Bijlage 2: Toelichting op bepaling tariefinkomsten 2010

Transcriptie

1 Bijlage 2: Toelichting op bepaling tariefinkomsten 2010 Bijlage bij besluit _1/ In deze bijlage legt de NMa uit hoe de toegestane tariefinkomsten voor TenneT tot stand zijn gekomen. De transporttarieven en het systeemdienstentarief worden vastgesteld mede op grond van deze toegestane tariefinkomsten. 2. De beoordeling van de NMa is gebaseerd op: De wettelijke context zoals beschreven in paragraaf 4.2 van het tarievenbesluit; Consistentie met eerdere besluiten (zie hoofdstuk 5 van het tarievenbesluit); Correspondentie van TenneT en belanghebbenden die een zienswijze hebben ingediend (zie hoofdstuk 5 en Bijlage 1 van het tarievenbesluit). 3. De volgende kosten worden door de tariefinkomsten gedekt: Kosten voor transporttaken, zoals bedoeld in artikel 16, eerste lid van de E-wet; Kosten voor systeemtaken, zoals bedoeld in artikel 16, tweede lid van de E-wet. Tariefinkomsten transportdiensten 4. In artikel 3.1 van de TarievenCode staan de transportdiensten beschreven. In artikel 16, eerste lid van de E-wet staan de taken omschreven die betrekking hebben op de transportdiensten. De tariefinkomsten voor de transportdiensten bestaan uit de volgende onderdelen: a. Totale Inkomsten transportdiensten 2010, conform methodebesluit voor de vierde reguleringsperiode; b. Structurele verrekeningen: Nacalculatie tariefinkomsten 2007; Nacalculatie prognose energie en vermogen voor 2008; Nacalculatie prognose Cross Border Tariff (hierna: CBT) voor 2008; Correctie voor bijdrage uit systeemdienstentarief; Correctie voor bijdrage omzet aansluitdienst en meterhuur. c. Incidentele verrekeningen: Verrekening in tarieven 2010 vanwege correctie productiviteitsdata 2005; Vrijwillige teruggave door TenneT inzake cross border lease kosten (hierna: CBLkosten).

2 a. Totale Inkomsten transportdiensten Op basis van de wettelijke formule zoals opgenomen in randnummer 25 van het tarievenbesluit en de x-factor zoals opgenomen in randnummer 30 van het tarievenbesluit bepaalt de NMa de Totale Inkomsten uit transporttarieven voor het jaar 2010 voor TenneT op b. Structurele verrekeningen 6. Nacalculatie tariefinkomsten 2007: de NMa heeft op grond van artikel 41d van de E-wet deze nacalculatie uitgevoerd. In deze nacalculatie wordt het verschil tussen de gerealiseerde tariefinkomsten in het jaar 2007 en de vooraf bepaalde totale tariefinkomsten voor dat jaar verrekend in het jaar Dit resulteert in een verrekening van in de toegestane tariefinkomsten Nacalculatie prognose energie en vermogen 2008: de NMa heeft op grond van artikel 41c, tweede lid, onderdeel c van de E-wet en conform het methodebesluit deze nacalculatie verricht. In deze nacalculatie worden de verschillen tussen de geprognosticeerde kosten die in de transporttarieven van 2008 zijn verwerkt en de werkelijke kosten voor energie en vermogen bepaald en verrekend in het jaar De werkelijke kosten zijn gelijk aan het werkelijke bedrag dat aan de partijen is betaald, verminderd met de werkelijk opgelegde sancties. De kosten inkoop energie en vermogen betreffen de kosten uit artikel 3.2 van de TarievenCode: a. De dekking van netverliezen; b. Het oplossen van transportbeperkingen; c. De handhaving van spannings- en blindvermogenshuishouding. 8. Op basis van de realisaties voor het jaar 2008 is gebleken dat de kosten voor inkoop energie en vermogen voor het jaar 2008 lager zijn uitgevallen dan werd geschat. Dit resulteert in een verrekening van in de toegestane tariefinkomsten voor Nacalculatie prognose CBT voor 2008: de NMa heeft op grond van artikel 41c, tweede lid, onderdeel c van de E-wet en conform het methodebesluit deze nacalculatie uitgevoerd. In deze nacalculatie worden de verschillen tussen de geprognosticeerde kosten die in de transporttarieven van 2008 zijn verwerkt en het werkelijke saldo van het CBT berekend. Onder het saldo wordt verstaan de opbrengsten minus de kosten die op basis van de internationale afspraken worden toegerekend aan het Nederlandse landelijke hoogspanningsnetwerk. Op basis van de realisaties voor het jaar 2008 is gebleken dat de kosten CBT lager zijn uitgevallen dan werd geschat. Dit resulteert in een verrekening van in de toegestane tariefinkomsten voor Op grond van de herfacturering aan regionale netbeheerders conform de beslissing op bezwaar d.d. 3 december 2009 met kenmerk _1/43.

