Nota van beantwoording

Transcriptie

1 Nota van beantwoording - Treasurystatuut MRDH 2016 en financieringen Versie AB 9 december

2 1. Inleiding Op 11 juli 2016 heeft het dagelijks bestuur MRDH het Treasurystatuut 2016 en twee voorstellen met betrekking tot de financiering van investeringen door de vervoerbedrijven HTM en RET ter zienswijze voorgelegd aan de 23 MRDH-gemeenten. De zienswijzeperiode liep tot en met 14 oktober Voor u ligt de Nota van Beantwoording. Van alle gemeenten is een reactie ontvangen. De gemeente Krimpen aan den IJssel heeft besloten geen zienswijze in te dienen; dit is ambtelijk aan de MRDH doorgegeven. De gemeenten Brielle, Hellevoetsluis, Nissewaard en Westvoorne hebben een gezamenlijke zienswijze ingediend. Ook de gemeenten Maassluis, Schiedam en Vlaardingen hebben gezamenlijk een zienswijze gegeven. In onderstaande tabel is aangegeven wanneer de zienswijzen zijn ontvangen. De ontvangen zienswijzen zijn separaat als bijlagen bijgevoegd. datum ontvangen Indiener Albrandswaard Barendrecht Brielle Capelle aan den IJssel Delft Den Haag Hellevoetsluis Krimpen aan den IJssel Lansingerland Leidschendam-Voorburg Maassluis Midden Delfland Nissewaard Pijnacker-Nootdorp Ridderkerk Rijswijk Rotterdam Schiedam Vlaardingen Wassenaar Westland Westvoorne Zoetermeer In deze Nota van Beantwoording wordt eerst kort stilgestaan bij de aanleiding van de zienswijzeprocedure. Vervolgens wordt op hoofdlijnen ingegaan op de ontvangen zienswijzen. Tot slot is een tabel toegevoegd, waarin alle zienswijzen zijn voorzien van een reactie en eventuele aanpassingsvoorstellen zijn opgenomen. Alle volgende hoofdstukken en de bijgevoegde tabel bestaan uit twee delen: 1. Treasurystatuut 2016 MRDH Reacties aangaande het concept Treasurystatuut MRDH Financieringsarrangementen voorstellen tot financiering van investeringen door HTM en RET Reacties op het voornemen om: a. binnen de begroting leningen te verstrekken aan RET en HTM voor de financiering van investeringen in rollend materieel en vervangingsonderhoud infrastructuur, zoals toegelicht in de begroting b. binnen de begroting borg te staan voor leningen van de Europese Investeringsbank aan de RET t.b.v. de financiering van nieuw aan te schaffen metrovoertuigen voor de Hoekse Lijn en de frequentieverhoging van de metrolijn E in het kader van de Railconcessie

3 2. Aanleiding Herziene treasurystatuut MRDH 2016 Bij de oprichting van de MRDH in december 2014 heeft het algemeen bestuur het Treasurystatuut MRDH 2015 vastgesteld. In het Treasurystatuut MRDH 2015 zijn de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten van de treasuryfunctie vastgelegd. Het treasurystatuut maakt een objectieve en transparante vertegenwoordiging vooraf en achter mogelijk. Dit statuut is gebaseerd op de uitgangspunten en doelstellingen die zijn vastgelegd in de Wet financiering decentrale overheden (Wet FIDO) inclusief de daarmee samenhangende wet- en regelgeving. Het door het dagelijks bestuur MRDH op 11 juli 2016 ter zienswijze gelegde ontwerp-treasurystatuut is opgesteld op basis van zowel de in 2015 door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties gepubliceerde geheel herziene versie van de Handreiking Treasury voor decentrale overheden, als de inrichting van de uitvoering van en de controle op de treasuryfunctie bij de MRDH. Samengevat betreft dit onderdeel van de herziening uitsluitend een duidelijker afbakening van de bestuurlijke en uitvoerende verantwoordelijkheden van de treasuryfunctie en de controle daarop. Ook is de inrichting van dit statuut aangepast aan het meest gangbare model bij decentrale overheden. Financieringsarrangementen voorstellen tot financiering van investeringen door HTM en RET In tijden waarin het publieke geld schaars is en de publieke opgave groot, is het van belang dat iedere euro zo effectief mogelijk wordt ingezet. In die zin kan het lonen om tot financieringsarrangementen te komen die inspelen op de urgente vraagstukken in onze regio. Leningen, borgstellingen en garanties zijn financieringsarrangementen om die euro, waar dat gewenst en mogelijk is, zo effectief mogelijk in te zetten. Op dit moment is concreet aan de orde: 1. Het voornemen om binnen de begroting leningen te verstrekken aan RET en HTM voor de financiering van investeringen in rollend materieel en vervangingsonderhoud infrastructuur, zoals toegelicht in de begroting Het voornemen om binnen de begroting borg te staan voor een lening van de Europese Investeringsbank aan de RET t.b.v. de financiering van nieuw aan te schaffen metrovoertuigen voor de Hoekse Lijn en de frequentieverhoging van metrolijn E in het kader van de Railconcessie De vigerende gemeenschappelijke regeling MRDH staat het aantrekken en verstrekken van leningen alsmede het verstrekken van borgstellingen en garanties toe. De gemeenten zijn, ook in de huidige regeling, aansprakelijk voor de schulden van hun gemeenschappelijke regeling(en). Dat wijzigt niet. In het concept Treasurystatuut 2016 MRDH is de kaderstellende en controlerende functie van het algemeen bestuur dienovereenkomstig aangepast. 3

