenten kiezen voor hun inkoop. 2. Verzorgen van de inkoop van regionale en bovenregionale producten, die de deelnemende gemeenten gezamenlijk afnemen en de administratieve verwerking en verantwoording daarvan. 3. Kwaliteit bewaken van de organisaties en instellingen die zijn opgenomen in de productcatalogus, zowel op basis van eigen ervaringen als op basis van ervaringen binnen gemeenten. De MGR SDLN is een uitvoerende organisatie die haar opdracht krijgt van de deelnemende gemeenten. Deelnemende gemeenten zijn beleidsverantwoordelijk. De organisatie heeft het streefbeeld om tegen geringe uitvoeringskosten een hoogwaardige dienstverlening vorm te geven met meerwaarde voor de deelnemende gemeenten. De periode 1 november tot en met 31 december stond in het teken van de opstart en inrichting van de organisatie. In de verantwoordingsperiode had de MGR SDLN alleen de secretaris-directeur in dienst. Er is primair gewerkt aan het werven van medewerkers, structurele en tijdelijke. Daarnaast zijn de begrotingen voor 2014 en 2015 opgesteld, hebben een tweetal bestuursvergaderingen plaatsgevonden, zijn allerlei praktische (werk)afspraken gemaakt, zijn de arbeidsvoorwaarden voor toekomstig personeel opgesteld, evenals de inkoopvoorwaarden. Ook hebben we een informatieve bijdrage geleverd aan een raadsbijeenkomst van (afvaardigingen van) gemeenteraden van deelnemende gemeenten. Door het ontbreken van personeel zijn de inhoudelijke werkzaamheden in deze periode vanuit de projectorganisaties van de deelnemende gemeenten voortgezet. Deze werkzaamheden nemen we niet op binnen de verantwoording van de MGR SDLN. Deze verantwoording dient u dus in het licht te zien van de opbouw van de organisatie. Dit betekent ook dat geen uitvoering is gegeven aan de paragrafen. De kosten betreffen hoofdzakelijk ondersteuning vanuit gastheergemeente Venray. verantwoording MGR SDLN t/m

5 1. Jaarverslag Beschrijvende verantwoording 2014 Inleiding De begroting 2014 bevatte geen onderscheid tussen de algemene taken van de MGR (directie en ondersteuning) en de eerste module RBO (opdrachtgeven in het sociaal domein). In deze periode is dit onderscheid ook niet relevant omdat er uitsluitend inrichtingsvraagstukken aan de orde zijn geweest. Er zijn geen inhoudelijke werkzaamheden verricht. - Wat hebben we bereikt? 1) ) In de verslagperiode zijn de profielen voor de toekomstige medewerkers vastgesteld. Daarnaast zijn de arbeidsvoorwaarden vastgesteld. Verder is de tijdelijke bezetting geregeld voor het RBO om zodoende per 2015 een start te maken met inhoudelijke RBO werkzaamheden 2) De begrotingen voor 2014 en 2015 zijn opgesteld en verzonden naar de gemeenteraden voor zienswijze. 3) Er zijn praktische werkafspraken gemaakt, evenals de noodzakelijke besluiten genomen. 4) Randvoorwaarden zijn gecreëerd om rechtmatig in te kunnen kopen. 5) Een informatieve bijdrage is geleverd aan (een afvaardigingen van) gemeenteraden van deelnemende gemeenten. - Wat hebben we daarvoor gedaan? ad 1) Profielen en arbeidsvoorwaarden zijn opgesteld. Verder is de wervingsprocedure voor een manager van het RBO doorlopen. Dit laatste heeft niet geleid tot een succesvolle invulling van deze positie. Voorts zijn tijdelijke medewerkers geworven in afwachting van de definitieve bemensing. ad 2) Idem aan 2. Ad 3) Er hebben een tweetal vergaderingen van het Algemeen en van het Dagelijks Bestuur plaatsgevonden. Ad 4) Inkoopvoorwaarden (grenswaarden) zijn bepaald en vastgesteld. ad 5) Op 4 december is een bijdrage geleverd aan een bijeenkomst van (afvaardigingen van) gemeenteraden van deelnemende gemeenten. - Wat heeft het gekost? De gastheergemeente Venray heeft in 2014 voor aan ondersteunende werkzaamheden verricht. Daarnaast heeft de gastheergemeente een factuur van voor het inrichten van de financiële administratie voor de MGR voorgeschoten. De secretaris-directeur heeft 166 uur besteed aan deze werkzaamheden. In formatie uitgedrukt gaat het om bijna 0,6 fte. Deze kosten worden niet doorbelast aan de MGR. verantwoording MGR SDLN t/m

