NEDERLANDSE IJSHOCKEY BOND JAARREKENING 2013

Transcriptie

1 NEDERLANDSE IJSHOCKEY BOND JAARREKENING 2013 EINDHOVEN, JUNI 2014

2 INHOUD pagina Jaarrekening BALANS PER 31 DECEMBER 3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 5 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIELE VERSLAGGEVING 6 TOELICHTING OP DE BALANS 7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 11 Bijlagen BIJLAGE: VERDELING BATEN EN LASTEN OVER KOSTENDRAGERS Overige gegevens PRE-ADVIES VAN HET BONDSBESTUUR AAN DE LEDEN CONTROLEVERKLARING

3 BALANS PER 31 DECEMBER ACTIEF Vaste activa Materiële vaste activa: 1) Inventaris en computersystemen Financiële vaste activa: 2) Waarborgsommen Vlottende activa Vorderingen: Rekening-courant verhoudingen 3) Debiteuren 4) Overlopende activa 5) Liquide middelen 6) TOTAAL ACTIEF

4 BALANS PER 31 DECEMBER PASSIEF Eigen vermogen Kapitaal 7) Kortlopende schulden Rekening-courant verhoudingen 8) Crediteuren 9) Belastingen en premies sociale verzekeringen 10) Fonds talentontwikkelingsprojecten 11) Overlopende passiva 12) TOTAAL PASSIEF

5 STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening Opbrengsten leden en verenigingen 13) Subsidies 14) Evenementen 15) Overige opbrengsten 16) LASTEN Persoonsgebonden kosten 17) Sportmaterialen 18) Huisvestingskosten bondsbureau 19) Huisvestingskosten accommodaties 20) Organisatiekosten 21) Communicatie, PR en marketing 22) Bestuur en commissies 23) Overige kosten 24) EXPLOITATIERESULTAAT ( )

6 GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIELE VERSLAGGEVING Algemeen De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische aanschafprijzen en in overeenstemming met de richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "organisaties zonder winststreven". Activa en passiva in buitenlandse valuta zijn omgerekend tegen de per balansdatum geldende koers. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschafprijs, onder aftrek van de jaarlijkse afschrijvingen die zijn berekend op basis van de geschatte economische levensduur. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, voorzover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders vermeld, staan deze ter vrije beschikking. Schulden De verplichtingen zijn gewaardeerd op de nominale bedragen. De kortlopende schulden hebben een looptijd van < 1 jaar. Grondslagen voor de staat van baten en lasten Baten/lasten Bij de verantwoording van de baten en lasten is het factuurstelsel toegepast. Dit houdt in dat de baten en lasten zijn verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend op basis van een vast percentage van de aanschafprijs, rekening houdend met de verwachte economische levensduur. Personeel Gedurende het boekjaar bedroeg het gemiddelde aantal personeelsleden 2,6 Fte (2012: 2,3 Fte). Pensioen De NIJB heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. De NIJB heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De NIJB heeft daarom de regeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde pensioenpremies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verwerkt. 6

7 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIEF Vaste activa 1. Materiële vaste activa: Inventaris en computersystemen Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen ( ) ( ) Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Investeringen Afschrijvingen* ( ) ( ) Totale mutatie ( ) ( 579 ) * Afschrijvingspercentage 20%. Stand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen ( ) ( ) Boekwaarde Financiële vaste activa: Waarborgsommen Depot TNT Post / PostNL Vlottende activa Vorderingen: 3. Rekening-courant verhoudingen Rekening-courant Stichting WK IJshockey Over de rekening-courant positie is geen rente berekend. 4. Debiteuren Debiteuren nominaal Voorziening dubieuze debiteuren ( ) ( )

8 TOELICHTING OP DE BALANS Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Nog te factureren Nog te ontvangen kwalificatiegelden Nog te betalen lonen Nog te ontvangen VWS-subsidie Talentontwikkeling Nog te ontvangen VWS-subsidie Samen voor sportiviteit en respect Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Sportopleidingen bonden Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Veilig Sportklimaat Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Toptrainings- en wedstrijdprogramma's Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Deelname WK's en evenementen Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Certificering talentontwikkeling Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Algemeen functioneren Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Tussentijdse verhoging bestedingsplan Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Fonds ontwikkeling bonden Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Compensatie marketingrechten Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Gezond aan de top Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Overgangsmaatregel *** Nog te ontvangen Lottogelden/NOC*NSF Parttime coaches**** Voorschotten op declaraties Overige vorderingen *** Ultimo boekjaar m.b.t **** Ultimo boekjaar m.b.t Liquide middelen Kas ING Bank N.V

