Jaarstukken over het boekjaar 2013

Transcriptie

1 Jaarstukken over het boekjaar 2013 Jaarverslag: Programma s Paragrafen Jaarrekening: Balans Programmarekening Bijlagen Vast te stellen door het Algemeen Bestuur op 12 mei 2014 (Versie 26 maart 2014)

2 INHOUDSOPGAVE PAGINA Leeswijzer... 3 Jaarverslag over het boekjaar Programma Programma Veluwerandmeren Paragrafen Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf Financiering Paragraaf Weerstandsvermogen Paragraaf Verbonden Partijen... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Jaarrekening over het boekjaar 2013 bestaat uit: Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans per 31 december Toelichting op de balans per 31 december Programmarekening Toelichting op het boekjaar Bijlagen: Bijlage 1 Overzicht leden Dagelijks Bestuur Bijlage 2 Overzicht leden Algemeen Bestuur Bijlage 3 Controleverklaring Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 2

3 Leeswijzer De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag bevat de beleidstoelichting op de programma s en de verplichte paragrafen. De jaarrekening bevat de balans en de programmarekening. Omdat de omvang van het Natuur- en Recreatieschap gering is, wordt geen aparte productenrekening opgesteld voor het dagelijks bestuur. De begroting en jaarrekening bestaan uit één programma. In de programmaverantwoording vindt een terugblik plaats op de afspraken die gemaakt zijn in de begroting, aangevuld met nieuwe ontwikkelingen in De opzet van het jaarverslag is als volgt: Eerst wordt besproken wat de inhoud is van het programma is. Daarna volgt de volgende indeling: Doelstelling Wat is bereikt Doorgeschoven naar 2014 e.v. Betreft de beoogde maatschappelijke effecten per project. Hier worden prestatieverwachtingen omschreven. De activiteiten die worden ondernomen om de beoogde doelstellingen te realiseren. Per project wordt ook een financiële toelichting gegeven. De verplichte paragrafen zijn, indien van toepassing, opgenomen. De voorliggende jaarstukken zijn de laatste die onder de naam en noemer van het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren aan de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren worden voorgelegd. In het najaar van 2013 hebben de tien betrokken colleges, de raad gehoord hebbende, besloten om deel te namen in een groter samenwerkingsverband voor gehele randmerengebied, de coöperatie Gastvrije Randmeren. Deze coöperatie is op 21 november 2013 opgericht en neemt per 1 januari 2014 de taken, bevoegdheden en middelen van het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren over. Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 3

4 Samenwerking Veluwerandmeren Het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren is een samenwerkingsverband - op basis van de wet Gemeenschappelijke Regelingen van de gemeenten Nijkerk, Putten, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Elburg, Oldebroek, Kampen, Dronten en Zeewolde. Het Schap is belast met een aantal aspecten van beheer en onderhoud in de Veluwerandmeren en activiteiten op het gebied van gebiedspromotie. Ook worden in schapsverband de nog resterende IIVR-maatregelen gerealiseerd. Deze maatregelen zijn met bijbehorende middelen bij de instelling van het Schap door Rijkswaterstaat overgedragen aan het Schap. Het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren is middels een dienstverleningsovereenkomst aangehaakt bij Regio Noord-Veluwe. Het financieel beheer van het Schap wordt gevoerd door Regio Noord-Veluwe. Vanwege de zelfstandigheid van het Schap is de begroting van het Schap als een zelfstandig programma in de financiële administratie van Regio Noord-Veluwe opgenomen. De begroting voor 2013 is op 24 mei 2012 door het Algemeen Bestuur van het Natuur- en Recreatieschap goedgekeurd en op 23 mei 2013 door het Algemeen Bestuur gewijzigd i.v.m. - het toevoegen van een bedrag van aan de post gebiedspromotie en publiekscommunicatie en een bedrag van aan de post overige personele en bureaukosten (conform voorstel jaarstukken 2012) en - extra uitgaven en inkomsten als gevolg van de aanvullend afgesloten dienstverleningsovereenkomsten met de Blauwe As-gemeenten: Almere, Naarden, Huizen, Blaricum, Eemnes, Bunschoten en Nijkerk. Samenvatting financieel resultaat: Voordeel op Beheer en Onderhoud Voordeel Exploitatie kosten fietspont Voordeel communicatie enz Nadeel Blauwe as -750 Nadeel geraamde rentebaat (minder rente ontvangen dan geraamd) Resultaat voor bestemming (Nadeel) Mutaties reserves lager dan geraamd Gerealiseerd resultaat 2013 na bestemming Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 4

