9 Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening en balans (voor winstbestemming)

Transcriptie

1 9 Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening en balans (voor winstbestemming) 9.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de enkelvoudige jaarrekening De enkelvoudige jaarrekening van USG People N.V. wordt opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Hierbij wordt gebruik gemaakt van de door artikel 2:362 lid 8 BW geboden mogelijkheid om in de enkelvoudige jaarrekening de grondslagen van waardering en resultaatbepaling (waaronder begrepen de grondslagen voor presentatie van financiële instrumenten als eigen of vreemd vermogen) toe te passen die in de geconsolideerde jaarrekening worden gehanteerd. 9.2 Grondslagen van waardering en van resultaatbepaling De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die voor de geconsolideerde jaarrekening. Indien geen nadere grondslagen zijn vermeld wordt verwezen naar de vermelde grondslagen in de geconsolideerde jaarrekening. Deelnemingen Deelnemingen in groepsmaatschappijen en andere maatschappijen waarin USG People N.V. overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover hij de centrale leiding heeft, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde. De nettovermogenswaarde wordt bepaald door de activa, voorzieningen en verplichtingen te waarderen en het resultaat te berekenen volgens de grondslagen die worden gehanteerd in de geconsolideerde jaarrekening. 9.3 Goodwill Stand 1 januari Mutatie door overname dochteronderneming Bijzondere waardevermindering Stand 31 december Goodwill Goodwill wordt bepaald in overeenstemming met de grondslagen die gelden voor de geconsolideerde jaarrekening. De in de enkelvoudige balans gepresenteerde goodwill betreft goodwill op rechtstreeks verkregen deelnemingen in groepsmaatschappijen. Goodwill op middellijk verkregen belangen in groepsmaatschappijen worden geactiveerd bij de deelnemingen van USG People N.V. die deze belangen hebben verworven en worden begrepen in de nettovermogenswaarde van deze deelnemingen. Goodwill met betrekking tot rechtstreekse belangen in andere deelnemingen waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend wordt als onderdeel van de verkrijgingsprijs begrepen in de waarde van deze deelnemingen. 136

2 Jaarrekening 9.4 Materiële vaste activa Balans 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving en bijzondere waardevermindering Boekwaarde 1 januari Investeringen gedurende het jaar Afschrijvingen gedurende het jaar Boekwaarde 31 december 16 Specificatie van de boekwaarde Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving en bijzondere waardevermindering Boekwaarde 31 december Financiële vaste activa Vorderingen op groepsmaatschappijen Deelnemingen in groepsmaatschappijen Stand 1 januari Investeringen Resultaat deelnemingen Dividend deelnemingen Stand 31 december Stand 1 januari Investeringen Desinvesteringen Resultaat deelnemingen Stand 31 december

3 9.6 Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Het maatschappelijk kapitaal bedraagt per 31 december , verdeeld in gewone aandelen van elk nominaal 0,50. Per 31 december 2005 bestond het maatschappelijk kapitaal uit gewone aandelen van elk nominaal 1,00. Gestort en opgevraagd kapitaal Agio reserve Reserve koersverschillen Overige reserves Niet uitgekeerde winsten Balans per 1 januari Resultaat over het jaar Uitgeoefende optierechten personeel Uitgifte aandelen Resultaat toegevoegd aan overige reserves Dividend uitkering Eigen vermogensdeel converteerbare obligatielening Toevoeging aan overige reserves Balans per 31 december Balans per 1 januari Resultaat over het jaar Uitgeoefende optierechten personeel Resultaat toegevoegd aan overige reserves Dividend uitkering Eigen vermogensdeel converteerbare obligatielening Koersverschillen Aandelenplan Balans per 31 december

4 Jaarrekening 9.7 Langlopende verplichtingen Waarde van de langlopende rentedragende leningen en schulden Kortlopend deel langlopende verplichtingen jaar of minder 1-2 jaar 2-5 jaar Meer dan 5 jaar Converteerbare achtergestelde obligatielening Achtergestelde lening Start Syndicaatslening, tranche A Kortlopende verplichtingen Bankkredieten en leningen Kortlopend deel langlopende schulden Crediteuren en overige schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Rente derivaten Stand per 31 december Personeelsleden Ultimo 2006 had USG People N.V. 48 (2005: 34) personeelsleden Aansprakelijkheid De vennootschap vormt tezamen met het merendeel van de Nederlandse werkmaatschappijen een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. Ieder der werkmaatschappijen is hoofdelijk aansprakelijk voor de te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken vennootschappen. 9.9 Voorzieningen Latente belastingverplichtingen Personeelsgerelateerde en overige voorzieningen De voorzieningen van (2005: 1.634) zijn getroffen voor jubileumuitkering, loondoorbetaling van langdurigzieken en ontslagvergoedingen. 139