9 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIEF Eigen vermogen 7. Kapitaal Saldo per 1 januari Netto resultaat Saldo per 31 december Kortlopende schulden 8. Rekening-courant verhoudingen Rekening-courant IIHF Crediteuren Crediteuren Nog te ontvangen crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonbelasting en sociale lasten Fonds talentontwikkelingsprojecten In het verslagjaar zijn de volgende mutaties opgetreden: Stand per 1 januari Bij: Af: Besteding NIJA/CTO Eindhoven Stand per 31 december Overlopende passiva Reservering Veilig sportklimaat Reservering vakantiegeld Pensioenpremies Nog te betalen kosten Vooruitgefactureerde bedragen Borg licentie eredivisie

10 TOELICHTING OP DE BALANS Niet in de balans opgenomen verplichtingen De NIJB heeft met de Gemeente Eindhoven een samenwerkingsovereenkomst afgesloten voor de periode 1 juni 2013 tot en met 31 mei Dit is voor de huur van de kantoorruimte en het gebruik van de ijsbaan gelegen in het IJssportcentrum Eindhoven. De totale verplichting bedraagt EUR

11 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening Opbrengsten leden en verenigingen Contributies verenigingen Contributies individueel lidmaatschap Boetes, vastrecht, standaardafdoeningen Ledenbijdragen Wedstrijd-/competitiegelden Opbrengsten opleidingen Diverse administratiekosten Subsidies VWS Talentontwikkeling Masterplan Arbitrage ( 7 ) Samen voor sportiviteit en respect Lottogelden/NOC*NSF Sportopleidingen bonden Sportparticipatie Veilig Sportklimaat Afbouwregeling/Toptrainings- en wedstrijdprogramma s Maatwerkfinanciering Top 10/Deelname WK's en evenementen Marketingrechten 2012 en Talentontwikkeling Algemeen functioneren Tussentijdse verhoging bestedingsplan Fonds ontwikkeling bonden Gezond aan de top Overige subsidies Correctie voorgaande jaren ( ) Overige subsidies NIJA Provincie Noord-Brabant/CTO Gemeente Eindhoven Evenementen Sponsorgelden Entreegelden

12 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening Overige opbrengsten Sponsorgelden TV-rechten Transfergelden Donaties IIHF Donaties en giften Talentontwikkelingsfonds Overige overige opbrengsten TOTAAL BATEN

13 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN LASTEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening Persoonsgebonden kosten Sporters senioren Sporters junioren Bondscoach/overige trainers Begeleiding nationale teams Scheidsrechters en supervisors Docenten Algemeen/infrastructuur Sportmaterialen Materiaalkosten Transport en stalling Medische materiaalkosten Materiële prijzen Huisvestingskosten bondsbureau Huurkosten Huurkosten stalling Overige huisvestingskosten bondsbureau Huisvestingskosten accommodaties Huurkosten Overige huisvestingskosten accommodaties Organisatiekosten Kantoorbenodigdheden Automatisering Kopieer- en printkosten Porti, telefoon en fax Kosten uitbesteding administratie Inschrijf- en lidmaatschapsgelden Ledenadministratie Competitieplanning Uitbesteding werkzaamheden Overige organisatiekosten

14 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Jaarrekening Begroting Jaarrekening Communicatie, PR en marketing Drukwerk Internetsite Representatie Overige kosten communicatie, PR en marketing Bestuur en commissies Vergaderkosten bestuur Reis- en verblijfkosten bestuur Overige kosten bestuur Vergaderkosten sportcommissies Reis- en verblijfkosten sportcommissies Overige kosten sportcommissies Overige kosten Bankkosten Rente en koersresultaten Accountants- en juridische kosten Vrijwilligerskosten Afboekingen Overige overige kosten TOTAAL LASTEN

15 BIJLAGE VERDELING BATEN EN LASTEN OVER KOSTENDRAGERS BATEN TOPSPORT TRAINING EN VOORBEREIDING DEELNAME WK mannen vrouwen junioren subtotaal mannen vrouwen junioren subtotaal Opbrengsten leden en verenigingen 13) Subsidies 14) Evenementen 15) Overige opbrengsten 16) LASTEN Persoonsgebonden kosten 17) Sportmaterialen 18) Huisvestingskosten bondsbureau 19) Huisvestingskosten accommodaties 20) Organisatiekosten 21) Communicatie, PR en marketing 22) Bestuur en commissies 23) Overige kosten 24) SUBTOTAAL BATEN SUBTOTAAL LASTEN EXPLOITATIERESULTAAT ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Nederlandse IJshockey Bond A.1