3 10. Correctie voor bijdrage uit systeemdienstentarief: de kosten voor het beheer van EHS-netten worden voor 40% vergoed via het systeemdienstentarief omdat een netinfrastructuur nodig is voor het uitvoeren van de systeemtaak. Dit resulteert in een correctie van in de toegestane tariefinkomsten voor de transportdiensten voor Correctie voor bijdrage omzet aansluitdienst en meterhuur. Met deze correctie wordt de verwachte opbrengst uit de aansluitdienst en meterhuur voor het jaar 2010 in mindering gebracht op de toegestane tariefinkomsten. Dit resulteert in een correctie van in de toegestane tariefinkomsten voor c. Incidentele verrekeningen 12. Verrekening in tarieven 2010 vanwege correctie productiviteitsdata 2005: de NMa heeft op grond van artikel 41c, tweede lid, onderdeel b van de E-wet deze correctie uitgevoerd. In verband met een fout in de productiviteitsdata 2005 van TenneT heeft TenneT in 2007 een bedrag van teveel ontvangen. Deze fout werkt door in het x-factorbesluit voor de vierde reguleringsperiode en daarmee ook in de Totale Inkomsten voor deze periode. Hierdoor zou TenneT in 2010 een bedrag van te veel ontvangen. Van dit bedrag behoort 60% tot de transporttarieven en 40% tot het systeemdienstentarief. Dit resulteert in een verrekening van in de toegestane tariefinkomsten voor de transportdiensten voor Zie verder randnummer 27 van deze Bijlage. 13. Vrijwillige teruggave CBL-kosten: TenneT heeft de CBL-kosten, voor zover deze op grond van het methodebesluit vergoed worden, vrijwillig in mindering gebracht bij het indienen van het tarievenvoorstel. Hiermee komt TenneT tegemoet aan de wens van de Minister van Economische Zaken dat CBL-kosten geen effect voor de afnemers mogen hebben. Dit resulteert in een verrekening van in de toegestane tariefinkomsten voor 2010.

4 Conclusie 14. De totstandkoming van de totale toegestane inkomsten uit de transporttarieven staat beschreven in de randnummers 5 tot en met 13. De som van bovengenoemde bedragen en verrekeningen vormt het totaal aan toegestane inkomsten uit de transporttarieven voor het jaar 2010 en bedraagt In onderstaande tabel is de opbouw van deze inkomsten weergegeven. Tabel 1. Toegestane inkomsten uit transporttarieven voor het jaar 2010, in euro s 1 - Nacalculatie tariefinkomsten Nacalculatie prognose energie en vermogen voor Nacalculatie prognose CBT voor Correctie voor bijdrage uit systeemdienstentarief Correctie voor bijdrage omzet aansluitdienst en meterhuur Verrekening in tarieven 2010 vanwege correctie productiviteitsdata Vrijwillige teruggave CBL kosten Alle bedragen zijn inclusief eventuele heffingsrente.

