Jaarrekening Stichting MEE Veluwe

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Stichting MEE Veluwe

2 INHOUDSOPGAVE Pagirta 1.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiele vaste activa Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Statutaire resultaatsbestemming 23

3 1.1 JAARREKENING

4 1.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-13 ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Ref. 31-dec dec-13 Eigen vermogen Stichtingskapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva Pagina 3

5 1.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref real begr real. BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Subsidie AWBZ Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiele vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiele baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Bijzondere baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Her resultaat is als volgt verdeeld: 2014 real real. Toevoeging/onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Resultaatsbestemming 2013 Resultaatsbestemming Algemene Reserve De bedrijfsopbrengsten liggen op het niveau van de begroting. De bedrijfslasten zijn lager dan begroot. De personeelskosten liggen op een lager niveau dan de begroting onder andere door een daling van het aantal fte, maar ook door minder kosten voor personeel niet in loondienst en overige personeelskosten. De overige bedrijfskosten liggen hoger dan de begroting hetgeen vooral wordt veroorzaakt door (incidentele) afkoopkosten van contracten. De afschrijvingskosten zijn hoger vanwege de extra afschrijvingskosten ten gevolgen van desinvesteringen in De bijzondere baten en lasten bestaan uit de kosten van afrekening met het ZiN over Pagina 4

6 1.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middeien: - vorderingen - kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Onvangen interest Betaalde interest 0 0 Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiele vaste activa Desinvesteringen materiele vaste activa _ Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen stand liquidemiddelen 31/ stand liquidemiddelen 01/ Mutatie liquidemiddelen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Pagina 5

7 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Activiteiten MEE Veluwe is gevestigd aan het Kanaal Noord 350 te Apeldoorn en stelt zich ten doel laagdrempelige, onafhankelijke en betrouwbare clientondersteuning te leveren ten behoeve van mensen met een beperking of chronische ziekte. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met RJ640: Organisaties zonder winststreven. Daarwaar de Regeling Subsidies AWBZ, subsidiering MEE-organisaties 2014, afwijkt van de RJ of uitzonderingen maakt prevaleert deze regeling. Uitzonderingen en/of afwijken zijn er voor wat betreft de gehanteerde afschrijvingstermijnen en het voorzien van kosten van jubilea. In de jaarrekening wordt geen voorziening voor jubileumuitkeringen opgenomen. De afschrijvingspercentages volgens de Regeling Subsidies AWBZ wijken af van de door MEE veluwe normaliter gehanteerde (bedrijfseconomische percentages). MEE maakt gebruik van het jaarrekeningmodel behorende bij het jaardocument Zorginstellingen, voorzover op haar organisatie van toepassing is. Continui'teitsveronderstelling MEE Veluwe is per 1 januari 2014 een bestuurlijke fusie aangegaan met MEE Veluwe. Daarbij is een derde stichting MEE Samen opgericht waarin bestuur en toezicht alsmede de ondersteunende dienst Advies en Ondersteuning is ondergebracht. Dit is een van de stappen ter voorbereiding op de veranderende context in de zorg. De financiering van de MEE-organisaties is per 1 januari 2015 overgegaan van Zorginstituut Nederland (ZiN) naar gemeenten. Hiermee wordt een bestuurlijke en financiele decentralisatie beoogd van alle ondersteuning, hulp en zorg bij opgroeien, opvoeden en begeleiden van mensen met een beperking naar gemeenten. MEE Veluwe was goed voorbereid op deze ontwikkeling. In 2013 is gestart met de voorbereiding; dit is ge'fntensiveerd in Inmiddels zijn met alle gemeenten in de regio omzet afspraken gemaakt voor 2015 met als inzet voor 2016 deze afspraken te continueren. Op 21 februari 2014 hebben VWS, de VNG en MEE Nederland overeenstemming bereikt over een zorgvuldige overgang van de clientondersteuning naar gemeenten per 1 januari De bestuurlijke afspraken maken deel uit van het bredere Transitieplan Wmo. De overheveling van de MEE-middelen zijn daarmee gekoppeld aan de inwerkingtreding van de Wmo 2015 per 1 januari De bestuurlijke afspraken zijn er op gericht dat na de inwerkingtreding van de nieuwe Wmo, de continutteit van de functie clientondersteuning geborgd is en frictiekosten bij de MEE-organisaties worden vermeden. Hiermee wordt ook gevolg gegeven aan de wens van de Kamer (motie Van't Wout c.s.) De bestuurlijke afspraken vormen samen met de nieuwe Wmo 2015 en de handreiking clientondersteuning een goede uitgangspositie om de continutteit van clientondersteuning zoveel mogelijk te borgen. Dit is van groot belang voor kwetsbare burgers en mensen met een beperking in het bijzonder. De continutteit van clientondersteuning is voor hen cruciaal, juist omdat de overheveling van het MEE-budget plaatsvindt binnen een groter geheel van decentralisaties, stelselwijzigingen en bezuinigingen. Op dit moment is MEE Veluwe in gesprek met gemeenten over de inkoop De verwachting is dat het totaal van de inkoop overeenkomt met het verwachte scenario. Dit betekent, dat de continutteit van de clientondersteuning en de organisatie MEE Veluwe voldoende zijn geborgd in Pagina 6