6 1.2 Financiële verantwoording 2014 Inleiding In de kosten die de MGR SDLN aan de deelnemende gemeente in rekening brengt, kan omzetbelasting zijn opgenomen. Op grond van de transparantiemethode zal na afloop van het jaar een opgave van de BTW aan iedere deelnemer worden verstrekt, die bij het BTW-compensatiefonds kan worden gedeclareerd. Dit bedrag komt dan ten gunste van de begroting van iedere deelnemende gemeente. In onderstaand financieel overzicht zijn de bedragen gepresenteerd zoals opgenomen in de begroting Deze waren nog niet, daar waar nodig, verhoogd met BTW. De begrotingscijfers zijn NETTO gepresenteerd. De werkzaamheden die gastheergemeente Venray in 2014 verricht heeft voor de MGR SDLN zijn belast met BTW. De rekeningcijfers zijn derhalve BRUTO gepresenteerd. De BTW wordt vervolgens via de bovengenoemde transparantiemethode doorgeschoven naar de gemeenten, die de BTW vervolgens weer kunnen declareren bij het BTW compensatiefonds. Begroting 2014 Rekening 2014 ( t/m ) NETTO ( t/m ) BRUTO Gemeentelijke bijdragen: Beesel Bergen Gennep Horst aan de Maas Peel en Maas Venlo Venray TOTAAL INKOMSTEN Opstartkosten Personeelskosten Bedrijfsvoeringkosten Overige kosten TOTAAL UITGAVEN RESULTAAT 0 0 Toelichting Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage wordt verdeeld op basis van inwoneraantallen per De uiteindelijke bijdrage is berekend naar de totale uitgaven van de MGR SDLN rekening houdend met de BTW. Zie voor een nadere toelichting de tekst boven het financieel overzicht. verantwoording MGR SDLN t/m

7 Opstartkosten In de verslagperiode is er geen personeel in dienst geweest. De kosten bedroegen de ondersteuning van gastheergemeente Venray tijdens de opstartperiode ( ) en een factuur voor de inrichting van de financiële administratie ( 1.755). Personeelskosten De functie van secretaris / directeur wordt ingevuld door de gemeentesecretaris van de gemeente Beesel en betreft een onbezoldigde functie. Heel 2014 is er geen bezoldigd personeel in dienst geweest. De werkelijke kosten betreffen de kosten voor het opstellen van de begrotingen 2014 en 2015 die door de gastheergemeente Venray zijn gemaakt. Bedrijfsvoeringkosten In 2014 niet van toepassing. Overige kosten / onvoorzien In 2014 niet van toepassing. verantwoording MGR SDLN t/m

8 1.3 Paragrafen Inleiding In de begroting 2014 zijn ondergenoemde paragrafen opgenomen. Zoals reeds in de inleiding aangegeven stond de periode 1 november tot en met 31 december 2014 in het teken van de opstart en inrichting van de organisatie. De daadwerkelijke inhoudelijke taken gaan pas in per Dit betekent concreet dat er in 2014 geen verdere uitvoering is gegeven aan de onderwerpen zoals opgenomen in de diverse paragrafen. De daadwerkelijke paragrafen zijn dan ook niet opgenomen in deze verantwoording over Hierover heeft afstemming plaatsgevonden met de toezichthouder van Provincie Limburg. A. Weerstandsvermogen en risicomanagement Het dagelijks bestuur neemt in de risicoparagraaf van de begroting en van de jaarstukken op, de risico's van materieel belang en een inschatting van de kans dat deze risico's zich voordoen. Het dagelijks bestuur geeft in de paragraaf weerstandsvermogen van de begroting en van de jaarstukken de weerstandscapaciteit en in hoeverre schade en verliezen als gevolg van de risico s van materieel belang met de weerstandscapaciteit kunnen worden opgevangen. B. Financiering Bij de begroting en de jaarstukken doet het dagelijks bestuur in de paragraaf financiering in (voor zover van toepassing) verslag van: a. de kasgeldlimiet; b. de renterisico norm; c. de liquiditeitsplanning en de financieringsbehoefte voor het komende jaar; d. de rentevisie en e. de rentekosten en renteopbrengsten verbonden aan de financieringsfunctie. C. Bedrijfsvoering In de bedrijfsvoeringparagraaf wordt ingegaan op de tijdelijke en actuele onderwerpen die aandacht behoeven. In de bedrijfsvoeringparagraaf van de jaarstukken wordt gerapporteerd over de bij de begroting bepaalde onderwerpen aangaande de bedrijfsvoering alsmede over nieuwe ontwikkelingen. verantwoording MGR SDLN t/m