5 Tariefinkomsten systeemdiensten 15. In artikel 4.1 van de TarievenCode staan de systeemdiensten beschreven. In artikel 16, tweede lid van de E-wet staan de taken omschreven die betrekking hebben op de systeemdiensten. De tariefinkomsten voor de systeemdiensten bestaan uit de volgende onderdelen: a. Totale Inkomsten systeemdiensten 2010, bestaande uit: Toerekening kosten voor beheer EHS-netten 2010; Prognose energie en vermogen systeemdiensten 2010, verminderd met verwachte sancties; Operationele kosten voor systeemtaken 2010; Prognose operationele kosten voor uitbreiding systeemtaken b. Structurele verrekeningen systeemdienstentarief: Nacalculatie tariefinkomsten 2008; Nacalculatie prognose energie en vermogen systeemdiensten 2008, inclusief sancties; Nacalculatie kosten voor uitbreiding systeemtaken 2008; Vrijval saldo onbalans 2009; Naverrekening systeemdiensten 2006; Naverrekening systeemdiensten 2007; Naverrekening systeemdiensten c. Incidentele verrekeningen systeemdienstentarief: Verrekening in tarieven 2010 vanwege correctie productiviteitsdata a. Totale Inkomsten systeemdiensten Toerekening kosten voor beheer EHS-netten 2010: de kosten voor het beheer van EHS-netten worden voor 40% vergoed via het systeemdienstentarief omdat een netinfrastructuur nodig is voor het uitvoeren van de systeemtaak. Dit resulteert in een bedrag van in de toegestane tariefinkomsten voor Prognose energie en vermogen systeemdiensten 2010: deze kosten zijn gelijk aan de som van de door de NMa voor 2010 goedgekeurde prognoses voor onderstaande kostensoorten voor inkoop energie en vermogen, zie artikel 4.2 van de TarievenCode: regel- en reservevermogen; noodvermogen; herstelvoorzieningen. Dit resulteert in een bedrag van in de toegestane tariefinkomsten voor 2010.

6 18. Op bovenstaand bedrag wordt het totaal van de door TenneT verwachte sancties op de contracten die zijn aangegaan voor het leveren van energie en vermogen voor de systeemdiensten voor het jaar 2010 in mindering gebracht. Dit resulteert in een correctie op de toegestane tariefinkomsten voor 2010 van Het totale bedrag aan geprognosticeerde kosten voor energie en vermogen bedraagt hiermee Operationele kosten voor systeemtaken 2010: deze kosten betreffen de systeemtaken die TenneT reeds in het jaar 2003 had. De NMa bepaalt deze kosten door de vergoeding in 2003 als uitgangspunt te nemen. De kosten worden gecorrigeerd voor inflatie tot aan het jaar 2010 aan de hand van het consumentenprijsindexcijfer, zoals bedoeld in artikel 41, onderdeel b, eerste lid van de E-wet. Dit resulteert in een bedrag van in de toegestane tariefinkomsten voor Prognose operationele kosten voor uitbreiding systeemtaken 2010: deze kosten betreffen de systeemtaken die TenneT sinds het jaar 2003 erbij heeft gekregen. Pas in het jaar 2011 zijn de realisaties van de kosten in het jaar 2010 voor deze systeemtaken bekend. Het verschil tussen prognose en realisatie wordt derhalve verwerkt in het systeemdienstentarief voor het jaar De kosten voor uitbreiding van de systeemtaken worden expliciet alleen voor het jaar 2010 goedgekeurd. Reden is dat de methode van regulering voor de taken zoals bedoeld in artikel 41e van de E-wet nog niet is vastgesteld. De NMa baseert de vergoeding van deze kosten op een prognose. Dit resulteert in een bedrag van in de toegestane tariefinkomsten voor b. Structurele verrekeningen 21. Nacalculatie tariefinkomsten 2008: in deze nacalculatie wordt het verschil tussen de gerealiseerde tariefinkomsten in het jaar 2008 en de vooraf bepaalde totale tariefinkomsten voor dat jaar verrekend in het jaar Dit resulteert in een verrekening van in de toegestane tariefinkomsten voor Nacalculatie prognose energie en vermogen systeemdiensten 2008, inclusief sancties: de NMa heeft op grond van artikel 41c, tweede lid, onderdeel c van de E-wet deze nacalculatie uitgevoerd. In deze nacalculatie worden de verschillen tussen de geprognosticeerde kosten die in het systeemdienstentarief van 2008 zijn verwerkt 2 en de werkelijke kosten voor energie en vermogen vastgesteld. De werkelijke kosten zijn gelijk aan het werkelijke bedrag dat aan de partijen is betaald, verminderd met de werkelijk opgelegde sancties. 2 Omdat de NMa voor het jaar 2008 de tarieven niet heeft gewijzigd ten opzichte van 2007 is dezelfde prognose gehanteerd als voor het jaar 2007.