4 3. Hoofdlijn uit binnengekomen zienswijzen 3.1. Algemeen Op 11 juli 2016 heeft het dagelijks bestuur van de MRDH het Treasurystatuut 2016 en twee voorstellen met betrekking tot de financiering van investeringen door de vervoerbedrijven HTM en RET ter zienswijze voorgelegd aan de 23 MRDH-gemeenten. De zienswijzeperiode liep tot en met 14 oktober Van alle gemeenten is een reactie ontvangen. De gemeente Krimpen aan den IJssel heeft besloten geen zienswijze in te dienen; dit is op 14 oktober jl. aan de MRDH doorgegeven. De gemeenten Brielle, Hellevoetsluis, Nissewaard en Westvoorne hebben een gezamenlijke zienswijze ingediend. Ook de gemeenten Maassluis, Schiedam en Vlaardingen hebben gezamenlijk een zienswijze gegeven. Uit de zienswijzen Drie gemeenten zijn van mening dat er tijdens deze zienswijzeprocedure nog de nodige ambtelijke financieel-technische vragen zijn gerezen en bepleiten daarom een zorgvuldiger ambtelijke voorbereiding van de te nemen besluiten. Eén gemeente geeft aan dat toekomstige zienswijzeprocedures zoveel mogelijk in samenhang dienen te worden bezien en pleit daarom voor een daarbij passende bundeling van deze procedures. Dat komt het inzicht, de transparatie en onderlinge betrokkenheid ten goede. Reactie algemeen bestuur Een gedegen ambtelijke voorbereiding is van groot belang. Deze opmerking wordt t.b.v. toekomstige zienswijzeprocedures dan ook ter harte genomen. Dat geldt ook voor de suggestie om toekomstige zienswijzeprocedures waar mogelijk te bundelen. Uit de zienswijzen Meerdere gemeenten spreken hun zorg uit over de groeiende kloof tussen inkomsten en uitgaven voor het openbaar vervoer in onze regio. Reactie algemeen bestuur Het algemeen bestuur deelt deze zorg en geeft aan dat dit structureel onderdeel uitmaakt van het overleg met alle betrokken partijen Treasurystatuut 2016 MRDH Uit de zienswijzen Deels onder nader gestelde voorwaarden stemmen alle gemeenten in met het voorliggende Treasurystatuut Gemeenten geven aan dat het goed is het statuut is geactualiseerd naar de Herziene Handreiking Treasury van het ministerie van BZK (het meest gangbare model bij decentrale overheden). Ook geven de gemeenten aan dat de aanpassingen ten opzichte van het statuut 2015 leiden tot een duidelijker afbakening van de bestuurlijke en uitvoerende verantwoordelijkheden van de treasuryfunctie en de controle daarop. Behoudens de hieronder staande opmerkingen krijgt het aantrekken en verstrekken van leningen en het verstrekken van garanties met dit statuut de benodigde strategische en operationele kaders. Reactie algemeen bestuur Het algemeen bestuur betuigt haar dank voor de instemming met de wijze, waarop de actualisering van het treasurystatuut tot stand is gekomen. Uit de zienswijzen Meerdere gemeenten hebben aangegeven vooraf meer zekerheden of garanties vast te willen leggen alvorens over te gaan tot het verstrekken van leningen en garanties. Deze gemeenten merken op dat ten aanzien van het verstrekken van leningen en garanties door de MRDH het Treasurystatuut onvoldoende aangeeft welke criteria worden gehanteerd voor het goedkeuren van partijen aan wie leningen en/of garanties worden verstrekt en onder welke voorwaarden goedkeuring wordt verstrekt en onthouden. Het expliciet opnemen van deze criteria en voorwaarden, al dan niet in een aparte verordening, zorgt ervoor dat er objectief en onafhankelijk een afweging kan plaatsvinden en er transparant verantwoording afgelegd kan worden over de goedkeuring. Enkele gemeenten hebben daarnaast aangegeven dat zij wensen dat leningen en garanties alleen worden verstrekt aan partijen wanneer er bij de MRDH (huidige of toekomstige) dekkingen voor de bekostiging van deze leningen en garanties aanwezig zijn uit subsidies van overheden. Eén gemeente heeft expliciet gevraagd om in een toelichting bij het Treasurystatuut op te nemen dat alleen leningen en garanties worden 4

5 verstrekt, als de rente en aflossing daarvan door de MRDH worden gesubsidieerd op basis van een langjarige subsidierelatie. Reactie algemeen bestuur De binnengekomen reacties geven aanleiding tot twee aanscherpingen in het Treasurystatuut 2016, te weten in de artikelen 5 en 16: De eerste regel van artikel 5 van het Treasurystatuut 2016 is aangepast naar Van het verplicht schatkistbankieren uitgezonderde middelen worden conform de RUDDO uitsluitend uitgezet bij of via financiële ondernemingen die etc. De oorspronkelijke tekst van de eerste regel luidde Middelen worden conform de RUDDO uitsluitend uitgezet bij of via financiële ondernemingen die etc Artikel 16 van het Treasurystatuut 2016 MRDH is aangepast: Bevoegd (autorisatie) wordt voor het onderdeel Betalingsopdrachten voorbereiden, tekenen en verzenden gewijzigd in: Senior adviseur financiën (niet zijnde de treasurer of diens plaatsvervanger) en controller. De oorspronkelijke tekst luidde: Senior adviseur financiën en controller. Ten aanzien van de gevraagde criteria en voorwaarden is duidelijk gemaakt, dat deze voor de verstrekking van leningen en garanties aan HTM en RET onderdeel uitmaken van de adviezen, die de treasurer van de MRDH uit moet brengen over de gevraagde toestemming om aan voornoemde partijen leningen en garanties te mogen verstrekken. Die adviezen worden nu opgesteld op basis van de pas zeer recent gereedgekomen definitieve risicoanalyse door Deloitte en maken integraal onderdeel uit van de besluitvorming van het algemeen bestuur op 9 december a.s. In dit kader is ook benadrukt, dat het bij HTM en RET gaat om zeer specifiek en ook onderling verschillend maatwerk dat direct is gerelateerd aan de exploitatie van deze vervoerders en de door de MRDH te verstrekken concessievergoeding. Omdat de kapitaallasten van de investeringen van HTM en RET integraal worden vergoed uit de BDU, is daarmee voldaan aan de huidige en toekomstige dekking van de daarmee samenhangende financieringsarrangementen. De gevraagde langjarige subsidierelatie met deze partijen staat daarmee ook vast. Alle financieringsarrangementen zullen tijdig en goed worden begroot en landen daarmee onverkort in de jaarlijkse begrotings- en verantwoordingscyclus. Het algemeen bestuur stelt daarmee de hoogte van de te verstrekken leningen dus altijd vooraf vast. Op langere termijn is het mogelijk dat ook leningen aan andere partijen verstrekt gaan worden, bijvoorbeeld uit hoofde van het Regionaal Investeringsprogramma en/of aan andere vervoerders. Afhankelijk van de nog nader te bepalen noodzaak, aard en omvang daarvan zal daarvoor tijdig een specifieke verordening worden opgesteld op basis van een uiterlijk in het eerste kwartaal van 2017 op te stellen raamwerk. Uit de zienswijzen Veel gemeenten vragen aandacht voor het adequaat en blijvend toezien op risicobeperking en vragen de MRDH onder andere de benodigde risicoreservering overeenkomstig het advies van Deloitte tijdig op orde te hebben, zodat de risico s voor zowel de MRDH als de deelnemende gemeenten tot een minimum worden beperkt. Reactie algemeen bestuur De financiële risico s voor zowel de MRDH als de deelnemende gemeenten worden met het instellen van een risicoreserve volgens de in het advies van Deloitte gestelde normen voldoende gemitigeerd. Aan de gemeenten Den Haag en Rotterdam wordt voorgesteld om hun bestaande risicoreserveringen op de leningenportefeuille inzake HTM en RET aan te houden tot het op enig moment vereiste niveau, totdat de MRDH zelf uit de in rekening te brengen opslag voldoende reserve heeft opgebouwd. Uitgangspunt daarbij is dat de benodigde dekking van de gekwantificeerde risico s volledig aanwezig is op het moment dat leningen en borgstelling daadwerkelijk worden verstrekt. Het algemeen bestuur zegt toe, dat de gemeenten kunnen rekenen op voortdurende en nauwlettende aandacht op het voorkomen en beheersen van alle relevante risico s. In de jaarlijkse begrotings- en verantwoordingscyclus, waaronder de tussentijdse bestuursrapportages, wordt hieraan ook de nodige aandacht besteed. 5