5 Jaarverslag over het boekjaar Programmaverantwoording - Paragrafen Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 5

6 1. Programma 1.1 Programma Veluwerandmeren Het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren heeft tot doel in onderlinge samenhang de bovengemeentelijke belangen van de recreatie en de natuurbescherming binnen het gebied te behartigen en het natuur- en landschapsschoon binnen het gebied te bewaren en te bevorderen. In 2013 is gewerkt aan een opschaling van de samenwerking van de Veluwerandmerengemeenten met de gemeenten rond het Gooi- en Eemmeer ( Blauwe As ), wat op 21 november 2013 geresulteerd heeft in de oprichting van de coöperatie Gastvrije Randmeren. Vooruitlopend op deze bredere samenwerking heeft het Algemeen Bestuur besloten om in het seizoen 2013 reeds een aantal werkzaamheden in het Gooi- en Eemmeer uit te voeren op basis van individuele dienstverleningsovereenkomsten met de betreffende Blauwe As-gemeenten Kern van het programma De volgende taken van het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren worden in dit programma begroot: a. Het opmaken en vaststellen van beleids- en inrichtingsplannen voor de ontwikkeling, de inrichting en het beheer van groengebieden; b. Het uitvoeren en/of doen uitvoeren van de vastgestelde beleids- en inrichtingsplannen; c. Het verwerven van eigendom van, of van andere zakelijke rechten op, daarvoor in aanmerking komende binnen het gebied liggende, of buiten het gebied liggende maar voor het gebied van belang zijnde, gronden, wateren en opstallen, voor zover dit voor de verwezenlijking van haar taak noodzakelijk moet worden geacht; d. Het overnemen in eigendom, beheer en onderhoud van binnen het gebied reeds aanwezige, voor de natuur en recreatie van belang zijnde, werken en inrichtingen; e. Het onderhouden en exploiteren van de tot stand gebrachte c.q. overgenomen werken en inrichtingen, verworven eigendommen en goederen; f. Het verlenen van medewerking, onder andere door een (financiële of ambtelijke) bijdrage, bij de uitvoering van werken of de verwerving van eigendommen, in opdracht van deelnemers of derden. Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 6

7 1.1.2 Doelstellingen en activiteiten Jaarlijkse taken op het gebied van beheer en onderhoud, exploitatie en gebiedspromotie Doelstelling Prestaties Activiteiten Afwijkingen in de activiteiten/ doelstellingen Oorzaak van de afwijking Het zorg dragen voor een goed beheer en onderhoud van de voorzieningen en gebieden in de Veluwerandmeren die onder de verantwoordelijkheid van het Schap vallen Het behouden van een goede staat van onderhoud van de aanleggelegenheden in de Veluwerandmeren buiten de jachthavens Het sluiten van een financieringsovereenkomst met de Stichting Gastvrije Meren voor groot onderhoud aan de aanlegplaatsen in 2013, dan wel het overnemen van de aanlegplaatsen van de SGM en het zelf zorg dragen voor groot onderhoud aan de overgenomen aanlegplaatsen Geen (een financieringsovereenkomst is gesloten) Het behouden van een goede staat van onderhoud van de rietvrije schaatsroute, recreatieve vaargeulen etc. Het voorkomen van overlast door waterplanten ten behoeve van de watersport Rekening houden met nog onvoorziene beheer- en onderhoudstaken in de Veluwerandmeren Het zorg dragen voor groot onderhoud aan de rietvrije schaatsroute, recreatieve vaargeulen etc. Het maaien van minimaal 50 ha waterplanten; afhankelijk van de hoogte van de bijdrage van de watersportsector kan het aantal ha vergroot worden tot max. 150 ha. n.n.b. Geen 59 ha gemaaid Door schaalvergroting voor hetzelfde bedrag iets meer kunnen maaien Geen (geen onvoorziene zaken) Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 7