7 23. Op basis van realisaties voor het jaar 2008 is gebleken dat de kosten inkoop energie en vermogen voor het jaar 2008 (inclusief sancties) hoger zijn uitgevallen. Dit resulteert in een verrekening van in de toegestane tariefinkomsten voor Nacalculatie kosten voor uitbreiding systeemtaken 2008: de NMa heeft op grond van artikel 41c, tweede lid, onderdeel c van de E-wet deze nacalculatie uitgevoerd. In deze nacalculatie worden de verschillen verwerkt tussen de geprognosticeerde kosten die in het systeemdienstentarief van 2008 zijn verwerkt 3 en de werkelijke kosten voor uitbreidingen van systeemtaken voor zover het taken betreft die door de NMa zijn goedgekeurd. De werkelijke kosten voor uitbreiding van systeemtaken zijn in 2008 hoger uitgevallen dan geprognosticeerd. Dit resulteert in een verrekening van in de toegestane tariefinkomsten voor Vrijval saldo onbalans 2009: het saldo onbalans voor 2009 is gelijk aan de opbrengsten minus de kosten van de onbalansmarkt, zoals vermeld in artikel van de SysteemCode 4. Het saldo onbalans is het saldo op 1 augustus 2009 verminderd met de verwachte resterende onttrekkingen tot en met 31 december Het saldo onbalans wordt in mindering gebracht op de toegestane inkomsten uit het systeemdienstentarief voor het jaar Dit resulteert in een verrekening van Naverrekening systeemdiensten 2006, 2007, 2008: dit zijn de verschillen tussen de in 2006, 2007 en 2008 gefactureerde voorschotvolumes aan regionale netbeheerders en definitief gefactureerde volumes op basis van de eindafrekeningen met accountantsverklaring, vermenigvuldigd met het tarief van de betreffende jaren. De reden dat er ook voor 2006 en 2007 nog wordt verrekend is dat voor een deel van de gefactureerde hoeveelheid systeemdiensten de realisaties pas na verloop van tijd definitief beschikbaar zijn. Dit resulteert in een verrekening in de toegestane tariefinkomsten voor 2010 van voor het jaar 2006, voor het jaar 2007 en voor het jaar c. Incidentele verrekeningen 27. Verrekening in tarieven 2010 vanwege correctie productiviteitsdata 2005: de NMa heeft op grond van artikel 41c, tweede lid, onderdeel b van de E-wet deze correctie uitgevoerd. In verband met een fout in de productiviteitsdata 2005 van TenneT heeft TenneT in 2007 een bedrag van teveel ontvangen. Deze fout werkt door in het x-factorbesluit voor de vierde reguleringsperiode en daarmee ook in de Totale Inkomsten voor deze periode. Hierdoor zou TenneT in 2010 een bedrag van te veel ontvangen. Van dit bedrag behoort 60% tot de transporttarieven (zie daarvoor randnummer 12 van deze Bijlage) en 40% tot het 3 Omdat de NMa voor het jaar 2008 de tarieven niet heeft gewijzigd ten opzichte van 2007 is dezelfde prognose gehanteerd als voor het jaar Op 17 juli 2000 is, bij besluitnummer 016, het besluit tot vaststelling van de voorwaarden als bedoeld in artikel 31, lid 1, sub c van de Elektriciteitswet 1998, tot stand gekomen. De SysteemCode is het laatst gewijzigd bij besluit van 24 februari 2009 met kenmerk /23.

