Welkom bij de lezing: Het nut van een actueel testament en levenstestament

Transcriptie

1 Welkom bij de lezing: Het nut van een actueel testament en levenstestament

2 Over deze lezing: Ongeveer 1 uur en 15 minuten. Vragen zijn welkom. Na afloop weer aanzetten. De presentatie kunnen wij u toezenden. Noteer uw adres op het evaluatieformulier.

3 Uw adviseurs in de regio: Harry Rauwers Erfrechtspecialist Niek Rauwers Erfrechtspecialist

4 Verschil Notaris en een Estate Planner Notaris: Zakelijkrecht Familierecht Estate Planner: Familierecht Kopen / Verkopen woning Oprichting: B.V. / Stichting / Vereniging Testament / Levenstestament / Schenken Trouwen / Samenwonen Testament / Levenstestament / Schenken Trouwen / Samenwonen

5 Onze dienstverlening o Wij maken erfrechtplanning voor iedereen begrijpelijk. o Wij bieden hulp bij het maken van keuzes voor uw testament. o Wij begeleiden u naar de notaris. Hoe doen wij dat: vrijblijvend gesprek uw gespreksverslag gesprek bij notaris controle conceptaktes ondertekenen aktes notaris

6 In uw regio werken Harry en Niek samen met: Frank Daamenstraat 2B, 7071 AW Ulft

7 Wat kunt u niet van deze lezing verwachten? Pasklare oplossingen voor uw situatie.

8 Wat kunt u wel van deze lezing verwachten? o Inzicht in Familierecht en Erfrecht o Waar u en/of uw naasten mee te maken kunnen krijgen o Hoe u uw gezin hier tegen kunt beschermen o Noodzaak van een goed testament en levenstestament

9 Praktijk voorbeeld Jan en Nel van Buuren o Jan en Nel zijn gehuwd in gemeenschap van goederen. o Jan en Nel hebben twee kinderen Peter en Karel. o Peter woont samen met Marieke. o Karel is gehuwd met Kim. Ze hebben één dochter, genaamd Jill. o Jan is 67 jaar en Nel is 64 jaar. o Jan is gepensioneerd onderwijzer. o Nel is 15 uur per week vrijwilligster. o Jan en Nel hebben géén testament of levenstestament.

10 Het gezin van Buuren Jan Nel Kim Karel Peter Marieke Jill

11 Het vermogen van Jan en Nel o Eigen woning (WOZ waarde) o Hypotheek /- o Overwaarde woning o Spaargeld (direct opneembaar) o Totaal vermogen

12 Het vermogen van Jan en Nel

13 Casus 1: Levenstestament o Jan is dement. o Jan wordt opgenomen in een zorginstelling. o Nel wil de woning gaan verkopen en een appartement gaan huren. o Nel wil haar kinderen een deel van de opbrengst van de woning schenken. Vraag: Kan Nel de woning verkopen en een bedrag aan haar kinderen schenken? Antwoord: NEE! Jan en Nel zijn gehuwd in gemeenschap van goederen. Dit betekent dat zij samen moeten tekenen bij de notaris.

14 Wettelijke oplossing o Nel moet naar de kantonrechter. o Nel moet een verzoek indienen om het bewind te verkrijgen. o Nel moet vervolgens ieder jaar terug naar de kantonrechter. o Nel moet blijvend rekening en verantwoording afleggen aan de kantonrechter. Met andere woorden, Nel moet met de billen bloot. o Het schenken aan de kinderen zal de kantonrechter niet toestaan, want er is geen sprake van een schenkingstraditie.