8 Aanvullend zorg dragen voor een goed beheer en onderhoud van de voorzieningen en gebieden in het Gooi- en Eemmeer op basis van dienstverleningsovereenkom sten met de Blauwe Asgemeenten Het voorkomen van overlast door waterplanten ten behoeve van de watersport Het maaien van minimaal 70 ha waterplanten; afhankelijk van de hoogte van de bijdrage van de watersportsector kan het aantal ha vergroot worden tot max. 200 ha. Geen (137 ha gemaaid) Door schaalvergroting voor het beschikbare bedrag meer kunnen maaien Financieel bijdragen in de exploitatie voorzieningen met een publiek belang teneinde de prijs ervan voor de burgers op een acceptabel niveau te houden Het leveren van een financiële bijdrage in de exploitatie van de fietspont Veluwemeer. Het sluiten van een financieringsovereenkomst met Aquacentrum Bremerberg voor de exploitatie van de fietspont Polsmaten Bremerberg voor het jaar Geen (een financieringsovereenkomst is gesloten) Het gebiedsverhaal van de Veluwerandmeren m.b.t. natuur, landschap en recreatie goed neerzetten, zodat bewoners en bezoekers zicht hebben op de mogelijkheden van het gebied en inzicht krijgen in de waarden van het gebied. Plan opstellen om vorm te geven aan de gebiedspromotie en de publiekscommunicatie in de Veluwerandmeren In samenwerking met het Veluws Bureau voor Toerisme, Toerisme Flevoland en de omliggende VVV s zal het schap de gebiedspromotie en de publiekscommunicatie van de Veluwerandmeren breder trekken en verder gestalte geven. Eerste producten opgeleverd: Randmerenkaart en portal Aanvullend het gebiedsverhaal van het totale Randmerengebied goed neerzetten, op basis van dienstverleningsovereenkomsten met de Blauwe As-gemeenten Zie hierboven Zie hierboven Zie hierboven Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 8

9 Jaarlijkse taak op het gebied van inrichting (afronding IIVR-project) Doelstelling Prestaties Activiteiten Afwijkingen in de activiteiten/doelstellingen Oorzaak van de afwijking Afronding IIVR-project Ontwikkelen rietzone Veluwemeer (NA.1) Realisatie volgende uitvoeringstrajecten (zowel landzijde als waterzijde) Geen (realisatie tweede traject gereed) Ontwikkelen natuur Harderwijk zuid (NA.6) Ontwikkelen alternatief plan Rietzone t.h.v. de Mheenlanden toegevoegd aan het project Ontwikkelen rietzone Veluwemeer (NA.1) Vergroten vaarmogelijkheden Veluwemeer (WS.1) Vergroten vaarmogelijkheden Wolderwijd (WS.2) Aanleggen recreatiegebied Bremerberg (RF.1/2) Aanleggen kustzone Zeewolde (RF.5/6) Advisering Geen Meer kosten als gevolg van extra inspanningen t.b.v. het opstellen van de Passende Beoordeling Realisatie eerste fase Nog in voorbereidingsfase Vertraging opstellen van de bij Passende Beoordeling Realisatie eerste fase Nog in voorbereidingsfase Vertraging opstellen van de bij Passende Beoordeling Realisatie eerste fase Nog in voorbereidingsfase Vertraging opstellen van de bij Passende Beoordeling Realiseren Ecolint Elburg (OG.1) Aankoop recreatielandjes op basis van vrijwilligheid Geen (3 landjes gekocht) Aanleggen fietsroute Harderwijk Elburg (OG.2a) Eindafrekening fietspad t.h.v. de Spijkerweg Geen Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 9

10 Doelstelling Prestaties Activiteiten Afwijkingen in de activiteiten/doelstellingen Oorzaak van de afwijking Aanleggen fietsroute Elburg Roggebot en observatiepunt Noordermerk (OG. 2b/3) Aanleg fietspad Elburg Noordeinde en observatiepunt Noordermerk Fietspad gereed; observatiepunt doorgeschoven naar 2014 Discussie over locatie observatiepunt Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 10

11 Kengetallen en prestatiecijfers: Aantal gemeenten die deelnemen aan de regeling: 10 Oppervlakte Veluwerandmeren: ca ha Aantal Blauwe As-gemeenten (dienstverleningsovereenkomst 2013): 6 Oppervlakte Gooi- en Eemmeer: ca ha Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 11

12 Meerjarige projecten Meerjarige (IIVR)-projecten bedragen x 1000,- euro kosten besteed besteed saldo per project t/m 2012 in Ontwikkelen rietzone Veluwemeer Aanleggen groene kruipunt Nuldernauw Ontwikkelen natuur Harderwijk zuid Vergroten vaarmogelijkheden Veluwemeer Vergroten vaarmogelijkheden Wolderwijd Aanleggen recreatiegebied Bremerberg Aanleggen kustzone Zeewolde Realiseren ecolint Elburg Aanleggen fietsroute Harderwijk - Elburg Aanleggen fietsroute Elburg - Roggebot Aanleggen observatiepunt Noordermerk totaal (bedragen inclusief toegezegde EU-subsidies, totaal K 1.473) 2. Paragrafen 2.1 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Deze paragraaf omvat het onderhoud van kapitaalgoederen zoals wegen, riolering, water, groen en gebouwen. Het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren heeft geen kapitaalgoederen. 2.2 Paragraaf Financiering De financieringsparagraaf, ook wel treasuryparagraaf genoemd, heeft als doel het treasurybeleid weer te geven. Het treasurybeleid heeft de volgende doelstellingen: het tegengaan van ongewenste financiële risico s (rente-, liquiditeitenrisico s e.d.); het minimaliseren van de rentekosten en optimaliseren van de rentebaten; behouden van de toegang tot de financiële markten. De Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) geeft de kaders aan tot beperking van de financieringsrisico s. Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren heeft een treasurystatuut vastgesteld, waarin de beperking van de risico s wordt geregeld. Rentevisie In de Gemeenschappelijke Regeling Veluwerandmeren is opgenomen in artikel 25 lid 1 dat de bijdragen van deelnemers worden jaarlijks geïndexeerd op basis van het prijscompensatiepercentage uit de Septembercirculaire van het Gemeentefonds. Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 12