6 3.3. Financieringsarrangementen voorstellen tot financiering van investeringen door HTM en RET Uit de zienswijzen Op één gemeente na hebben de MRDH-gemeenten aangegeven dat zij instemmen met de voorgestelde financieringen van HTM en RET. Wel hebben diverse gemeenten vragen gesteld en is aandacht gevraagd voor zekerheden. Reactie algemeen bestuur Het algemeen bestuur dankt de gemeenten voor hun instemming. De zienswijzen geven geen aanleiding tot aanpassing van de leningennotitie en/of de (concept) borgstellingsovereenkomst met de Europese Investeringsbank. Voor wat betreft de gevraagde zekerheden wordt verwezen naar de twee laatste reacties van het algemeen bestuur in hoofdstuk 3.1 hiervoor. Uit de zienswijzen De gemeente Albrandswaard heeft expliciet aangegeven dat zij van mening is dat het verstrekken van leningen en/of garanties aan vervoerbedrijven onwenselijk is. Er ontstaat volgens de gemeente een extra verwevenheid tussen MRDH en vervoerbedrijven, die een zakelijke opdrachtgever-opdrachtnemer relatie verder vertroebelt. Dat weegt niet op tegen de middelen die hiermee worden vrijgespeeld. Een gecompliceerde relatie met de vervoerders kan kostenverhogend werken c.q. nadelig zijn voor de reiziger, aldus de gemeente. De gemeenten Barendrecht en Ridderkerk zijn ook kritisch over de in hun ogen ontstane extra verwevenheid met de vervoerbedrijven RET en HTM, maar geven aan dat het efficiënter inzetten van de schaarse publieke middelen en de voordelen hiervan voor de reiziger, hiertegen opwegen. Reactie algemeen bestuur Naar de mening van het algemeen bestuur wordt de relatie niet vertroebeld, maar brengt het meer duidelijkheid richting de vervoerder. Over het rollend materieel heeft de MRDH sowieso vanuit haar opdrachtgeverschap de uiteindelijke verantwoordelijkheid voor wat betreft het vaststellen van het programma van eisen voor deze voertuigen en de aantallen voertuigen die aangeschaft mogen worden. Met deze financieringsvoorstellen krijgt de vervoerder te maken met één instantie t.b.v. zowel de bekostiging als de financiering van de aanschaf van dit materieel. Zowel vanuit kosten- als efficiëncyoverwegingen, alsook voor de transparantie, is dat een goede zaak. 4. Vervolg Op de wat langere termijn wordt een besluit voorbereid voor de noodzakelijke financiering binnen de begroting van de vanaf 2017 geraamde overbesteding. Ook de kaders hiervoor zijn opgenomen in het ter zienswijze gelegde ontwerp Treasurystatuut 2016 MRDH. De geraamde overbesteding, alsook de financiering daarvan, brengen risico s met zich mee. Daarvoor wordt dit najaar een separaat extern onderzoek (door Deloitte) uitgevoerd. De uitkomsten en de eventueel te treffen (aanvullende) beheersmaatregelen daaromtrent zullen in eerste instantie met de bestuurscommissie Vervoersautoriteit worden gedeeld. Hiernaast kunnen in de toekomst andere financieringsvraagstukken aan de orde komen, bijvoorbeeld in het kader van de uitwerking van het Regionaal Investeringsprogramma. Afhankelijk van de nog nader te bepalen noodzaak, aard en omvang daarvan zal daarvoor zo nodig een specifieke verordening worden opgesteld. Deze vraagstukken zullen dan binnen de wettelijke kaders, de kaders van het Treasurystatuut, de begroting en zo nodig aanvullende verordening voor verstrekken van leningen worden bezien. 6

7 5. Overzicht zienswijze MRDH-gemeenten en reactie en actie MRDH De ingebrachte zienswijzen van de MRDH-gemeenten op het Treasurystatuut 2016 MRDH, de leningennotitie en de borgstelling zijn verwerkt in onderstaande tabel. De reacties zijn gesorteerd per gemeente. De tabel geeft weer wat de reactie van het algemeen bestuur is op het betreffende punt en of dit heeft geleid tot aanpassing van de ter zienswijze gelegde documenten. De tabel besluit met een lijst van wijzigingen die ambtshalve zijn aangebracht, denk aan actualisaties en herstellen van omissies. Albrandswaard TREASURYSTATUUT 2016 MRDH Het actualiseren van het Treasurystatuut betreft deels het Dank voor uw vertrouwen. implementeren van de herziene Handreiking Treasury. Wij mogen erop vertrouwen dat u hierbij vakkundig en zorgvuldig handelt, en nemen hierbij geen uitgesproken, politiek standpunt in. Wél vragen wij u in het vervolg meer zorgvuldigheid te betrachten bij de ambtelijke voorbereiding van een dergelijk besluit; er blijken nu, gedurende de zienswijzeprocedure nog de nodige ambtelijke financieel-technische vragen te zijn gerezen. Het algemeen bestuur vindt net als u een gedegen ambtelijke voorbereiding van groot belang. Uw opmerking wordt t.b.v. toekomstige zienswijzeprocedures dan ook ter harte genomen. LENINGEN INZAKE ROLLEND MATERIEEL EN VERVANGINGSONDERHOUD INFRASTRUCTUUR T.B.V. RET EN HTM EN BORGSTELLING Wij zijn van mening dat het verstrekken van leningen en borg aan Geen vervoerbedrijven onwenselijk is. Er ontstaat een extra verwevenheid tussen MRDH en vervoerbedrijven, die een zakelijke opdrachtgeveropdrachtnemer relatie verder vertroebelt. Dit weegt in onze opinie niet op tegen een eventueel kostenvoordeel. Een gecompliceerde relatie met de vervoerders kan kostenverhogend werken c.q. nadelig zijn voor de reiziger. Hierbij verwijzen wij u tevens naar onze kritische zienswijze op het verwerven van aandelen HTM/RET van 23 mei Wij benadrukken nogmaals dat we graag in MRDH-verband de discussie zouden voeren over de wijze van aanbesteden van het OV. Wij realiseren dat het verstrekken van leningen en borgstelling uitgangspunt was bij de begroting voor Wij hebben dit Het algemeen bestuur dankt u voor het kenbaar maken van uw standpunt. Naar de mening van het algemeen bestuur wordt de relatie niet vertroebeld maar brengt het meer duidelijkheid richting de vervoerder. Over het rollend materieel heeft de MRDH sowieso vanuit haar opdrachtgeverschap de uiteindelijke verantwoordelijkheid voor wat betreft het vaststellen van het programma van eisen voor deze voertuigen en de aantallen voertuigen die aangeschaft mogen worden. Met onze voorstellen krijgt de vervoerder één instantie t.b.v. zowel de bekostiging als de financiering van de aanschaf van dit materieel. Zowel vanuit kosten- als efficiëncyoverwegingen, alsook voor de transparantie, is dat een goede zaak. De discussie over het aanbesteden of inbesteden van de concessies bus is met u gevoerd in de bestuurscommissie Vervoersautoriteit van 21 september In de begroting 2017 is aangekondigd dat concrete voorstellen zullen worden gedaan voor de Geen 7