5 9.12 Beloning bestuurders en commissarissen De vergoedingen aan de leden van de statutaire directie van de vennootschap over 2005 en 2006 kunnen als volgt worden weergegeven: Vaste beloning Bijdrage pensioen Variabele beloning Cash A.D. Mulder R. Icke R. Zandbergen A. Dehaze Naast de hiervoor genoemde korte termijn variabele beloning is aan het bestuur een lange termijn variabele bonus (Unique Share Plan) toegekend. Deze bonus bestaat uit aandelen die aan de bestuursleden zullen worden toegekend als in 2008 een aantal voorwaarden inzake omzetgroei en behaalde resultaten zijn behaald. Daarnaast krijgen de leden van de Raad van Bestuur nog 25% extra aandelen in 2011 als zij de aandelen die in 2008 zijn toegekend in 2011 nog in bezit hebben en als zij nog in dienst zijn bij USG People N.V. (zie ). In de contracten van de leden van de Raad van Bestuur is een opzegtermijn van zes maanden opgenomen. De uitkering bij beëindiging van het arbeidscontract bedraagt maximaal eenmaal het jaarsalaris, berekend over het vaste deel van de bezoldiging. Als het maximum van eenmaal het jaarsalaris bij ontslag van een bestuurder in zijn eerste benoemingstermijn kennelijk onredelijk is, komt de bestuurder in aanmerking voor een ontslagvergoeding van maximaal tweemaal het jaarsalaris Beloningsbeleid USG People heeft een remuneratiebeleid voor de leden van de Raad van Bestuur dat is voorgesteld door de Raad van Commissarissen en op 9 mei 2006 is vastgesteld door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. De bevoegdheid tot vaststelling van de bezoldiging en de inhoud van de overige arbeidsvoorwaarden komt toe aan de Raad van Commissarissen, die daarbij het hiervoor genoemde beleid in acht neemt. De remuneratie van de leden van de Raad van Bestuur bestaat uit een vast en een variabel deel. Het vaste deel van de bezoldiging wordt periodiek voor een langere periode beoordeeld en vastgesteld, waarbij rekening gehouden wordt met de mate van ervaring en de verantwoordelijkheid van de betrokken bestuurders. Het variabele deel van de beloning is maximaal 2 promille van de EBITA van USG People N.V. Eén promille hiervan wordt gekoppeld aan de gerealiseerde EBITA en de omzetgroei in verhouding tot het vooraf bepaalde budget. De andere promille wordt berekend over de gerealiseerde EBITA. Een korting op de totale bonus is mogelijk als de DSO target (debiteurendagen) niet wordt behaald. 140

6 Jaarrekening Opties Onderstaand zijn de gegevens inzake de opties toegekend aan de leden van de statutaire directie en de Raad van Commissarissen opgenomen: Jaar Stand Uitgeoefend 2006 Stand Na splitsing Uitoefenprijs Expiratiedatum A.D. Mulder , R. Icke , De koers op moment van uitoefening in 2006 bedroeg 31,68. In 2006 zijn geen nieuwe opties toegekend Aandelenplan In 2006 zijn aan de directieleden aandelen voorwaardelijk verstrekt. De kosten vormen een onderdeel van de variabele beloning. De voorwaarden hebben betrekking op te behalen omzet groei en te behalen resultaten. Bij de berekening van de kosten van het aandelenplan in 2006 is uitgegaan van een koers van 35,50 (na splitsing). Aantal aandelen Beloning aandelenplan (voorwaardelijk) Raad van Commissarissen De vergoedingen aan de leden van de Raad van Commissarissen kunnen als volgt worden weer gegeven: Drs C.J. Brakel Ch. Dumolin 28 Drs J.H. van Heijningen Nanninga Mevr. Ir. M.E. van Lier Lels A.D. Mulder 23 Prof. Dr. B. de Vries Prof. Dr. M.H. Battaille R. Icke R. Zandbergen A. Dehaze In 2005 zijn aan A.D. Mulder en aan R. Icke ieder aandelen à 21,50 onvoorwaardelijk verstrekt. Er worden geen opties toegekend en geen bedrijfsmiddelen aan de Commissarissen ter beschikking gesteld. Er zijn geen leningen verstrekt aan de leden van de Raad van Commissarissen noch zijn er garantieverplichtingen aangegaan ten behoeve van de leden van de Raad van Commissarissen. 141