Financieel jaarverslag penningmeester over het boekjaar 2014 GEMEENSCHAPSFONDS TEXEL "TEXELFONDS"

Transcriptie

1 Financieel jaarverslag penningmeester over het boekjaar 2014 GEMEENSCHAPSFONDS TEXEL "TEXELFONDS"

2

3 GEMEENSCHAPSFONDS TEXEL "TEXELFONDS" Inhoudsopgave: Pagina: Kerncijfers 2 Balans per 31 december 3 Staat van ontvangsten en uitgaven 4 Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling 5 Toelichting op de balans per 31 december 6 Toelichting op de staat van ontvangsten en uitgaven 10 Specificering giften namens (deel)fondsen 12 Verdeling rendement over Verwerking van het resultaat 14 Effectenstaat 16

4 Kerncijfers pagina 2 Belangrijke gegevens Effecten Vermogen Waarvan direct te bestemmen Beleggingsopbrengsten Bijdrage Teso Overige inkomsten Giften namens deelfondsen Kosten organisatie Resultaat (8.976)

5 Balans per 31 december 2014 pagina 3 ACTIVA pag. 31-december december-2013 Vlottende activa Effecten Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Vermogen Algemene reserve Bestemmingsfondsen Bestemmingsreserves Overige reserves Totaal vermogen Langlopende schulden Leningen Kortlopende schulden Totaal Totaal passiva

6 Staat van ontvangsten en uitgaven over 2014 pagina 4 BATEN Pag Koersresultaten beleggingen Overige beleggingsopbrengsten 10 (6.258) Ontvangen subsidie Teso Overige inkomsten Totaal ontvangsten Totaal baten LASTEN Besteding aan de doelstelling Giften en donaties Totaal giften en donaties Kosten van de eigen organisatie Kantoorkosten Kosten bestuur Algemene kosten Totaal kosten eigen organisatie Totaal lasten Resultaat Resultaatverdeling Verrekening met het Eigen Vermogen Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Texelfonds Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Joustra en de Beurs (17.440) Correctie J&B fondsvermogen Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Jeugdfonds 575 (397) Giften ter aanvulling fondsvermogen Jeugdfonds Correctie Jeugdfondsvermogen Verrekening met beschikbaar voor uitgaven fonds *Lof der Zotheid* Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Teso Reservering met bestemmingsreserve koersverschillen (16.841)

7 Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling pagina 5 Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving Het financieel jaarverslag is opgesteld in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Voor de verslaggeving van de stichting worden de Richtlijnen van de jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn 640 voor organisaties-zonder-winststreven gevolgd. Algemeen De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. De jaarrekening is opgesteld in Euro's. De activa en passiva zijn, voor zover niet anders vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Effecten Effecten worden gewaardeerd op beurswaarde per balansdatum. Alle wijzigingen in de waarde van de effectenportefeuille worden rechtstreeks ten gunste of ten laste van het resultaat gebracht. Liquide Middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene Reserve en de bestemmingsfondsen. Kortlopende Schulden Verplichtingen inzake toezeggingen voor uitkeringen worden geheel ten laste gebracht van het boekjaar waarin het besluit tot toekenning is genomen, ongeacht in welk boekjaar de toezeggingen worden uitgekeerd. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten ten behoeve van de doelstelling en de kosten van de eigen organisatie over het jaar. Ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De rente wordt verantwoord in het jaar waarop het betrekking heeft. Kosten en verliezen worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. Resultaatverdeling Jaarlijks wordt in de bestuursvergadering van december vastgesteld welk percentage van de verschillende fondsvermogens op 1 januari van het verslagjaar als rendement wordt toegekend aan het fonds. 90% daarvan wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve en 10% wordt als inflatoire correctie toegevoegd aan het fondsvermogen. Het niet toegewezen rendement wordt als bijdrage in de organisatiekosten toegevoegd aan de algemene reserve. Van de ontvangen donatie van de Koninklijke TESO wordt 90% bestemd voor de doelstelling en 10% wordt vergoed aan de eigen organisatie als bijdrage in de organisatiekosten.