8 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene grondslagen De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De afschrijvingspercentage's zijn: gebouwen 2,0%, verbouwingen 5%, installaties 10% en automatiseringsapparatuur 20%.Toelichtingen op posten in de balans, staat van baten en lasten en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiele vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs danwel actuele waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Er wordt hierbij een activeringsgrens van gehanteerd. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grand van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijniijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde (tenzij in de toelichting anders is aangegeven) op basis van de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pagina 7

9 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen MEE Veluwe heeft voor haar werknemers de pensioenregeling ondergebracht bij het pensioenfonds Zorg en Welzijn (de pensioenuitvoerder). De pensioenregeling wordt gekwalificeerd als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder" benadering. Hiervoor in aanmerking komen de werknemers die op de pensioengerechtigde leeftijd recht hebben op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren op basis van een middelloonregeling. Indexering vindt plaats afhankelijk van de dekkingsgraad. De dekkingsgraad bedraagt per december %. MEE Veluwe heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het pensioenfonds stelt jaarlijks de premie vast op grond van premiebeleid zoals geformuleerd in de actuariele en bedrijfstechnische nota (ABTN). Op basis van een korte termijnherstelplan kan een toeslag op de premie worden berekend tot maximaal 2,5%. MEEIJsseloevers heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder". Dit houdt in dat in de staat van baten en lasten een pensioenlast is opgenomen gelijk aan de in het boekjaar verschuldigde premie, rekening houdend met achterstand in premiebetaling. In de balans zijn de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord. Op balansdatum bestaat geen verplichting waarvoor een voorziening noodzakelijk wordt geacht. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld conform de indirecte methode. Pagina 8

10 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiele vaste activa De specificatie is als volgt: Gebouwen en terreinen Verbouwingen Installaties Inventaris Automatisering Totaal materiele vaste activa Het verioop van de materiele activa in het verslagjaar is als volgt weerte geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december 31-dec dec Toelichting: De afschrijvingen vinden plaats volgens de in Regeling AWBZ voorgeschreven afschrijvingspercentages. Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiele vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder De toename van de afschrijvingen in 2014 wordt veroorzaakt door desinvesteringen ultimo Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Borgsommen Divers Rekening Courant Verhoudingen MEE Samen Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen: Nog in tarieven te verrekenen Rente Divers Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening voor dubieuze debiteuren is nihil. Alle vorderingen zijn in het eerste kwartaal 2014 voldaan. Het totaal aan vorderingen en overlopende activa is lager dan vorig jaar. De voorziening PBL is in hoger beroep afgewezen waardoor het nog te ontvangen bedrag wat hiervoor opgenomen was, is vrijgevallen. Facturering Schoolmaatschappelijk Werk heeft in 2014 nog plaats gevonden en staat derhalve op de post debiteuren, in 2013 stond deze post onder nog te onvangen bedragen. Pagina 9

11 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen staan onder aftrek van de afgegeven bankgaranties ter onmiddelijke beschikking, zij het met eventuele opoffering van de rentebaten. Pagina 10

12 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 4. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-13 Stichtingskapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per 1-jan-2014 Resultaatbestemming Overige mutaties Saldo per 31-dec-2014 Stichtingskapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weerte geven: Saldo per 1-jan-2014 Resultaatbestemming Overige mutaties Saldo per 31-dec-2014 Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Huisvesting Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weerte geven: Saldo per Resultaatbestemming Overige Saldo per 1-jan-2014 mutaties 31-dec-2014 Algemene reserve Reserve pluspakket Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: Met ingang van 2006 mag er niet meer worden toegevoegd aan de reserve huisvesting. Aan het saldo mag alleen worden onttrokken indien de uitgaven worden aangewend voor (her)huisvestingsinvesteringen. De toevoeging aan de Algemene Reserve bestaat uit het resultaat behaald bij de uitvoering van plustaken ( ) plus een onttrekking van ten gevolge van de niet subsidiabele pbl dotatie overgangsregeling en afrekening Deze reservering dient als weerstandsvermogen om de continutteit op de uitvoering van de plustaken bij onze afnemers te kunnen borgen. Tevens dient deze reserve voor het afdekken van de kosten voor het risico ziekteverzuim langdurig zieken. Pagina 11

