Jaarstukken Intergemeentelijke Werkvoorziening Gennep, Mook en Middelaar (IWGM)

Transcriptie

1 Jaarstukken 2014 Intergemeentelijke Werkvoorziening Gennep, Mook en Middelaar (IWGM) Gennep, 23 maart

2 Inhoud Jaarverslag Programmaverantwoording 3 Paragrafen 4 Jaarrekening Balans 7 Programmarekening 8 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de programmarekening 12 Sisa Bijlage 13 Controleverklaring 14 2

3 Jaarverslag 1. Programmaverantwoording 2014 is een bijzonder jaar geweest, waar we met gepaste trots op terug kunnen kijken. Door de uitkomsten van de gemeenteraadsverkiezingen in maart heeft er bij de IWGM een volledige bestuurswisseling plaatsgevonden. Vier van de vijf leden hebben het Algemeen Bestuur verlaten en het Dagelijks Bestuur is volledig nieuw samengesteld. Na een korte aanloop is het nieuwe bestuur echter voortvarend te werk gegaan. Aan INTOS is de opdracht verstrekt om een evaluatie van het Aanvalsplan te maken. Deze evaluatie is in december door het AB vastgesteld en zal in 2015 aan de afzonderlijke gemeenteraden worden voorgelegd. De prestatie die INTOS de afgelopen jaren heeft geleverd is bijzonder. De organisatie is er in geslaagd om zichzelf opnieuw uit te vinden en ondanks economisch zware tijden een positief resultaat neer te zetten zonder dat ten koste ging van dienstverlening en zorg voor werknemers. De laatste maanden van 2014 heeft INTOS zich verder voorbereid op de veranderingen die vanaf 2015 met de 3 decentralisaties worden doorgevoerd. Er is, op verzoek van ons bestuur een nieuw Aanvalsplan geschreven. Dit plan zal moeten ingaan op de noodzakelijke doorontwikkeling die INTOS moet maken om de nieuwe uitdagingen van korting op de budgetten en nieuwe taken in het kader van participatiewet en WMO aan te kunnen pakken. Op basis van de ervaringen van de afgelopen jaren hebben we hier echter alle vertrouwen in. P.J.H.M. de Koning voorzitter 3

4 2. Paragrafen 2.1 Weerstandsvermogen Algemeen Weerstandvermogen is het vermogen van een gemeenschappelijke regeling om nietstructurele risico's op te kunnen vangen, zodat het afgesproken takenpakket toch onverkort kan worden uitgevoerd. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: Weerstandscapaciteit, zijnde de middelen waarover we beschikken of kunnen beschikken om niet begrote kosten te kunnen dekken, en Alle risico's waarvoor nog geen voorzieningen zijn gevormd en die van materiële betekenis kunnen zijn. De weerstandscapaciteit van de IWGM is nihil Er zijn geen specifieke risico's. De tekorten worden enerzijds gedekt door het resultaat uit bedrijfsoefening van INTOS dan wel de gemeentelijke bijdragen. Bij de IWGM is geen beleid geformuleerd ten aanzien van het weerstandsvermogen omdat de tekorten worden gedekt uit het resultaat uit bedrijfsvoering van INTOS dan wel de gemeentelijke bijdragen. Hierdoor loopt de IWGM geen risico s. 2.2 Verbonden partijen Algemeen Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichting niet nakomt. Bestuurlijk belang is aanwezig, indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. Hoewel strikt formeel geen sprake is van een verbonden partij werkt IWGM nauw samen met INTOS B.V. 2.3 Rechtmatigheid. Algemeen In het kader van het onderdeel "rechtmatigheid" staan de begrippen begrotingscriterium, misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium en voorwaardencriterium centraal. Begrotingscriterium De kaders voor de begroting zijn vastgelegd in de financiële verordening. Een nadere uitwerking van deze kaders is opgenomen in het accountantscontrole- 4