8 Toelichting op de balans per 31 december 2014 pagina 6 VLOTTENDE ACTIVA Effecten Beleggingsportefeuille Totaal Beleggingsportefeuille Balanswaarde per 1 januari Aankopen/stortingen Verkopen/Lossingen (6.230) ( ) Koersresultaat beleggingen Totaal Vorderingen Overige vorderingen Totaal Overige vorderingen Nog te ontv. rente rekening-courant/deposito Nog te onvangen toezeggingen Betalingen onderweg Totaal Liquide middelen Van Lanschot Van Lanschot Rabobank Rabobank Totaal

9 Toelichting op de balans per 31 december 2014 (Vervolg) pagina 7 VERMOGEN Kapitaal per 31 december Pag. Vermogen Texelfonds Bestemmingsfondsen Bestemmingsreserves Overige reserves Totaal De mutaties in het kapitaal zijn als volgt Vermogen Texelfonds Saldo per 1 januari Schenkingen / legaten Toevoeging uit netto opbrengsten Totaal Bestemmingsfondsen Joustra & de Beurs zorgfonds Saldo per 1 januari Schenkingen / legaten Inflatoire correcties Totaal Jeugdfonds Saldo per 1 januari Schenkingen / legaten Inflatoire correcties Totaal Totaal Bestemmingsfondsen

10 Toelichting op de balans per 31 december 2014 (Vervolg) pagina 8 SPECIFICERING BESTEMMINGSRESERVES Beschikbaar voor uitgaven volgens doelstelling Pag. Texelfonds Joustra en de Beurs zorgfonds Jeugdfonds Fonds *Lof der Zotheid* Koninklijke Teso Totaal Texelfonds Saldo per 1 januari Toevoeging uit netto opbrengsten Direct te bestemmen giften en schenkingen Toegekende giften in boekjaar 12 (22.290) Dotatie bestemmingsreserve uit rendement Texelfonds Totaal Joustra en de Beurs zorgfonds Saldo per 1 januari Toevoeging uit netto opbrengsten Toegekende giften in boekjaar 12 (28.891) (6.500) Onttrekking rendement ter aanvulling fondsvermogen (1.272) (1.140) Totaal Jeugdfonds Saldo per 1 januari Toevoeging uit netto opbrengsten Toegekende giften in boekjaar 12 (725) (1.500) Onttrekking rendement ter aanvulling fondsvermogen (144) (123) Totaal Fonds *Lof der Zotheid* Saldo per 1 januari Storting fondsvermogen Toegekende giften in boekjaar 12 (1.250) Totaal Koninklijke Teso Saldo per 1 januari Jaardonatie koninklijke teso Vrijval uit eerdere toezeggingen 29 Toegekende giften in boekjaar 12 (28.000) (29.025) Bijdrage aan de organisatiekosten (5.000) (5.000) Totaal

11 Toelichting op de balans per 31 december 2014 (Vervolg) pagina 9 SCHULDEN Langlopende schulden Belastingverplichting uit een nalatenschap van welke voldaan dient te worden voor september Leningen Lening welke in 2011 is aangegaan voor in principe vijf jaar. Er is geen rente verschuldigd. De lening is ter beschikking gesteld om belegd te worden, waarbij de baten van de beleggingen ten gunste komen aan de voor uitgaven beschikbare middelen van het Jeugdfonds Kortlopende schulden NTB giften/donaties NTB overige bedragen Crediteuren Totaal Totaal schulden

12 Toelichting op de staat van ontvangsten en uitgaven over het boekjaar 2014 pagina 10 BATEN Beleggingensresultaat Koersresultaat beleggingen Overige beleggingsopbrengsten Rente effectenportefeuille Rente rekening-courant/deposito Dividend 699 Algemene beleggingskosten (6.492) (3.336) Subtotaal (6.258) Totaal beleggingsopbrengsten Ontvangen subsidie Teso Ontvangen bijdrage Koninklijke Teso Overige inkomsten Overige inkomsten Vrijval uit project toezeggingen 29 Ontvangen giften en schenkingen Donaties 425 Ontvangsten t.b.v. fondsvorming Totaal TOTAAL BATEN LASTEN BESTEDINGEN AAN DOELSTELLINGEN Giften namens (deel)fondsen Uitkeringen ten laste van het Texelfonds Uitkeringen ten laste van Koninklijke Teso Uitkeringen ten laste van het Joustra en de Beursfonds Uitkeringen ten laste van het Jeugdfonds Uitkeringen ten laste van het fonds *Lof der Zotheid* Totaal