13 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Voorzieningen Het verloop is als volgt weerte geven: Voorziening groot onderhoud Voorziening PBL opgebouwde rechten Voorziening PBL overgangsrechten Voorziening PBL naar Samen Saldo per 1-jan Dotatie Onttrekking Saldo per 31-dec Totaal voorzieningen " Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 31-dec Toelichting per categorie voorziening: Onder de voorziening PBL is opgenomen een voorziening voor opgebouwde rechten. Dit is gebaseerd op toegekende maar niet opgenomen dagen. Daarnaast is een voorziening getroffen voor de overgangsrechten voor de categorie jarigen en voor 50 jarigen en ouder (Peildatum ). De berekende waarde betreft de contante waarde (rente 4%) van toekomstige extra dagen op basis van de PBL regeling. Daarbij is rekening gehouden met een blijfkans volgens de staffel: 1e jaar 100%, 2 tot 4 jaar 95%, 5 tot 8 jaar 90% en daarna 85%. De rechten vloeien voort uit de CAO afspraken vastgelegd in de vigerende CAO Gehandicaptenzorg. Dit deel van de voorziening PBL is niet toegestaan vanuit de subsidieregeling AWBZ wordt gegenereerd vanuit niet AWBZ middelen. 6. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betaien salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betaien kosten: Terug te betaien Zorginstituut Nederland (ZiN) Divers Vooruitontvangen opbrengsten: Divers Subsidies gemeenten Nog in tarieven te verrekenen Projecten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 31-dec dec Toelichting: Het saldo kortlopende schulden ligt in 2014 rond hetzelfde niveau als in Belangrijkste oorzaak is de post terug te betaien ZiN. Het terug te betaien bedrag over 2011 betrof de het geschil met het ZiN over de overgangsregeling PBL. E.e.a. is afgewezen en terugbetaald aan het ZiN. Het bedrag 2012 heeft betrekking op de beschikking 2012 waaruit een terug te betaien bedrag bleek van Ook dit bedrag is afgewikkeld in Van het ZiN zijn inmiddels subsidievaststellingen ontvangen tot en met Uit de beschikking van Het ZiN van 28 november 2014 blijkt dat MEE Veiuwe te vorderen heeft over Dit bedrag is in december 2014 ontvangen. het saldo ad is het te verwachten terug te betaien bedrag over De reserve aanvaardbare kosten bedraagt ultimo ,0% van de in 2014 verleende subsidie (excl. IVH). De aanvraag subsidievaststelling 2014 moet voor 1 juii 2015 zijn ingediend bij het ZiN. Onder de post projecten zijn verantwoord de voorschotten lopende projecten (ontvangen subsidies die betrekking hebben op 2015). Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Huurverplichtingen: Apeldoorn, Kanaal Noord verplichting tot Contractwaarde per jaar Bankgaranties: Bankgarantie tbv huur Pagina

14 1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Gebouwen Ver- Installaties Inventaris Automatisering Video- Totaal en terreinen bouwingen apparatuur Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,0% 5,0% 5,0% 10,0% 20,0% 33,0%