13 Het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren is in 2012 van start gegaan en voor het startjaar zijn als bijdrage van de deelnemende gemeenten concrete bedragen afgesproken van resp , en naar gelang het belang van een gemeente. Deze bijdragen worden vanaf 2013 geïndexeerd. Het prijscompensatiepercentage uit de Septembercirculaire (2012) bedraagt 2,00 %. De bijdragen van de gemeenten voor 2013 zijn derhalve met 2,00 % verhoogd. Renterisicobeheer Het Schap heeft geen vaste schulden, zodat er geen renterisico bestaat. Renterisiconorm Een van de aanpassingen in de Wet Fido, ingaande 1 januari 2009, is de berekening van de renterisiconorm. De nieuwe renterisiconorm is eenvoudig, ziet vooruit en is direct gerelateerd aan het budgettaire risico. De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij de financiering te beheersen en houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal komt daarbij in de plaats van de totale vaste schuld. Ook bij de kasgeldlimiet is er een koppeling aan het begrotingstotaal. De nieuwe norm is uitgewerkt in samenwerking met gemeentelijke treasurers. Het Schap heeft geen leningen, zodat de berekening niet van toepassing is op het Schap. Kasgeldlimiet In de Wet Fido is het toezicht op de kasgeldlimiet geregeld. De informatie over de kasgeldlimiet dient opgenomen te worden in de financieringsparagraaf bij de begroting en het jaarverslag. In het jaarverslag wordt de kasgeldlimiet bij aanvang van het huidige jaar en de gemiddelde netto vlottende schuld in elk van de kwartalen van het huidige jaar vermeld. In onderstaand overzicht wordt deze informatie weergegeven. Berekening (bedragen x 1.000) Berekening kasgeldlimiet Begrotingstotaal 490 Percentage regeling 8,2 % Kasgeldlimiet 8,2% x 490 = 40 Berekening liquiditeitspositie ( bedragen x 1.000) Periode Gemiddelde nettovlottende schuld Kasgeldlimiet Ruimte onder kasgeldlimiet 1e kwartaal e kwartaal e kwartaal e kwartaal Liquiditeitsrisico De doelstelling van het intern liquiditeitsbeheer is het beheersen van de risico s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitsplanning, waardoor de financieringskosten hoger zouden kunnen uitvallen. Investeringen Het Schap heeft zelf nog geen bezittingen waarin geïnvesteerd moet worden. Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 13

14 Financiële markten Volgens het treasurystatuut van het schap mogen financiële middelen alleen uitgezet worden bij financiële instellingen die voldoen aan de Wet FIDO. Het Schap heeft een aantal spaarrekeningen geopend om enig rendement te realiseren. In het Algemeen Bestuur d.d. 24 mei 2012 was besloten om de tijdelijk overtollige financiële middelen zo goed mogelijk weg te zetten. De keuze was daarbij gevallen op de Rabobank, maar het besluit is geblokkeerd vanwege het verplicht schatkistbankieren. Om die reden zijn in afwachting daarvan in 2013 de spaarrekeningen gehandhaafd. Het Schap heeft geen leningen. 2.3 Paragraaf Weerstandsvermogen Weerstandsvermogen Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers (niet begrote kosten en risico s) op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (zijnde de middelen en mogelijkheden waarover het Schap beschikt om niet begrote kosten te dekken) en de risico s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. De hoogte van het weerstandsvermogen is van belang voor inzicht in de financiële positie van het Schap. Beleid betreffende weerstandscapaciteit en risico s In het Besluit begroting en verantwoording provincie en gemeenten (BBV) is opgenomen dat aangegeven dient te worden: welke risico s er in het samenwerkingsverband spelen; welke capaciteit (middelen) er beschikbaar is (zijn) bij tegenvallers; wat het beleid is ten aanzien van de risico s, de capaciteit en de relatie tussen beide. Inventarisatie financiële risico s Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren Projecten De budgetten voor de nog uit te voeren werkzaamheden zijn vaste bedragen. Incidentele kleine overschotten of tekorten worden verrekend met de algemene reserve. De risico s zijn dus beperkt. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover beschikt kan worden om de niet begrote kosten te dekken. Voor de berekening van de weerstandscapaciteit is het model dat door de provincie Gelderland wordt gehanteerd als basis genomen. Wij zijn daarbij uitgegaan van verwachte gegevens per 1 januari 2013 en 1 januari Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 14