13 Toelichting op de staat van ontvangsten en uitgaven over het boekjaar 2014 (Vervolg) pagina 11 KOSTEN VAN DE EIGEN ORGANISATIE Kantoorkosten Accountantskosten Kosten drukwerk Automatiseringskosten Porti Representatiekosten Kosten bankrekeningen Diverse kantoorkosten 37 Notariële kosten Totaal Kosten bestuur Kosten bestuur Vergaderkosten Vergoeding ambtelijk secretaris 750 Totaal Algemene kosten Contributies en abonnementen Opleiding en vakliteratuur 293 Kosten professionalisering organisatie Reiskosten Advertentiekosten 592 Overige algemene kosten 7 Totaal Totaalkosten organisatie

14 Specificering giften namens (deel)fondsen 2014 pagina 12 Uitkeringen ten laste van het Texelfonds Renovatie pleintje bij "De Fontein" Opstartbijdrage Evenement "Struune" Texelfondsweek Texelfondscompliment Eenmalige gift Jeugdfonds Konijnenhokken en materialen KOTEX Bijdrage Beamer en scherm Jong4ever Verbeteren en uitbreiden Skatepark Verhalenwedstrijd Texelfonds compliment jarig jubileum Texelfonds Twee banken wandelpad Loodsmansduin Bijdrage in exploitatie Cadweazle Lesmateriaal OSG t.b.v AED trainingen Stimuleringbijdrage SKT Totaal Uitkeringen ten laste van het Joustra & de Beurs fonds Opleiding vrijwilligers Hospice Texel Aankoop bibliotheekkast Eierlandsehuis Scheidingswand Buureton Opleidingskosten AED netwerk Opstartbijdrage blad "Leef-tijd" Extra presentatie film Uitgetekend Bijdrage Project Voor Mekaar in Strend Totaal Uitkeringen ten laste van het de TESO middelen Aanschaf zonnekijker sterrenwacht Manifestatie Reden van Texel Plaatsen gevelbordjes De Cocksdorp Renovatie Exterieur Waddenkerk Renovatie Exterieur Zeemanskerkje Renovatie orgel RK kerk De Cocksdorp Schilderij Bakels Cultuurhist.museum Renovatie exterieur "De Traanroeier" Renovatie uurwerk kerktoren De Burght Bijdrage Texel 600 jaar stad Bijdrage aan "Met de kop op de Zee" Totaal Uitkeringen ten laste van het Jeugdfonds Artex dansuitvoering Assepoester 500 t.b.v. Jeugd sportabonnementen Texelse minima Uitwisseling scholieren OSG 725 Totaal Uitkeringen ten laste van het fonds *Lof der Zotheid* Amici Cantus Bach en Handel concert Totaal 1.250

15 Verdeling rendement over 2014 pagina 13 PORTEFEUILLE OMVANG FONDSEN Saldo op 1 januari 2014 Saldo op 1 januari 2013 Saldo Saldo Texelfonds Joustra en de Beurs fonds Jeugdfonds TOEWIJZING BELEGGINGSRENDEMENT * 5,0% ,5% 2013 Gerealiseerd beleggingsrendement Toegewezen aan: Beschikbaar voor uitgaven Texelfonds (vanaf 2014) Beschikbaar voor uitgaven Joustra en de Beurs fonds Beschikbaar voor uitgaven Jeugdfonds Overrendement t.g.v. de Algemene Reserve * Jaarlijks wordt in de december vergadering het percentage vastgesteld voor rendementtoekenning aan de verschillende deelfondsen. Het percentage wordt berekend over het saldo van het deelfonds op 1 januari van het veslagjaar. 90% van het toegekende rendement wordt toegevoegd aan de voor uitgave beschikbare middelen en 10% wordt toegevoegd aan het vermogen van het deelfonds.