15 1.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 7. Subsidie AWBZ Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Toegezegde bedragen na definitieve prijs- en looncompensatie Budget Collectieve Taken Bedrag per inwoners Aantal inwoners werkgebied MEE Veluwe Budget Individuele Clientondersteuning TOTAAL Realisatie: Produktie-aantallen Individuele Clientondersteuning Afspraak Realisatie Afspraak Realisatie A: Informatieverstrekking en advisering B1 :Vraagverduidelijking B2: Aanvragen en realiseren ext. dienstverlening en zorg B3: Bezwaar en beroep B4: Evaluatie van externe dienstverlening en zorg B5: Ondersteuning in crisissituatie C: Volledige beeldvorming D: Kortdurenden en kortcyclische ondersteuning E: Cursussen in kleine en grote groepen Subsidie Individuele Clientondersteuning A: Informatieverstrekking en advisering , B1 :Vraagverduidelijking B2: Aanvragen en realiseren ext. dienstverlening en zorg B3: Bezwaar en beroep B4: Evaluatie van externe dienstverlening en zorg B5: Ondersteuning in crisissituatie C: Volledige beeldvorming D: Kortdurenden en kortcyclische ondersteuning E: Cursussen in kleine en grote groepen Toelichting: Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten, inclusief definitieve loon- en prijscompensatie, bedraagt Dit is het toegezegde subsidiebedrag minus het terug te betaien bedrag in verband met het resultaat Afspraak Realisatie Afspraak Realisatie Aantal Clienten Gemiddelde aantal diensten (ex. E-dienst) per client 1,8 1,8 Gemiddelde tijd in uren (ex. E-dienst) per client 14,2 15,9 Gemiddelde tijd in uren per dienst A: Informatieverstrekking en advisering 3,4 2,7 3,4 2,8 B1 :Vraagverduidelijking 12,6 8,7 10,6 9,2 B2: Aanvragen en realiseren ext. dienstverlening en zorg 17,4 14,8 17,5 15,3 B3: Bezwaar en beroep 14,5 11,7 14,6 13,3 B4: Evaluatie van externe dienstverlening en zorg 8,2 4,5 8,3 4,8 B5: Ondersteuning in crisissituatie 10,6 12,5 10,7 14,9 C: Volledige beeldvorming 14,3 12,7 10,2 13,1 D: Kortdurenden en kortcyclische ondersteuning 20,3 16,2 20,4 16,7 E: Cursussen in kleine en grote groepen 6,8 7,6 6,8 6,9 Pagina 14

16 1.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 8. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: Integrate Vroeghulp Schoolmaatschappelijk Werk Detacheringen 0 0 Pluspakket Trainingen Overige opbrengsten: Diversen Correcties ZiN voorgaande jaren 0 0 Totaal Overige opbrengsten uitgedrukt in een percentage van de totaie opbrengsten 5,1% 4,6% Pagina 15

17 1.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 9. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Opleidingen Overig Personeelskosten (in loondienst) Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Aantal FTE's (gemiddeld) Primair Proces 56,1 61,9 Staf en ondersteunende diensten 20,7 24,4 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 76,8 86,3 Gemiddelde personeelskosten (in loondienst) per fte Toelichting: De daling van de salariskosten exclusief afvloeingsregelingen en dotaties aan voorzieningen bedraagt per saldo 3,2% en is een igevolg van de afname van het aantal tie's, schaal- en periodiekophogingen, en effecten van de afgesloten CAO. Daarnaast zijn ienkele premiepercentages gestegen ten opzichte van De uitgaven voor personeel niet in loondienst is significant gedaald vergeleken met Het gemiddeld aantal fte over 2014 is 76,8 (incl. doorbelasting mee samen). 10. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen - materiele vaste activa desinvesteringen Totaal afschrijvingen Toelichting: De stijging van de afschrijvingkosten verbouwingen en inventarissen houdt verband met afschrijvingskosten over desinvesteringen ultimo 2014 in verband met het afstoten van m2 kantoorruimte in Apeldoorn. Een specificatie van het verloop van de activa en afschrijvingen vindt u bij Pagina 16

18 1.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 11. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Huisvesting Automatisering Communicatie Kantoorkosten Algemene kosten Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: De overige bedrijfskosten bestaan vooral uit doorbelaste kosten vanuit MEE Samen. Deze kosten worden doorbelast naar de werkmaatschappijen MEE IJsseloevers en MEE Veluwe op basis van omzetverhoudingen. De huisvestingkosten zijn (incidenteel) gestegen vanwege de afkoop van een deel van het pand in Apeldoorn. De communicatiekosten zijn gedaald ten opzichte van 2013 ten gevolge van het stoppen met een advertentiecampagne in lokale weekbladen en het feit dat er in 2013 is gei'nvesteerd in een digitale nieuwsbrief. De toename van de kantoorkosten is incidenteel en houdt deels verband met de afkoop van een contract en een afboeking ivm failissement. De algemene kosten zijn gedaald ten gevolge van een verschuiving in rubricering van de kosten en de doorbelastingssytematiek vanuit MEE Samen. Tevens zijn in 2013 kosten gemaakt ter voorbereiding op de samenwerking tussen Veluwe en IJsseloevers, welke kosten op de algemene kosten gedrukt hebben. 12. Financiele baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Rentelasten 0 0 Totaal financiele baten en lasten 9.288~ Bijzondere baten en lasten De specificatie is als volgt: Bijzondere baten 0 0 Bijzondere lasten Totaal bijzondere baten en lasten Toelichting: De bijzondere lasten zijn ontstaan door de definitieve subsidievaststelling 2011 van het ZiN n.a.v. dispuut met betrekking tot de PBL-voorziening, welke niet gehonoreerd is. Pagina 17