8 onderwerp bij onze zienswijze op de begroting niet onder de aandacht gebracht omdat op dat moment het ontstaan van overbesteding een zwaarder wegend aandachtspunt voor ons was. Het verstrekken van leningen en borgstelling om deze overbesteding te dempen is in onze optiek echter niet de gewenste maatregel, om de hierboven genoemde redenen. overname van de lange termijnfinanciering van HTM en RET van de gemeenten Den Haag en Rotterdam. Die liggen thans voor. Voor de financiering van de geraamde overbesteding zijn met het Treasurystatuut 2016 ook de kaders vastgelegd, maar daarbij is geen sprake van het verstrekken van leningen of borgstellingen aan derden. Barendrecht TREASURYSTATUUT 2016 MRDH Het actualiseren van het Treasurystatuut betreft deels het Dank voor uw vertrouwen. implementeren van de herziene Handreiking Treasury. Wij mogen erop vertrouwen dat u hierbij vakkundig en zorgvuldig handelt, en nemen hierbij geen uitgesproken, politiek standpunt in. Wél vragen wij u in het vervolg meer zorgvuldigheid te betrachten bij de ambtelijke voorbereiding van een dergelijk besluit; er blijken nu, gedurende de zienswijzeprocedure nog de nodige ambtelijke financieel-technische vragen te zijn gerezen. Het algemeen bestuur vindt net als u een gedegen ambtelijke voorbereiding van groot belang. Uw opmerking wordt t.b.v. toekomstige zienswijzeprocedures dan ook ter harte genomen. LENINGEN INZAKE ROLLEND MATERIEEL EN VERVANGINGSONDERHOUD INFRASTRUCTUUR T.B.V. RET EN HTM EN BORGSTELLING Wij zijn van mening dat het bieden van maximale kwaliteit voor de reiziger tegen scherpe kosten op de eerste plaats moet komen. Naast de reiziger zijn we ook aan de belastingbetaler verplicht om de schaarse middelen zo efficiënt mogelijk in te zetten. Om deze reden nemen wij een positief standpunt in op uw voornemen. Wij zijn er voorstander van als u de reiziger een dienst kunt bewijzen door het bieden van gunstige leningen of borg aan de vervoerbedrijven. Dit voordeel mag opwegen tegen de ontstane extra verwevenheid met de vervoerbedrijven. Dank voor uw instemming. Bij dit positieve standpunt willen wij wel enkele aandachtspunten overbrengen: - de verschillende rollen die de MRDH heeft in de relatie met de vervoerbedrijven wordt met dit besluit verder gecompliceerd. Naast opdrachtgever en mede-eigenaar wordt de MRDH hiermee ook geldverstrekker. De facto leent de MRDH dus geld aan zichzelf; Dank u voor uw aandachtspunten. Het algemeen bestuur onderschrijft echter niet uw conclusie dat de MRDH de facto geld aan zichzelf leent. De MRDH heeft/verwerft immers slechts één aandeel van de betrokken vervoerders. - wij zijn zeer kritisch als het gaat om het aanschaffen van materieel door de MRDH. Dit standpunt is reeds overgebracht Over het rollend materieel heeft de MRDH vanuit haar opdrachtgeverschap de uiteindelijke verantwoordelijkheid voor wat betreft het 8

9 door het Barendrechts lid van de Bestuurscommissie Vervoersautoriteit; vaststellen van het programma van eisen voor deze voertuigen en de aantallen voertuigen die aangeschaft mogen worden. Het materieel komt niet in eigendom van MRDH. Wel maken de kapitaallasten van het rollend materieel deel uit van de jaarlijkse concessievergoeding en wordt een pandrecht gevestigd op het materieel, waarvoor de - er kan een precedentwerking uitgaan van een rol van de MRDH als financier voor uiteenlopende toekomstige investeringen van derden. Gaat de MRDH in de toekomst ook leningen verstrekken voor gemeentelijke infrastructuur, of voor de aanschaf van vervoermiddelen van private ondernemingen? Brielle, Hellevoetsluis, Nissewaard en Westvoorne lening wordt verstrekt. In het Treasurystatuut 2016 is uitdrukkelijk bepaald dat leningen, garanties en borgstellingen door de MRDH uitsluitend worden verstrekt uit hoofde van haar publieke taak EN aan door het algemeen bestuur goedgekeurde derde partijen. Vooralsnog geldt dat alleen voor HTM en RET. Op wat langere termijn is het op basis van het Treasurystatuut mogelijk dat binnen de hiervoor geschetste kaders ook leningen aan andere partijen verstrekt gaan worden, bijvoorbeeld uit hoofde van het Regionaal Investeringsprogramma en/of aan andere vervoerders. Afhankelijk van de nog nader te bepalen noodzaak, aard en omvang daarvan zal daarvoor tijdig een specifieke verordening worden opgesteld op basis van een uiterlijk in het eerste kwartaal van 2017 op te stellen raamwerk. TREASURYSTATUUT 2016 MRDH De gemeenteraden van de gemeenten op Voorne-Putten hebben kennis genomen van het Treasurystatuut 2016 MRDH en geconstateerd dat de aanpassingen ten opzichte van het statuut 2015 leiden tot een duidelijker afbakening van de bestuurlijke en uitvoerende verantwoordelijkheden van de treasuryfunctie en de controle daarop. Ook onderschrijven de raden de aanpassing aan het meest gangbare model bij decentrale overheden. Dank voor uw instemming. LENINGEN INZAKE ROLLEND MATERIEEL EN VERVANGINGSONDERHOUD INFRASTRUCTUUR T.B.V. RET EN HTM EN BORGSTELLING Wat betreft de financieringsvoorstellen spreken de gezamenlijke raden allereerst hun zorgen uit voor de groeiende kloof tussen beschikbare middelen en kosten voor het openbaar vervoer. Zij zijn van mening dat de ingezette maatregelen van groot belang zijn, maar onderschrijven Het algemeen bestuur deelt uw zorg over de groeiende kloof tussen de kosten van en de beschikbare middelen voor het openbaar vervoer. Vanzelfsprekend maakt dit structureel deel uit van 9