16 Verwerking van het resultaat over 2014 pagina 14 Mutaties in de algemene reserve Texelfonds Aan algemene reserve toegevoegd overrendement Vrijval uit eerdere toezeggingen Ontvangsten t.b.v. fondsvorming Direct te bestemmen giften en schenkingen Bijdrage Teso in bestuurskosten Kosten van de eigen organisatie (12.622) (6.878) Uitkeringen ten laste van het Texelfonds (9.450) Dotatie bestemmingsreserve Texelfonds * (20.000) (7.811) Te verrekenen met de algemene reserve Texelfonds Mutaties in beschikbaar voor uitgaven Texelfonds Aan beschikbaar voor uitgaven Texelfonds toegerekend rendement Dotatie vanuit resultaatverdeling * Direct te bestemmen giften en schenkingen Uitkeringen ten laste van het Texelfonds (22.290) Te verrekenen met de bestemmingsreserve * Bij de resultaatverdeling van 2013 zijn de direct te bestemmen giften en het aan het Texelfonds toegekende rendement toegevoegd aan een nieuw gevormde bestemmingsreserve "Beschikbaar voor uitgaven Texelfonds". Met ingang van boekjaar 2014 zullen alle toegekende giften en donaties van deze bestemmingsreserve worden onttrokken. Jaarlijks zullen bij de resultaatverdeling de ontvangen giften die direct zijn te bestemmen samen met het aan het Texelfonds toegekende rendement worden toegevoegd aan deze bestemmingsreserve.'

17 Verwerking van het resultaat over 2014 (Vervolg) pagina 15 Mutaties in beschikbaar voor uitgaven Joustra en de Beurs fonds Aan Joustra & de Beurs toegerekend rendement Uitkeringen ten laste van het Joustra en de Beursf (28.891) (6.500) Onttr. rendem. J&B fonds tbv aanv. fondsvermogen (1.272) (1.140) Te verrekenen met de bestemmingsreserve (17.440) Mutaties in fondsvermogen van het Joustra en de Beurs fonds Aanvulling fondsvermogen J&B fonds Mutaties in beschikbaar voor uitgaven van het jeugdfonds Aan Jeugdfonds toegerekend rendement Uitkeringen ten laste van het Jeugdfonds (725) (1.500) Onttr. rendem. Jeugdfonds tbv aanv. fondsvermogen (144) (123) Te verrekenen met de bestemmingsreserve 575 (397) Mutaties in fondsvermogen van het jeugdfonds Giften ter aanvulling fondsvermogen Jeugdfonds Aanvulling fondsvermogen Jeugdfonds Te verrekenen met het fondsvermogen Mutaties in beschikbaar voor uitgaven Koninklijke Teso Ontvangen bijdrage Koninklijke Teso Vrijval uit eerdere toezeggingen 29 Uitkeringen ten laste van Koninklijke Teso (28.000) (29.025) Onttrekking bijdrage Teso t.b.v. organisatiekosten (5.000) (5.000) Te verrekenen met de bestemmingsreserve Mutaties in beschikbaar voor uitgaven fonds *Lof der Zotheid* Storting fondsvermogen Uitkeringen ten laste van het Lof der Zotheidfonds (1.250) Te verrekenen met de bestemmingsreserve Toevoeging aan de bestemmingsreserve koersverschillen Bestemmingsreserve koersverschillen (16.841) Verrekening met eigen- en deelfondsvermogens Verrekening met het eigen vermogen Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Texelfonds Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Joustra en de Beurs (17.440) Correctie J&B fondsvermogen Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Jeugdfonds 575 (397) Giften ter aanvulling fondsvermogen Jeugdfonds Correctie Jeugdfondsvermogen Verrekening met beschikbaar voor uitgaven fonds *Lof der Zotheid* Verrekening met beschikbaar voor uitgaven Koninklijke Teso Reservering met bestemmingsreserve koersverschillen (16.841)

18 Effectenstaat 2014 pagina 16 Beheerd vermogen van Lanschot bankiers Waardering Naam Weging Weging Liquiditeiten en Obligaties IG ,4% ,3% Obligaties High Yield ,0% ,4% Aandelen ,4% ,9% Onroerend goed ,7% ,1% Grondstoffen ,2% Actieve Allocatie ,4% ,0% ,0% ,0% In 2013 is het bestuursbesluit genomen om het beheer van het fondsvermogen onder te brengen bij een proffesionele vermogensbeheerder. De te beleggen middelen worden door van Lanschot bankiers middels een defensief beleggingsprofiel belegd met als leidraad de volgende bandbreedtes behorend bij de asset allocatie: Vermogencategorie (asset allocatie) minimaal maximaal Liquiditeiten en Obligaties IG 40% - 80% Obligaties High Yield 0% - 15% Aandelen 10% - 40% Onroerend goed 0% - 10% Grondstoffen 0% - 10% Actieve allocaties 0% - 10%

19