19 1.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 14. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de Raad van Bestuur over het jaar 2014 is als volgt: Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? S. van Ruth ja 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totaie som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privegebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvuiling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beeindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) Onbep. Tijd CAO Gehand. 100% Toelichting: De crisisheffing is niet van toepassing. De totaie bezoldiging heeft de bestuurder ontvangen als bestuurder van Stichting MEE Samen, MEE Veluwe en MEE IJsseloevers. Pagina 18

20 1.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 14. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht over het jaar 2014 is als volgt: Naam Welling, CHWIAT Haan, GA de Poelmann, JA Logtenberg, R. 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, 5 Wat is de totaie som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privegebruik, laagrentende leningen, etc.)? ja nee nee nee Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beeindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, 5 Wat is de totaie som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privegebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beeindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Dijk, RJA van Boswijk, R. Spruit, L nee nee nee Pagina 19

21 1.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 15. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) S. van Ruth Welling, CHMAT Haan, GA de Poelmann, JA bestuurder Voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 100% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beeindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) Beloning Functionaris (functienaam) Logtenberg, R. Dijk, RJA van Boswijk, R. Spruit, L. lid RvT lid RvT lid RvT lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 11 Uitkeringen in verband met beeindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) Beloning Toelichting Bovenstaande bezoldigingen zijn ontvangen door de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht voor 3 stichtingen, MEE Samen, MEE Veluwe en MEE IJsseloevers. Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 20

22 1.1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 16. Honoraria accountant De honoraria van de accountant zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden Fiscale advisering Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant Toelichting: Het honoraria accountant is gebaseerd op boekjaar basis. Ad 1: Dit betreft de gebruikelijke procescontrole, uitmondend in een managementletter en de jaarrekeningcontrole uitmondend in een controleverklaring. Honoraria accountant wordt vanuit MEE Samen betaald en vervolgens verdeeld over MEE Veluwe en MEE IJsseloevers Hier zijn totaie kosten opgenomen. 17. Resultatenrekeningen overige bedrijfsopbrengsten Inteqrale Vroeqhulp Opbrengsten Lasten Personeelskosten Overige kosten Resultaat Plustaken Opbrengsten Lasten Personeelskosten Overige kosten Resultaat Pagina 21

23 1.2 OVERIGE GEGEVENS

24 1.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting MEE Veluwe heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei De Raad van Toezicht van de Stichting MEE Veluwe heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 26 mei Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening Gebeurtenissen na balansdatum n.v.t Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Directeur-Bestuurder S. van Ruth Voorzitter Raad van Toezicht Mevrouw C.H.M.A.T. Welling Lid Raad van Toezicht De heer R.J.A. van Dijk Lid Raad van Toezicht De heer G.C van de Logt Lid Raad van Toezicht De heer J.A. Poelmann Lid Raad van Toezicht De heer G.A. de Haan Lid Raad van Toezicht De heer E.J. Hummel Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de accountant is opgenomen op de volgende pagina Statutaire resultaatsbestemming Er zijn geen verplichtingen in de statuten opgenomen inzake bestemming van het resultaat. Pagina 23

25 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 23

26 \M Building a better working world Aan: directeur-bestuurder en raad van toezicht van Stichting MEE Veluwe Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2014 van Stichting MEE Veluwe te Apeldoorn gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in hoofdstuk "Waarderingsgrondslagen" van de jaarrekening en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel is de jaarrekening 2014 van Stichting MEE Veluwe, in alle van materieel belang zijnde aspecten, opgesteld in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in hoofdstuk "Waarderingsgrondslagen" van de jaarrekening en de bepalingen van en krachtens de WNT.

27 EY Building a better working world Pagina Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoidigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS d.d. 20 februari 2015 hebben wij het bezoidigingsmaximum WNT, zoals bepaald en verantwoord door Stichting MEE Veluwe als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoidigingsmaximum. Basis voor financiele verslaggeving Zonder afbreuk te doen aan ons oordeel vestigen wij de aandacht op punt "Waarderingsgrondslagen algemeen" pagina 6 in de toelichting waarin de basis voor financiele verslaggeving uiteen is gezet. De jaarrekening 2014 van Stichting MEE Veluwe is opgesteld voor het Zorginstituut Nederland met als doel Stichting MEE Veluwe in staat te stellen te voldoen aan de Regeling Subsidies AWBZ MEE-organisaties Arnhem, 18 juni 2015 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. J.J. van Bennekom RA