5 protocol. Hoofdregel hierbij is dat een overschrijding van de begrote lasten (inclusief begrotingswijzigingen) per definitie onrechtmatig is. Een begrotingsoverschrijding dient adequaat te worden toelicht in de jaarrekening zodat duidelijk is wat de consequenties van deze overschrijding moeten zijn voor het accountantsoordeel. Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium Hoewel door het Algemeen Bestuur geen M&O beleid is vastgesteld zijn in de verschillende verordeningen en besluiten voorwaarden opgenomen om misbruik en oneigenlijk gebruik tegen te gaan. Daarnaast zijn binnen de belangrijkste procedures reeds (informeel) adequate maatregelen getroffen. Wet Normering Topinkomens Vanaf 1 januari 2013 is de Wet Normering Topinkomens (WNT) van kracht. De WNT heeft als doel de bezoldiging en ontslagvergoeding van topfunctionarissen binnen de (semi)publieke sector te normeren. Ook moet de bezoldiging openbaar gemaakt worden via de jaarrekening en melding bij de minister. In het kader van de WNT worden de leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur van IWGM aangemerkt als topfunctionarissen. De samenstelling van het AB en DB per 31 december 2014 was als volgt: Gemeente Gennep P.J.H.M. de Koning P.J.J. Lucassen E.H.C.Vandermeulen Gemeente Mook en Middelaar C.G.P.M. Peters G.J.M. Wienhoven Stichting INTOS J.J.I.M. Noij Algemeen en dagelijks bestuur Algemeen en dagelijks bestuur Algemeen bestuur Algemeen en dagelijks bestuur Algemeen bestuur Directeur ad interim De bestuursleden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur hebben in 2014 geen bezoldiging en/of ontslagvergoeding ontvangen van IWGM. Voorwaardencriterium In het accountantscontroleprotocol is middels het normenkader een overzicht opgenomen van alle relevante wet- en regelgeving. De interne procedures waarborgen dat de relevante wet- en regelgeving is nageleefd. 5

6 2.4 Financiering Algemeen Op 1 januari 2001 is de Wet financiering decentrale overheden ( wet Fido) in werking getreden. De belangrijkste uitgangspunten van de wet Fido zijn het bevorderen van een solide financiering en kredietwaardigheid van de decentrale overheden alsmede het beheersen van renterisico's. Om dit te bereiken worden in de Wet Fido diverse regels gesteld. Het financieringsbeleid is vastgesteld in de "Financiële verordening Intergemeentelijke Werkvoorziening Gennep, Mook en Middelaar" ex artikel 212 Gemeentewet. Onder Titel 3. Paragrafen wordt in "artikel 13" aangegeven waarover het dagelijks bestuur jaarlijks bij de begroting en de jaarstukken verslag doen. Genoemd worden met name de kasgeldlimiet, de rente risico norm, de liquiditeitsplanning en de financieringsbehoefte voor het komende jaar en de rentevisie. 6

7 3. Jaarrekening Balans IWGM Activa Passiva Vlottende activa Eigen vermogen Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Nog te bestemmen resultaat - - Vorderingen op openbare lichamen Vlottende passiva Overlopende activa Kortlopende schulden Overige nog te ontvangen posten Rekening courant Gennep Crediteuren Overlopende passiva Overige nog te betalen posten

8 Programmarekening 2014 Begroting Rekening Rekening Baten Ontvangen bijdragen rijkssubsidie Gemeente Gennep Ontvangen bijdragen rijkssubsidie Gemeente Mook en Middelaar Ontvangen bijdragen rijkssubsidie derde gemeenten Ontvangen bijdrage beheerskosten Gemeente Gennep Ontvangen bijdrage beheerskosten Gemeente Mook en Middelaar Ontvangen bijdrage begeleid werken Ontvangen bijdrage in exploitatietekort, Gemeente Gennep Ontvangen bijdrage in exploitatietekort, Mook en Middelaar Ontvangen bijdrage in exploitatietekort, overige gemeenten Lasten Doorbetaling bijdragen rijkssubsidies Doorbetaling bijdragen exploitatietekort Beheerkosten IWGM Exploitatieresultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Exploitatieresultaat na bestemming Toelichting op de programmarekening 2014 Aangezien de gemeenten Gennep en Mook en Middelaar garant staan voor de financiële afwikkeling van de Gemeenschappelijke Regeling, is de jaarrekening in evenwicht. 8