15 Notariële oplossing Nel en Jan hadden een levenstestament op moeten laten stellen bij de notaris, zodat Nel namens Jan had mogen handelen. Kan dit alsnog? Antwoord: Nee! Jan is voor de wet wilsonbekwaam

16 Waaruit bestaat een Levenstestament? Notariële Volmacht Medische Verklaringen

17 Notariële Volmacht

18 Wat bepaal je in een notariële volmacht? o Aan wie geef ik de volmacht? o Wanneer mag het volmacht gebruikt worden? o Algehele volmacht of een volmacht met beperkingen? o Dient er rekening en verantwoording afgelegd te worden? o Schenken: ja of nee? o Woning verkopen: ja of nee? o Herroepelijk o Centraal Levenstestamentenregister

19 Medische Verklaringen

20 Medische verklaringen o Aan wie geef ik de medische volmacht? o Behandelverbod of een niet-reanimatieverklaring o Euthanasieverklaring Zeer persoonlijk en m.b.t. euthanasie is de beslissing aan de (toets) arts

21 Vragen over het levenstestament?

22 Waarom een testament, alles staat nu toch in de wet?

23 Casus 2: Testament o Jan is overleden. o Wie zijn de wettelijke erfgenamen? Karel Peter Nel Nel

24 Hoeveel erven zij ieder? Peter Karel Nel Nel

25 Hoeveel erven zij ieder? o Nel bezit al de helft (gemeenschap van goederen) o Jan z n helft wordt verdeeld over zijn erfgenamen o Zij erven ieder o Peter en Karel krijgen niets uitgekeerd o Zij krijgen een niet opeisbare vordering op Nel o Nel moet wel de erfbelasting betalen

26 Hoeveel erfbelasting moet Nel betalen? Erfgenaam Verkrijging Vrijstelling Belast Percentage Subtotaal Totaal Nel % 20% Peter % 20% Karel % 20% Nel moet binnen 8 maanden ongeveer 6.000,- erfbelasting betalen!

27 Hoe ziet vermogen van Jan en Nel er ook alweer uit? o Eigen woning (WOZ waarde) o Hypotheek o Overwaarde woning o Spaargeld (direct opneembaar) o Totaal vermogen

28 Kosten van Nel n.a.v. van het overlijden van Jan? o Uitvaart ** o Erfbelasting o Spaargeld o Totaal aan kosten /- o Totaal vermogen 4.000

29 De aanslag erfbelasting Vraag: Hadden Jan en Nel deze aanslag kunnen voorkomen? Antwoord: Ja! Met een actueel testament Wat had hier in moeten staan? In ieder geval een opvullegaat

30 Hoe werkt een opvullegaat? o Nel kan de erfenis van de kinderen verkleinen. o Zij kan de erfenis van de kinderen gelijkstellen aan de vrijstelling. o Nel erft nu meer. Karel Peter Nel Nel

31 Hoe werkt een opvullegaat? Karel Peter Nel Nel

32 Hoeveel erfbelasting moet Nel nu betalen? Erfgenaam Verkrijging Vrijstelling Belast Percentage Subtotaal Totaal Nel % 20% Peter % 20% Karel % 20% Nel hoeft nu geen erfbelasting betalen!

33 Wel in een testament, niet in de wet o Uitsluiten van de koude kant

34 Gevolg uitsluitingsclausule bij scheiden? Kim Karel Jill

35 Wel in een testament, niet in de wet o Uitsluiten van de koude kant o Vorderingen van de kinderen opeisbaar bij eigen bijdrage voor de zorg o Rente over de vorderingen na het eerste overlijden

36 Rente over de vorderingen (max. 6% samengesteld) Na het eerste overlijden: 1 e jaar 2 e jaar 3 e jaar 4e jaar en verder Opgebouwde rente vermindert de verschuldigde erfbelasting over de nalatenschap.

37 Wel in een testament, niet in de wet o Uitsluiten van de koude kant o Vorderingen van de kinderen opeisbaar bij eigen bijdrage voor de zorg o Rente over de vorderingen na het eerste overlijden o Opvullegaat o Kleinkindlegaat o Legaat aan derden (bijv. een goed doel) o Benoemen executeur

38 Vragen over het testament?

39 Wilt u precies weten wat u in uw situatie moet regelen? Maak dan een vrijblijvende en kosteloze afspraak: Geef het aan op het evaluatieformulier