8 systeemdienstentarief. Dit resulteert in een verrekening van in de toegestane inkomsten voor de systeemdiensten voor Conclusie 28. De totstandkoming van de totale toegestane inkomsten uit het systeemdienstentarief staat beschreven in de randnummers 16 tot en met 27. De som van bovengenoemde bedragen en verrekeningen vormt het totaal aan toegestane inkomsten uit het systeemdienstentarief voor het jaar 2010 en bedraagt In onderstaande tabel is de opbouw van deze inkomsten weergegeven. Tabel 2. Toegestane inkomsten uit systeemdienstentarief voor het jaar 2010, in euro s - Toerekening kosten voor beheer EHS-netten Prognose energie en vermogen systeemdiensten Operationele kosten voor systeemtaken Prognose operationele kosten voor uitbreiding systeemtaken Nacalculatie tariefinkomsten Nacalculatie prognose energie en vermogen systeemdiensten Nacalculatie kosten voor uitbreiding systeemtaken Vrijval saldo onbalans Naverrekening systeemdiensten Naverrekening systeemdiensten Naverrekening systeemdiensten Verrekening in tarieven 2010 vanwege correctie productiviteitsdata Verminderd met verwachte sancties. 2 Alle bedragen zijn inclusief eventuele heffingsrente. 3 Inclusief sancties.

9 Heffingsrente 29. Alle bedragen die eerder in deze bijlage zijn genoemd zijn inclusief een eventuele heffingsrente. Hieronder wordt dit nader toegelicht. 30. Aangezien de kosten voor een bepaald jaar bij TenneT gedurende dat jaar nog niet bekend zijn wordt deels gewerkt met prognoses. De NMa past op deze prognoses nacalculatie toe aan de hand van later verstrekte rapportages over de daadwerkelijk gemaakte kosten. Voor de nacalculatie van prognoses wordt vanaf de datum (of midden van een periode) dat een overschot of tekort is ontstaan rente berekend tot de datum (of midden van een periode) dat het tekort of overschot met de tarievenvergoeding is verrekend. Als rente wordt het gewogen gemiddelde genomen van de wettelijke heffingsrente, zoals die door het Ministerie van Financiën elk kwartaal wordt vastgesteld (hierna: heffingsrente). 31. De heffingsrente wordt toegepast op verrekeningen in de toegestane tariefinkomsten. Hierbij is het uitgangspunt dat over het totale bedrag heffingsrente berekend wordt vanaf 1 juli van het jaar waarop het tekort of overschot betrekking heeft tot 1 juli Een uitzondering hierop vormt de nacalculatie van de tariefinkomsten 5, waarbij de heffingsrente wordt berekend vanaf 1 januari na het jaar waarop het tekort of overschot betrekking heeft. In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen met de verrekeningen waarop heffingsrente is toegepast. Tabel 3. Overzicht van verrekeningen met heffingsrente - Nacalculatie tariefinkomsten Nacalculatie prognose energie en vermogen voor Nacalculatie prognose CBT voor Nacalculatie tariefinkomsten Nacalculatie prognose energie en vermogen 2008 * Nacalculatie kosten voor uitbreiding systeemtaken Vrijval saldo onbalans Naverrekening systeemdiensten Naverrekening systeemdiensten Naverrekening systeemdiensten * Inclusief sancties. 5 Nacalculatie tariefinkomsten 2007 en Nacalculatie tariefinkomsten 2008.

10 32. In tabel 4 is een overzicht te vinden van de heffingsrentes per kwartaal voor de jaren 2006 tot en met De heffingsrente is bepaald op grond van artikel 30f, zesde lid van de Algemene wet inzake Rijksbelastingen (hierna: AwR) en op grond van artikel 29 van de Invorderingswet 1990 en wordt door de minister van Financiën vastgesteld overeenkomstig de Regeling bekendmaking percentage heffingsrente en invorderingsrente bij belastingen (Stcrt. 1992, 189), laatstelijk gewijzigd op 12 augustus 2009 (Stcrt. 2009, 12397). Het overzicht is bedoeld om inzichtelijk te maken welke percentages voor heffingsrente worden toegepast. Voor het jaar 2010 past de NMa het meest recent gepubliceerde percentage toe (2,50%). Tabel 4. Overzicht heffingsrente op grond van AwR 1 e kwartaal n.v.t. 4,70% 5,30% 4,90% 2 e kwartaal n.v.t. 5,00% 4,75% 3,50% 3 e kwartaal 4,00% 5,25% 5,15% 2,75% 4 e kwartaal 4,25% 5,40% 5,45% 2,50%