10 uw conclusie dat deze nog onvoldoende zijn. het overleg met alle betrokken partijen. De voorgestelde wijze van financiering leidt, zoals u aangeeft in de toegezonden stukken, tot extra ruimte voor het verkeer en het openbaar vervoer. De, mede op advies van Deloitte, te nemen maatregelen en nadere voorwaarden om de risico s voor de MRDH zo klein mogelijk te laten zijn worden onderschreven. De raden verzoeken uw bestuur adequaat toe te zien op deze risico-beperking. In de jaarlijkse begrotings- en verantwoordingscyclus moet zowel in de begroting als in de jaarrekening volgens de wettelijke verantwoordingsregels (BBV) expliciet worden ingegaan op de risico s en het daarbij behorende weerstandsvermogen. Capelle aan den IJssel Bij het onderdeel risicobeheer meldt het statuut dat er, bij het verstrekken van leningen, garanties en borgstellingen uit hoofde van de publieke taak, zoveel mogelijk zekerheden of garanties geëist worden. Wij zien hier liever een opsomming van de benodigde zekerheden/garanties. Door het hier open te laten kan er beeldvorming van willekeur ontstaan. De ene partij hoeft misschien minder zekerheden of garanties af te geven dan de andere partij met vergelijkbare risico's. U stelt dat elke situatie zijn eigen kenmerken heeft. Bij elke garantie/geldverstrekking wordt er opnieuw gekeken welke zekerheden er verlangd worden. Naar onze mening is dit niet concreet genoeg, enige kaders waarbinnen zekerheden en garanties geëist kunnen worden blijft wenselijk. TREASURYSTATUUT 2016 MRDH In het Treasurystatuut 2016 is uitdrukkelijk bepaald dat leningen, garanties en borgstellingen door de MRDH uitsluitend worden verstrekt uit hoofde van haar publieke taak EN aan door het algemeen bestuur goedgekeurde derde partijen. Ook is expliciet bepaald dat de door het algemeen bestuur te verstrekken goedkeuring van partijen aan wie leningen worden verstrekt mede wordt bepaald op basis van een advies van de treasurer over de financiële positie en kredietwaardigheid van de betreffende partij. Die adviezen worden nu voor HTM en RET opgesteld op basis van de pas zeer recent (week 41) gereedgekomen definitieve risicoanalyse door Deloitte. Vanzelfsprekend zullen in die adviezen de gebruikte criteria en randvoorwaarden worden benoemd. De te stellen zekerheden, de (resterende) duur van de concessieovereenkomst en de solvabiliteit van HTM en RET zijn daarbij in ieder geval belangrijke parameters. Deze adviezen maken onderdeel uit van de besluitvorming door het algemeen bestuur op 9 december a.s. Op langere termijn is het mogelijk dat ook leningen aan andere partijen verstrekt gaan worden, bijvoorbeeld uit hoofde van het Regionaal Investeringsprogramma en/of aan andere vervoerders. Afhankelijk van de nog nader te bepalen noodzaak, aard en omvang daarvan zal daarvoor tijdig een specifieke verordening worden opgesteld op basis van een uiterlijk in het eerste 10

11 kwartaal van 2017 op te stellen raamwerk. Er vloeien taken richting het dagelijks bestuur vanuit het treasurystatuut die niet passen binnen de gemaakte afspraak uit het verleden dat het DB slechts een agenderende functie heeft. Wij zien dit punt graag betrokken bij het afgesproken evaluatie moment over de MRDH. Bij de oprichting van de MRDH is inderdaad afgesproken dat het dagelijks bestuur een zo beperkt mogelijke rol zou hebben. Dat neemt echter niet weg dat een aantal taken van het dagelijks bestuur van een gemeenschappelijke regeling wettelijk is vastgelegd. De bepalingen in het Treasurystatuut 2016, waarin het dagelijks bestuur een rol krijgt toebedeeld, zijn vangnetbepalingen. Indien het een onderwerp zou betreffen dat niet rechtstreeks aan één van de bestuurscommissies kan worden geadresseerd, doet het dagelijks bestuur een voorstel aan het algemeen bestuur. Het gaat in het dagelijks bestuur dus niet om een inhoudelijke beslissing: die bevoegdheid ligt immers bij het algemeen bestuur. Naar verwachting zal dit bij hoge uitzondering In artikel 3 lid 1 van het treasurystatuut, alsmede artikel 15 bevoegdheden dagelijks bestuur, wordt gesteld dat het algemeen bestuur besluit aan welke derde partijen leningen verstrekt worden op voordracht van het dagelijks bestuur. Wij zien hier graag dat het algemeen bestuur niet alleen beslist aan wie MRDH leningen worden verstrekt, maar ook voor hoeveel (de hoogte van de te verstrekken lening). voorkomen. Zoals hiervoor al aangegeven, gaat het vooralsnog alleen om de lange termijnfinanciering van HTM en RET. Deze financieringen zullen tijdig en goed (ook meerjarig) worden begroot. Zowel de hiervoor benodigde bedragen als de daarmee direct samenhangende kosten en opbrengsten van de landen daarmee onverkort in de jaarlijkse begrotings- en verantwoordingscyclus. Begroting, tussentijdse bestuursrapportages en jaarrekening worden door het algemeen bestuur vastgesteld (begroting na zienswijze gemeenten). Het algemeen bestuur stelt daarmee de hoogte van de te verstrekken leningen dus altijd vooraf vast. LENINGEN INZAKE ROLLEND MATERIEEL EN VERVANGINGSONDERHOUD INFRASTRUCTUUR T.B.V. RET EN HTM EN BORGSTELLING Het is de vraag of de benodigde 15 miljoen weerstandsvermogen niet al aan het begin van de verstrekking benodigd is. Uw reactie is: De lening per 1 januari 2017 zal ongeveer 600 miljoen bedragen. Dit is het HTM deel dat dan afloopt. 0,6% hiervan is dan 3,6 miljoen. De leningenportefeuille kan toenemen als de leningen van Rotterdam overgenomen kunnen worden. Hierover wordt met Rotterdam overlegd. Een gedeelte van deze risico-opslag kan dan gebruikt De lange termijnfinanciering van HTM en RET wordt (gefaseerd) overgenomen van de gemeenten Den Haag en Rotterdam. Met deze gemeenten wordt overlegd, of zij hun bestaande risicoreserveringen ter zake aan kunnen houden op het op enig moment vereiste niveau, totdat de MRDH zelf uit de in rekening te brengen opslag 11

