De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gelijk aan de grondslagen van de geconsolideerde jaarrekening.

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gelijk aan de grondslagen van de geconsolideerde jaarrekening."

Nienke Gerritsen
6 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Toelichting op de vennootschappelijke jaarrekening in duizenden euro s Algemeen De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gelijk aan de grondslagen van de geconsolideerde jaarrekening. Conform artikel 2:402 van het Burgerlijk Wetboek bevat de vennootschappelijke winst- en verliesrekening uitsluitend een uitsplitsing van het nettoresultaat in resultaat uit deelnemingen en overig resultaat. Voor niet in de toelichting opgenomen posten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. Activa 31. Bankiers Direct opeisbare tegoeden bij banken Deposito s bij banken De direct opeisbare tegoeden staan ter vrije beschikking. 32. Aandelen S.W.I.F.T. SCRL 3 3 SEPA Biogasanlage Hattingen GmbH Het verloop van de aandelen is als volgt: Balanswaarde per 1 januari 4 3 Aanschaf 1 Verkopen Balanswaarde per 31 december

2 33. Deelnemingen Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige deelnemingen Dit betreft verworven kapitaalbelangen welke duurzaam voor de bedrijfsuitoefening worden aangehouden. Het overzicht van kapitaalbelangen conform artikel 2:379 van het Burgerlijk Wetboek is opgenomen in de grondslagen voor consolidatie in de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. Het verloop van deze post is als volgt: Balanswaarde per 1 januari Verwervingen Nieuw opgerichte entiteiten 18 Uitbreiding kapitaal Resultaat deelnemingen Overboeking van of naar voorziening negatief eigen vermogen deelnemingen Uitgekeerd dividend Herwaardering Terugbetaling op aandelen Verkoop -2 Koersresultaten vreemde valuta Balanswaarde per 31 december Immateriële vaste activa Betaalde goodwill Ontwikkelingskosten voor informatiesystemen Computersoftware

3 Betaalde goodwill De betaalde goodwill betreft de goodwill die Triodos Bank in 2004, 2005 en in 2009 aan Triodos Investments España heeft betaald voor de afkoop van het winstrecht van de Spaanse vestiging. Het verloop van de betaalde goodwill is als volgt: Aanschafwaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari Balanswaarde per 1 januari Aanschaf Afschrijvingen Balanswaarde per 31 december Ontwikkelingskosten informatiesystemen De ontwikkelingskosten informatiesystemen betreffen de ontwikkelingskosten van het nieuwe ICTbanksysteem van de bank. Het verloop van de ontwikkelingskosten informatiesystemen is als volgt: Aanschafwaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari Balanswaarde per 1 januari Geactiveerde kosten Afschrijvingen Waardeverminderingen Balanswaarde per 31 december

4 35. Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen Onroerende zaken in eigen gebruik Bedrijfsmiddelen Het verloop van de onroerende zaken in eigen gebruik is als volgt: Aanschafwaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari Balanswaarde per 1 januari Aanschaf 130 Afschrijvingen Balanswaarde per 31 december Het verloop van de bedrijfsmiddelen is als volgt: Aanschafwaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari Balanswaarde per 1 januari Aanschaf Verkoop * Afschrijvingen * Koersverschillen Balanswaarde per 31 december * exclusief desinvestering ad EUR 0,5 miljoen (2011: EUR 2,2 miljoen). 129

5 Passiva 36. Toevertrouwde middelen Spaargelden Overige toevertrouwde middelen Onder de overige toevertrouwde middelen is een bedrag van EUR 4,2 miljoen (2011: EUR 7,5 miljoen) begrepen aan tegoeden van geconsolideerde deelnemingen. 37. Voorzieningen Voorziening voor het negatief vermogen van deelnemingen Overige voorzieningen Het verloop van de voorzieningen is als volgt: Balanswaarde per 1 januari Dotatie Onttrekking Vrijval Koersverschillen -1 Balanswaarde per 31 december Kapitaal Het maatschappelijk kapitaal bedraagt EUR 1 miljard en is verdeeld in 20 miljoen aandelen met een nominale waarde van EUR 50. Aan het einde van het jaar waren er aandelen (2011: aandelen) van elk EUR 50 geplaatst bij en volgestort door Stichting Administratiekantoor Aandelen Triodos Bank. 130

6 Op dezelfde datum had Stichting Administratiekantoor Aandelen Triodos Bank eveneens certificaten (2011: certificaten) van elk EUR 50 uitgegeven. Het verloop van het aantal aandelen is als volgt: Aantal aandelen per 1 januari Uitbreiding aandelenkapitaal Stockdividend Aantal aandelen per 31 december Agioreserve Onder deze post is opgenomen de agioreserve, gevormd uit stortingen van het kapitaal boven nominaal, onder aftrek van kapitaalbelasting. Het volledige saldo van de agioreserve is fiscaal als zodanig erkend. 40. Herwaarderingsreserve De herwaarderingsreserve betreft de niet gerealiseerde waardeveranderingen ten opzichte van de verkrijgingsprijs van de deelnemingen en de onroerende zaken in eigen gebruik. 41. Wettelijke reserve Ontwikkelingskosten Omrekeningsverschillen Ontwikkelingskosten Het verloop van de wettelijke reserve voor ontwikkelingskosten is als volgt: Balanswaarde per 1 januari Overboeking van overige reserve Balanswaarde per 31 december

7 Omrekeningsverschillen Het verloop van de wettelijke reserve voor omrekeningsverschillen is als volgt: Balanswaarde per 1 januari Koersresultaten deelnemingen Balanswaarde per 31 december Overige reserves Het verloop van de overige reserves is inclusief de inkoop van eigen certificaten. Ultimo 2012 zijn door Triodos Bank geen eigen certificaten van aandelen ingekocht (2011: nihil). Accountantskosten Onderstaande tabel geeft een specificatie van de, ten laste van de in het boekjaar gekomen, honoraria van de accountantsorganisatie KPMG KPMG Accountants NV Overig KPMG netwerk Totaal KPMG netwerk Controle van de jaarrekening Overige controlegerelateerde opdrachten Adviesdiensten op fiscaal terrein Andere niet-controlediensten Totaal KPMG Accountants NV Overig KPMG netwerk Totaal KPMG netwerk Controle van de jaarrekening Overige controlegerelateerde opdrachten Adviesdiensten op fiscaal terrein Andere niet-controlediensten Totaal

8 In de kolom Overig KPMG netwerk staan de honoraria gespecificeerd die door KPMG-onderdelen met uitzondering van KPMG Accountants NV in rekening zijn gebracht. Zeist, 26 februari 2013 Raad van Commissarissen David Carrington Marcos Eguiguren Marius Frank Mathieu van den Hoogenband Jan Lamers Margot Scheltema, Vice-voorzitter Hans Voortman, Voorzitter Carla van der Weerdt Directie Pierre Aeby* Peter Blom*, voorzitter * Statutair directeur 133

Vergelijkbare documenten

Jaarrekening 2012 Triodos Bank N.V.

Jaarrekening 2012 Triodos Bank N.V. Pagina Geconsolideerde balans per 31 december 2012 46 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2012 47 Geconsolideerd overzicht van gerealiseerde en niet-gerealiseerde