9 2. Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Modulaire Gemeenschappelijke Regeling Sociaal Domein Limburg-Noord Balans per 31 december 2014 Debet per Debet per Credit per Credit per Activa Passiva Vaste Activa Vaste passiva Materiele vaste activa Eigen vermogen investeringen met een economisch nut 0 0 Algemene reserve 0 0 Bestemmingsreserve 0 0 Vlottende Activa Saldo van de rekening 0 0 Uitzettingen Vaste schuld Vorderingen op openbare lichamen 0 0 Banken 0 0 Uitzettingen in 's Rijks schatkist 0 0 Overige vorderingen 0 0 Vlottende Passiva kasgeldleningen 0 0 Liquide middelen Overige schulden 0 0 Banksaldi* 0 0 Overlopende passiva Overlopende Activa Overlopende passiva Overige overlopende activa Totaal Activa Totaal Passiva *Bankrekening geopend in 2015 verantwoording MGR SDLN t/m

10 2.2 Recapitulatie Baten en Lasten 2014 In de kosten die de MGR SDLN aan de deelnemende gemeente in rekening brengt, kan omzetbelasting zijn opgenomen. Op grond van de transparantiemethode zal na afloop van het jaar een opgave van de BTW aan iedere deelnemer worden verstrekt, die bij het BTW-compensatiefonds kan worden gedeclareerd. Dit bedrag komt dan ten gunste van de begroting van iedere deelnemende gemeente. In onderstaand financieel overzicht zijn de bedragen gepresenteerd zoals opgenomen in de begroting Deze waren nog niet, daar waar nodig, verhoogd met BTW. De begrotingscijfers zijn NETTO gepresenteerd. De werkzaamheden die gastheergemeente Venray in 2014 verricht heeft voor de MGR SDLN zijn belast met BTW. De rekeningcijfers zijn derhalve BRUTO gepresenteerd. De BTW wordt vervolgens via de bovengenoemde transparantiemethode doorgeschoven naar de gemeenten, die de BTW vervolgens weer kunnen declareren bij het BTW compensatiefonds. Begroting 2014 Rekening 2014 ( t/m ) NETTO ( t/m ) BRUTO Gemeentelijke bijdragen: Beesel Bergen Gennep Horst aan de Maas Peel en Maas Venlo Venray TOTAAL INKOMSTEN Opstartkosten Personeelskosten Bedrijfsvoeringkosten Overige kosten TOTAAL UITGAVEN RESULTAAT 0 0 Toelichting Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage wordt verdeeld op basis van inwoneraantallen per De uiteindelijke bijdrage is berekend naar de totale uitgaven van de MGR SDLN rekening houdend met de BTW. Zie voor een nadere toelichting de tekst boven het financieel overzicht. Opstartkosten In de verslagperiode is er geen personeel in dienst geweest. De kosten bedroegen de ondersteuning van gastheergemeente Venray tijdens de opstartperiode ( ) en een factuur voor de inrichting van de financiële administratie ( 1.755). verantwoording MGR SDLN t/m

11 Personeelskosten De functie van secretaris / directeur wordt ingevuld door de gemeentesecretaris van de gemeente Beesel en betreft een onbezoldigde functie. Heel 2014 is er geen bezoldigd personeel in dienst geweest. De werkelijke kosten betreffen de kosten voor het opstellen van de begrotingen 2014 en 2015 die door de gastheergemeente Venray zijn gemaakt. Bedrijfsvoeringkosten In 2014 niet van toepassing. Overige kosten / onvoorzien In 2014 niet van toepassing. verantwoording MGR SDLN t/m

12 2.3 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De Eerste Kamer heeft op 13 november 2012 het Wetsvoorstel normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) aangenomen. De wet is op 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van bestuurders en hoogste leidinggevenden in de publieke en semipublieke sector. Er geldt een openbaarmakingsverplichting voor alle werknemers van wie de bezoldiging uitstijgt boven het in de WNT gestelde bezoldigingsmaximum. Daarnaast moet de bezoldiging van topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen die nog bij de instelling in dienst zijn, altijd openbaar gemaakt worden. In het kader van de openbaarmakingsverplichting vindt over 2014 de navolgende publicatie plaats: Secretaris-directeur R Halffman Secretaris-directeur Omvang dienstverband: 0,2 fte Gewezen topfunctionaris: ja Dienstbetrekking: ja Bestuursleden C. Roefs Voorzitter R. Testroote Vice-voorzitter L. Peeters Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur R. Janssen Lid Algemeen Bestuur verantwoording MGR SDLN t/m

13 E Vandermeulen Lid Algemeen Bestuur B. Jacobs Lid Algemeen Bestuur B. Op de Laak Lid Algemeen Bestuur verantwoording MGR SDLN t/m