12 worden om het weerstandsvermogen te kunnen vormen. Uit uw reactie maken wij op dat het benodigde weerstandsvermogen van 15 miljoen reeds op 1 januari 2017 benodigd is. Echter, behaalt u dit pas na een aantal jaar. Derhalve klopt uw strekking, met de informatie welke tot onze beschikking staat, niet dat de gemeente geen weerstandsvermogen dienen aan te houden gedurende de eerste aantal jaren, tenzij het een ingecalculeerd risico is. Als het uitgangspunt is dat de concessieovereenkomst nog minimaal een aantal jaar loopt en de RET solvabel genoeg is, dan is de voorgestelde methode verdedigbaar. Wij verzoeken u dan om dit nader te omschrijven in de stukken ter verduidelijking. voldoende reserve heeft opgebouwd. Overigens onderschrijven wij het uitgangspunt, dat bij het beoordelen van de mogelijke risico s de (resterende) duur van de concessieovereenkomst en de solvabiliteit van de vervoersbedrijven belangrijke parameters zijn. De gehanteerde criteria en randvoorwaarden worden opgenomen in het ter zake door de treasurer te verstrekken advies, dat integraal onderdeel uitmaakt van de besluitvorming in het algemeen bestuur op 9 december a.s. Er wordt in de toelichting gesproken over financiering MRDH voor de jaarlijkse vervangingsonderhoud railinfrastructuur. In één keer betalen legt een groter beslag op de liquide middelen. Als u deze niet heeft, moet er extern gefinancierd worden. Geld aantrekken kost immers geld. U stelt dat dit in eerste instantie wel een groter beslag op de liquide middelen legt, omdat het oude systeem afgebouwd moet worden en het nieuwe systeem van financieren opgebouwd moet worden. Maar in de toekomst legt deze manier van financieren een lager beslag op de liquide middelen. Dat is geprobeerd te visualiseren in de tabellen in de bijlage van de lening notitie. Uit de tabellen blijkt dat er fors meer liquide middelen besteed worden in de jaren 2017 t/m Pas vanaf 2033 neemt dit af door vrijval van kapitaallasten. Het is ons niet duidelijk op welke wijze deze liquide middelen gefinancierd worden. Op welke wijze heeft, of kan, dit invloed op de bijdragen van ons? Delft De gemeente Delft wenst dat leningen of garanties en borgstellingen op leningen alleen worden verstrekt aan partijen wanneer er bij de MRDH (huidige of toekomstige) dekkingen voor de bekostiging van deze leningen, garanties en borgstellingen aanwezig zijn uit subsidies van overheden. De gevolgen van de gewijzigde financiering van het vervangingsonderhoud vanaf 2017 worden toegelicht in de door u aangehaalde tabellen. De essentie is dat er in de periode miljoen meer geïnvesteerd kan worden (t.b.v. de Uitvoeringsagenda Bereikbaarheid) en structureel in de jaren daarna maximaal 22 miljoen. Het omslagpunt t.a.v. de geraamde omvang van deze kosten wordt in 2026 bereikt. Tot dat jaar is er dus inderdaad sprake van een hoger liquiditeitsbeslag. Zoals aangegeven op blz. 9 van de leningennotitie wordt dit beslag ruimschoots gedekt door de structurele verlaging ter hoogte van 30 miljoen van de jaarlijkse exploitatiesubsidie aan RET vanaf In het Treasurystatuut 2016 is uitdrukkelijk bepaald dat leningen, garanties en borgstellingen door de MRDH uitsluitend worden verstrekt uit hoofde van haar publieke taak EN aan door het algemeen bestuur goedgekeurde derde partijen. Vooralsnog geldt dat alleen voor HTM en RET. Omdat de MRDH de kapitaallasten van de investeringen van deze OV-bedrijven integraal vergoedt uit de BDU, is voldaan aan de huidige en toekomstige dekking van de daarmee samenhangende financieringsarrangementen. Ook is expliciet bepaald dat de door het algemeen bestuur te verstrekken goedkeuring van partijen 12

13 aan wie leningen worden verstrekt mede wordt bepaald op basis van een advies van de treasurer over de financiële positie en kredietwaardigheid van de betreffende partij. Die adviezen worden nu voor HTM en RET opgesteld op basis van de pas zeer recent (week 41) gereedgekomen definitieve risicoanalyse door Deloitte. Vanzelfsprekend zullen in die adviezen de gebruikte criteria en randvoorwaarden worden benoemd. De te stellen zekerheden, de (resterende) duur van de concessieovereenkomst en de solvabiliteit van HTM en RET zijn daarbij in ieder geval belangrijke parameters. Deze adviezen maken onderdeel uit van de besluitvorming door het algemeen bestuur op 9 december a.s. Op langere termijn is het mogelijk dat ook leningen aan andere partijen verstrekt gaan worden, bijvoorbeeld uit hoofde van het Regionaal Investeringsprogramma en/of aan andere vervoerders. Afhankelijk van de nog nader te bepalen noodzaak, aard en omvang daarvan zal daarvoor tijdig een specifieke verordening worden opgesteld op basis van een uiterlijk in het eerste kwartaal van 2017 op te stellen raamwerk. Verder zouden wij graag zien dat de (financiële) risico s voor de individuele gemeentes bij een lening, borgstelling of garantie expliciet in beeld worden gebracht. In het concept treasurystatuut staat in artikel 3 dat het Algemeen Bestuur de partijen moet goedkeuren waarmee zaken worden gedaan voor het aantrekken en verstrekken van leningen en het verstrekken van borgstellingen en garanties. Ten aanzien van de goedkeuring geeft het treasurystatuut niet aan welke criteria worden gehanteerd en onder welke voorwaarden goedkeuring wordt verstrekt of onthouden. Wij zien graag dat de criteria en voorwaarden expliciet worden vastgelegd (in bijvoorbeeld het treasurystatuut of een verordening) zodat er objectief en onafhankelijk een afweging kan plaatsvinden en er transparant verantwoording afgelegd kan worden over de goedkeuring. De financiële risico s voor zowel de MRDH als de deelnemende gemeenten worden met het instellen van een risicoreserve volgens de in het advies van Deloitte gestelde normen voldoende gemitigeerd. In het treasurystatuut wordt niet bepaald dat het algemeen bestuur de partijen moet goedkeuren waarmee zaken worden gedaan voor het aantrekken van leningen. Wel is expliciet bepaald dat de door het algemeen bestuur te verstrekken goedkeuring van partijen aan wie leningen worden verstrekt mede wordt bepaald op basis van een advies van de treasurer over de financiële positie en kredietwaardigheid van de betreffende partij. Die adviezen worden nu voor HTM en RET opgesteld op basis van de pas zeer recent (week 13