9 Wet Normering Topinkomens Vanaf 1 januari 2013 is de Wet Normering Topinkomens (WNT) van kracht. De WNT heeft als doel de bezoldiging en ontslagvergoeding van topfunctionarissen binnen de (semi)publieke sector te normeren. Ook moet de bezoldiging openbaar gemaakt worden via de jaarrekening en melding bij de minister. In het kader van de WNT worden de leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur van IWGM aangemerkt als topfunctionarissen. De samenstelling van het AB en DB per 31 december 2014 was als volgt: Gemeente Gennep P.J.H.M. de Koning P.J.J. Lucassen E.H.C.Vandermeulen Gemeente Mook en Middelaar C.G.P.M. Peters G.J.M. Wienhoven Stichting INTOS J.J.I.M. Noij Algemeen en dagelijks bestuur Algemeen en dagelijks bestuur Algemeen bestuur Algemeen en dagelijks bestuur Algemeen bestuur Directeur ad interim De bestuursleden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur hebben in 2014 geen bezoldiging en/of ontslagvergoeding ontvangen van IWGM. 9

10 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting Balans 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van verkrijgingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vlottende activa: vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statische bepaald op basis van de geschatte inningskosten. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 3.2 Toelichting Balans Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter kan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Nog te ontvangen posten Totaal Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen hebben betrekking op vorderingen van het Rijk en een aantal gemeenten in de omgeving van Gennep. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 10

11 Nog te ontvangen posten Bijdrage beheerkosten gemeente Gennep Bijdrage Exploitatietekort gemeente Gennep Bijdrage Exploitatietekort gem. Mook en Middelaar Bijdrage begeleid werken gem. Mook en Middelaar Bijdrage begeleid werken gemeente Gennep Bijdrage Beheerkosten gem. Mook en Middelaar Vordering gem. Gennep resultaat 2012 / OB 4 e kwartaal Totaal Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Rekening courant verhouding met niet financiële instellingen Crediteuren Rekening courant niet financiële instellingen De rekening courant verhouding met niet financiële instellingen betreft de rekening courant verhouding met de Gemeente Gennep. Overlopende passiva Nog te betalen posten Nog te betalen posten Accountantskosten Gemeente Gennep kosten ambt.ondersteuning INTOS Totaal

12 Toelichting Programmarekening Baten 1. Ontvangen bijdrage rijksubsidie Voor de bepaling van de rijksvergoedingen dient de budgettoekenning van 2014, ,51 per AJ 2. Ontvangen bijdragen beheerkosten De beheerkosten van de IWGM worden doorberekend aan de gemeenten 3. Ontvangen bijdrage in exploitatietekort Het exploitatietekort wordt doorberekend aan de gemeente Gennep (89%) en de gemeente Mook en Middelaar (11%). De ontvangen bijdragen van derde gemeenten is dit jaar nihil. Lasten 1. Doorbetaling rijksbijdrage aan stichting INTOS INTOS voert voor de IWGM de WSW uit. Van de ontvangen rijksbijdrage wordt ,51 per AJ doorbetaald aan INTOS. 2. Doorbetaling bijdragen exploitatietekort Het exploitatietekort van INTOS wordt doorberekend aan de IWGM 3. Beheerkosten Dit betreft de kosten die de IWGM als organisatie maakt. Er is dit jaar sprake van een onderschrijding. Onderstaand staatje maakt duidelijk welke kosten het betreft oorspronkelijk wijziging resultaat begroot kosten organisatiekosten gemeente Gennep wachtlijstbeheer (INTOS) accountantskosten (Deloitte) overige kosten

13 Sisa bijlage SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 SZW G1B Hieronder per regel één Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_deel openbaar lichaam 2014 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T) Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G1B / 01 Indicatornummer: G1B / 02 Indicatornummer: G1B / 03 Indicatornummer: G1B / Gennep 283,50 213,02 6, Mook en Middelaar 38,25 26,36 0, Groesbeek 1,00 0,42 0, Heumen 2,00 1,60 0, Landerd 1,00 0,95 0, Mill en Sint Hubert 3,00 3,41 0, Nijmegen 3,00 2,31 0, Sint Anthonis 3,00 2,80 0, Venlo 2,00 1,56 0, Bergen (L.) 9,00 7,84 0, Boxmeer 17,25 13,54 0, Cuijk 19,00 15,73 0,00 13

14 Controleverklaring 14