16 BIJLAGE VERDELING BATEN EN LASTEN OVER KOSTENDRAGERS BATEN TOPSPORT (vervolg) SUBTOTAAL DEELNAME OVERIG NIJA/CTO DESKUNDIGHEIDS- TOPSPORT mannen vrouwen junioren subtotaal BEVORDERING Opbrengsten leden en verenigingen 13) Subsidies 14) Evenementen 15) Overige opbrengsten 16) LASTEN Persoonsgebonden kosten 17) Sportmaterialen 18) Huisvestingskosten bondsbureau 19) Huisvestingskosten accommodaties 20) Organisatiekosten 21) Communicatie, PR en marketing 22) Bestuur en commissies 23) Overige kosten 24) SUBTOTAAL BATEN SUBTOTAAL LASTEN EXPLOITATIERESULTAAT ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Nederlandse IJshockey Bond A.2

17 BIJLAGE VERDELING BATEN EN LASTEN OVER KOSTENDRAGERS BATEN WEDSTRIJDSPORT SUBTOTAAL BREEDTESPORT SUBTOTAAL BEKERFINALE* COMPETITIES* SPORTCIE'S WEDSTRIJDSPORT KADERBELEID VEILIG BREEDTESPORT SPORTKLIMAAT Opbrengsten leden en verenigingen 13) Subsidies 14) Evenementen 15) Overige opbrengsten 16) LASTEN Persoonsgebonden kosten 17) Sportmaterialen 18) Huisvestingskosten bondsbureau 19) Huisvestingskosten accommodaties 20) Organisatiekosten 21) Communicatie, PR en marketing 22) Bestuur en commissies 23) Overige kosten 24) ( 137 ) ( 137 ) SUBTOTAAL BATEN SUBTOTAAL LASTEN EXPLOITATIERESULTAAT ( ) ( ) ( ) ( ) * De positieve resultaten in deze kolommen zijn ingezet ter dekking van negatieve resultaten in andere kolommen. Nederlandse IJshockey Bond A.3

18 BIJLAGE VERDELING BATEN EN LASTEN OVER KOSTENDRAGERS BATEN ALGEMEEN / INFRASTRUCTUUR SUBTOTAAL TOTAAL TOTAAL BONDS- ALG. MIDDELEN* ALG./INFRASTR ORGANISATIE Opbrengsten leden en verenigingen 13) Subsidies 14) Evenementen 15) Overige opbrengsten 16) LASTEN Persoonsgebonden kosten 17) Sportmaterialen 18) Huisvestingskosten bondsbureau 19) Huisvestingskosten accommodaties 20) Organisatiekosten 21) Communicatie, PR en marketing 22) Bestuur en commissies 23) Overige kosten 24) ( ) ( ) SUBTOTAAL BATEN SUBTOTAAL LASTEN EXPLOITATIERESULTAAT ( ) * De algemene middelen zijn ingezet ter dekking van negatieve resultaten in andere kolommen. Nederlandse IJshockey Bond A.4

19 corr. adres: postbus 292, 2700 AG Zoetermeer, The Netherlands bondsbureau: Antoon Coolenlaan 3, 5644 RX Eindhoven, The Netherlands telefoon: , fax: , bankrelatie: I.N.G. bank zoetermeer, IBAN NL33INGB k.v.k. brabant HOOFDSPONSOR NIJB PRE-ADVIES VAN HET BONDSBESTUUR AAN DE LEDEN Wij bieden u aan de jaarrekening 2013 van de Nederlandse IJshockey Bond. De jaarrekening is gecontroleerd door Inventive Control Accountants & Belastingadviseurs, waarvoor wij verwijzen naar de controleverklaring. Wij stellen u voor de jaarrekening 2013 vast te stellen overeenkomstig de voorgelegde stukken, welke vaststelling het bondsbestuur, overeenkomstig artikel 14 van de statuten, tot décharge strekt. Eindhoven, juni 2014 Namens het bestuur van de Nederlandse IJshockey Bond J.W.M. Hopstaken, voorzitter L.B.T. Pakos, secretaris

20

21