14 41) gereedgekomen definitieve risicoanalyse door Deloitte en zullen expliciet onderdeel uitmaken van de besluitvorming door het algemeen bestuur op 9 december a.s. Vanzelfsprekend zullen in die adviezen de gebruikte criteria en randvoorwaarden worden benoemd. De te stellen zekerheden, de (resterende) duur van de concessieovereenkomst en de solvabiliteit van HTM en RET zijn daarbij in ieder geval belangrijke parameters. Op langere termijn is het mogelijk dat ook leningen aan andere partijen verstrekt gaan worden uit hoofde van bijvoorbeeld het Regionaal Investeringsprogramma en/of aan andere vervoerders. Afhankelijk van de nog nader te bepalen noodzaak, aard en omvang daarvan zal daarvoor tijdig een specifieke verordening worden opgesteld op basis van een uiterlijk in het eerste kwartaal van 2017 op te stellen raamwerk. In het Treasurystatuut 2016 is vastgelegd, dat in de paragraaf Financiering van de jaarlijkse begroting en jaarrekening de nodige aandacht wordt besteed aan alle financieringstransacties en in de paragraaf Risico s en weerstandsvermogen de daaraan verbonden risico s en daartoe getroffen en eventueel nog te treffen beheersmaatregelen. Het treasurystatuut geeft aan dat er zoveel mogelijk zekerheden of garanties geëist worden bij het verstrekken van leningen, waarborgen en garanties (artikel 3.2). Het treasurystatuut geeft echter niet aan wat de minimale zekerheden of garanties zijn waaronder leningen, waarborgen en garanties verstrekt worden. Wij zien graag dat de minimale zekerheden of garanties die vereist zijn expliciet (in bv het treasurystatuut of verordening) worden vastgelegd zodat er objectief een afweging kan plaatsvinden en er transparant verantwoording afgelegd kan worden. Nadrukkelijk wijst het algemeen bestuur er op, dat het bij de voorgenomen financiering van het materieel van HTM en RET gaat om zeer specifiek en ook onderling verschillend maatwerk, dat direct is gerelateerd aan hun exploitatie en de door de MRDH te verstrekken concessievergoeding. Zoals uit het voorgaande antwoord ook al duidelijk blijkt, is o.a. ten aanzien van de te stellen zekerheden en garanties specifiek hierop gericht onderzoek verricht en ligt hierover bij de finale besluitvorming een daarop toegesneden advies voor. Ten aanzien van eventueel te verstrekken leningen aan andere partijen en de wijze van verantwoording wordt verwezen naar het voorgaand antwoord. 14

15 De gemeenteraad van Delft heeft unaniem op 25 september 2014 in de motie Verstandig uitlenen door MRDH het Delfts college opgeroepen om in relevante MRDH-consultaties op te nemen dat Delft alleen voorstander is van MRDH-leningen aan Gemeenschappelijke Regelingen als daarbij de BNG-kredietwaardigheidseisen worden gehanteerd Als gevolg van de huidige lage rentestand worden er sinds medio 2015 geen leningen meer aan andere decentrale overheden verstrekt. Momenteel staan zulke leningen ook niet meer uit. Uit de begroting 2017 en de meerjarenraming kan voorts worden afgeleid dat de verstrekking van deze leningen vanwege de geraamde overbesteding vanaf 2017 in ieder geval tot 2025 niet aan de orde zal kunnen zijn. De BNG eist formeel in haar kredietvoorwaarden dat gemeenschappelijke regelingen in hun regeling expliciet de modelbepaling opnemen, zoals opgenomen in de circulaire van het ministerie van Binnenlandse Zaken & Koninkrijksrelaties van 8 juli 1999 (ook bekend als de zgn. Peper-clausule). De Waterschapsbank hanteert deze voorwaarde echter niet en in de praktijk blijkt ook de BNG dit niet strikt toe te passen. Ook gezien de bestaande garantstelling van overheden onderling is er geen aanleiding om het Treasurystatuut 2016 hiervoor aan te passen. Den Haag De gemeente Den Haag hecht er waarde aan om te wijzen op de voorwaardelijkheid van de verschillende voorgenomen besluiten van de MRDH. Het besluit omtrent borgstelling kan niet worden genomen zonder dat er met het besluit van het verstrekken van de leningen door de MRDH wordt ingestemd. Beide besluiten kunnen niet worden genomen zonder dat het treasurystatuut is aangepast. Daarop vooruitlopend geeft de gemeenteraad een positieve zienswijze af ten aanzien van het voorstel van MRDH zoals verwoord in de brief van 11 juli 2016 Zienswijzenprocedure treasurystatuut 2016 MRDH en financiering. De gemeente Den Haag wenst dat leningen of garanties en borgstellingen op leningen alleen worden verstrekt aan partijen wanneer er bij de MRDH (huidige of toekomstige) dekkingen voor de bekostiging van deze leningen, garanties en borgstellingen aanwezig zijn uit subsidies van overheden. TREASURYSTATUUT 2016 MRDH Het is juist dat de beide besluiten niet zonder instemming over het Treasurystatuut 2016 genomen kunnen worden. Dank voor uw positieve zienswijze. In het Treasurystatuut 2016 is uitdrukkelijk bepaald dat leningen, garanties en borgstellingen door de MRDH uitsluitend worden verstrekt uit hoofde van haar publieke taak EN aan door het algemeen bestuur goedgekeurde derde partijen. Vooralsnog geldt dat alleen voor HTM en RET. 15

16 In een toelichting op te nemen: Alleen wanneer de rente en aflossing van een lening gefinancierd wordt vanuit een door de MRDH verstrekte subsidie zijn de inhoudelijke en financiële redenen aanwezig om de lening of een garantie of borgstelling hierop vanuit de MRDH te verstrekken. Het gaat hier dan om een langjarige subsidierelatie. De MRDH zal derhalve deze subsidierelatie slechts aangaan wanneer er zicht is op een langjarige geldstroom. Krimpen aan den IJssel De gemeente Krimpen aan den IJssel heeft laten weten geen gebruik te maken van de mogelijkheid tot het indienen van een zienswijze. Lansingerland Wij kunnen ons vinden in het nieuwe treasurystatuut. Het aantrekken en verstrekken van leningen, alsmede het verstrekken van Omdat de MRDH de kapitaallasten van de investeringen van deze OV-bedrijven integraal vergoedt uit de BDU, is voldaan aan de huidige en toekomstige dekking van de daarmee samenhangende financieringsarrangementen. Ook is expliciet bepaald dat de door het algemeen bestuur te verstrekken goedkeuring van partijen aan wie leningen worden verstrekt mede wordt bepaald op basis van een advies van de treasurer over de financiële positie en kredietwaardigheid van de betreffende partij. Die adviezen worden nu voor HTM en RET opgesteld op basis van de pas zeer recent (week 41) gereedgekomen definitieve risicoanalyse door Deloitte. Vanzelfsprekend zullen in die adviezen de gebruikte criteria en randvoorwaarden worden benoemd. De te stellen zekerheden, de (resterende) duur van de concessieovereenkomst en de solvabiliteit van HTM en RET zijn daarbij in ieder geval belangrijke parameters. Deze adviezen maken onderdeel uit van de besluitvorming door het algemeen bestuur op 9 december a.s. Op langere termijn is het mogelijk dat ook leningen aan andere partijen verstrekt gaan worden, bijvoorbeeld uit hoofde van het Regionaal Investeringsprogramma en/of aan andere vervoerders. Afhankelijk van de nog nader te bepalen noodzaak, aard en omvang daarvan zal daarvoor tijdig een specifieke verordening worden opgesteld op basis van een uiterlijk in het eerste kwartaal van 2017 op te stellen raamwerk. Voor kennisgeving aangenomen. TREASURYSTATUUT 2016 MRDH Het algemeen bestuur dankt u voor uw instemming. 16

17 borgstellingen en garanties, krijgt met dit statuut de benodigde strategische en operationele kaders. Ook biedt het een duidelijker afbakening van de bestuurlijke en uitvoerende verantwoordelijkheden van de treasuryfunctie en de controle daarop. LENINGEN INZAKE ROLLEND MATERIEEL EN VERVANGINGSONDERHOUD INFRASTRUCTUUR T.B.V. RET EN HTM EN BORGSTELLING Het voorgestelde financieringsarrangement heeft tot doel te bewerkstelligen dat er meer aan middelen beschikbaar komt om de verkeer en vervoer opgave in de regio te realiseren. Het is goed om te zien dat het streven is om de schaarse beschikbare financiële middelen zo effectief mogelijk in te zetten. De voorgestelde overname van financiering van materieel van de RET/HTM betekent dat de daarvoor benodigde middelen in de vorm van geldleningen moeten worden aangetrokken. In onze zienswijze op de begroting 2017 hebben wij reeds kanttekeningen geplaatst bij de overbesteding. Naast de overbesteding binnen het programma Verkeer en Vervoer, heeft de financiering van materieel van RET/HTM een verdere invloed op de schuldpositie van de MRDH (en daarmee ook van de deelnemende gemeenten). Door nu negatief te gaan in het fonds BDU legt de MRDH indirect een claim op de toekomstige inkomsten die, indien het Rijk opnieuw bezuinigt, wel eens sneller kunnen gaan dalen. Ook met de risicobeperkende kaders van het nieuwe treasurystatuut benadrukken wij dat de schuldpositie zorgvuldig in de gaten moet worden gehouden, zodat ook bij tegenvallende BDU-inkomsten aan de verplichtingen kan worden voldaan. Het algemeen bestuur dankt u voor uw instemming. De MRDH streeft voortdurend naar het zo economisch mogelijk besteden van de BDUmiddelen. In de begroting 2017 zijn de financiële gevolgen van de voorgenomen financiering van het materieel van HTM en RET niet opgenomen. Bij een positieve besluitvorming in december 2016 zal dit in de eerstvolgende begrotingswijziging worden verwerkt. De geraamde overbesteding vanaf 2017, alsook de financiering daarvan, brengen risico s met zich mee. Daarvoor wordt dit najaar een separaat extern onderzoek (door Deloitte) uitgevoerd. De uitkomsten en de eventueel te treffen (aanvullende) beheersmaatregelen daaromtrent zullen in eerste instantie met de bestuurscommissie Vervoersautoriteit worden gedeeld. Het is juist dat de financiering door MRDH van materieel van HTM en RET invloed heeft op de schuldpositie van de MRDH. De hiermee samenhangende financiële risico s voor zowel de MRDH als de deelnemende gemeenten worden met het instellen van een risicoreserve volgens de in het advies van Deloitte gestelde normen voldoende gemitigeerd. Het algemeen bestuur is het met u eens dat de schuldpositie zorgvuldig moet worden gemonitord. Zoals ook in het Treasurystatuut 2016 is vastgelegd, wordt in de paragraaf Financiering van de jaarlijkse begroting en jaarrekening de nodige aandacht besteed aan alle financieringstransacties en in de paragraaf Risico s en weerstandsvermogen worden de daaraan 17

18 verbonden risicos en de daartoe getroffen en eventueel nog te treffen beheersmaatregelen behandeld. Indachtig het in onze eerdere zienswijzen aangekaarte belang van risicobeheer en een gezond weerstandvermogen onderschrijven we het advies van Deloitte om het weerstandsvermogen te verhogen. Graag zien wij extra aandacht in de bestuursrapportages voor het vervolg van dit traject. Leidschendam-Voorburg De gemeente Leidschendam-Voorburg is blij met de inspanningen om objectieve en transparante verantwoording van financiële activiteiten vooraf en achteraf mogelijk te maken. Een actueel treasurystatuut dat dit mogelijk maakt, kan dan ook op onze instemming rekenen. Wij zijn echter kritisch op het concept Treasurystatuut MRDH In het concepttreasurystatuut staat in artikel 3 dat het algemeen bestuur de partijen moet goedkeuren waarmee zaken worden gedaan voor het aantrekken en verstrekken van leningen, borgstellingen en garanties door de Gemeenschappelijke Regeling (GR). Ten aanzien van de goedkeuring geeft het treasurystatuut niet aan welke criteria voor voldoende kredietwaardigheid van (vervoers)bedrijven worden gehanteerd en onder welke voorwaarden goedkeuring wordt verstrekt of onthouden. Wij zien graag dat de criteria en voorwaarden expliciet worden vastgelegd zodat er objectief en onafhankelijk een afweging kan plaatsvinden en er transparant verantwoording afgelegd kan worden over de goedkeuring. Wij verwijzen naar artikelen 3.1 en 8.2. Daar kunt u criteria als de minimale omvang van ratio s als liquiditeit, solvabiliteit en rentabiliteit opnemen. Het advies van Deloitte wordt integraal overgenomen door dit op te nemen in het ter zake door de treasurer uit te brengen advies. OVERIGE ZAKEN Wij zeggen toe hieraan vanaf 2017 ook in de bestuursrapportages de nodige aandacht te schenken. TREASURYSTATUUT 2016 MRDH Dank voor uw waardering voor de geleverde inspanningen. In het treasurystatuut wordt niet bepaald dat het algemeen bestuur de partijen moet goedkeuren waarmee zaken worden gedaan voor het aantrekken van leningen. Wel is expliciet bepaald dat de door het algemeen bestuur te verstrekken goedkeuring van partijen aan wie leningen worden verstrekt mede wordt bepaald op basis van een advies van de treasurer over de financiële positie en kredietwaardigheid van de betreffende partij. Die adviezen worden nu voor HTM en RET opgesteld op basis van de pas zeer recent (week 41) gereedgekomen definitieve risicoanalyse door Deloitte en zullen expliciet onderdeel uitmaken van de besluitvorming door het algemeen bestuur op 9 december a.s. Vanzelfsprekend zullen in die adviezen de gebruikte criteria en randvoorwaarden worden benoemd. De te stellen zekerheden, de (resterende) duur van de concessieovereenkomst en de solvabiliteit van HTM en RET zijn daarbij in ieder geval belangrijke parameters. Op langere termijn is het mogelijk dat ook leningen 18