15 Bedragen x 1000 Weerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit exploitatie Weerstandscapaciteit vermogen Algemene reserve: Bestemmingsreserves: Reserve Beheer en Onderhoud Stille reserves n.v.t. n.v.t. Totale weerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit exploitatie Binnen de exploitatie is een post ad opgenomen voor onvoorzien. Weerstandscapaciteit vermogen De algemene reserve en de bestemmingsreserves vormen de weerstandscapaciteit vermogen. In de Nota weerstandsvermogen worden de beleidsregels omtrent de algemene reserve en de bestemmingsreserve vastgelegd. Van zogenaamde stille reserves is binnen het Schap geen sprake. Reguliere, voorzienbare risico s zijn afgedekt via voorzieningen en verzekeringen. 2.4 Paragraaf Verbonden Partijen Deze paragraaf betreft derden, rechtspersonen, waarin het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren een bestuurlijk en financieel belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat beschikbaar gestelde financiële middelen verloren zijn bij een faillissement van een verbonden partij. Het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren is momenteel niet verbonden aan andere partijen. Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 15

16 Jaarrekening over het boekjaar 2013 bestaat uit: 1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 2. Balans per 31 december 3. Toelichting op de balans per 31 december Programmarekening over begrotingsjaar 5. Toelichting op het boekjaar 2013 Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 16

17 1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Vooraf De voorliggende jaarstukken zijn de laatste die onder de naam en noemer van het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren aan de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren worden voorgelegd. In het najaar van 2013 hebben de tien betrokken colleges, de raad gehoord hebbende, besloten om deel te namen in een groter samenwerkingsverband voor gehele randmerengebied, de coöperatie Gastvrije Randmeren. Deze coöperatie is op 21 november 2013 opgericht en neemt per 1 januari 2014 de taken, bevoegdheden en middelen van het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren over. Daartoe is tussen partijen gelijktijdig een overdrachtsovereenkomst gesloten. In deze overdrachtsovereenkomst is vastgelegd dat het schap aan de coöperatie overdraagt een bedrag van Dit bedrag is op basis van de (bijgestelde) begroting dd 23 mei 2013 als volgt opgebouwd: Fondsen Algemene reserve Reserve Beheer en Onderhoud Voorziening Integrale Inrichting Veluwerandmeren (IIVR) totaal Voorts is vastgelegd dat de resterende middelen door het schap aan de coöperatie wordt overgedragen ná afsluiting van het begrotingsjaar De formele opheffing van het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren is een bevoegdheid van de raden. Bij de behandeling van het voorstel tot deelname aan de coöperatie Gastvrije Randmeren in de raden is de intentie uitgesproken om het schap in 2014 op te heffen en is tevens aangegeven dat gelijktijdig met het voorleggen van de jaarstukken 2013 aan de raden ook het formele voorstel tot opheffing van het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren aan de raden wordt voorgelegd. De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 17

18 Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Het schap heeft een voorziening voor middelen verkregen van derden die specifiek besteed moeten worden (artikel 44, lid 2 BBV). In concreto gaat het om de gelden die door Rijkswaterstaat aan het Schap zijn overgedragen t.b.v. de afronding van het project Integrale Inrichtingsplan Veluwerandmeren (IIVR). Op het ontvangen bedrag is geen terugbetalingsverplichting van toepassing. 2. Balans per 31 december Activa Vlottende Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Kas-, bank- en girosaldi Overlopende activa Totaal vlottende activa TOTAAL GENERAAL Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 18

19 Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves - Reserve voor Beheer en Onderhoud Resultaat na bestemming Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is Overige voorzieningen Totaal vaste passiva Vlottende Passiva Netto vlottende schulden rente typische looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden Overlopende passiva Totaal vlottende passiva TOTAAL GENERAAL Toelichting op de balans (alle bedragen in ) Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar Boekwaarde ultimo Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 19

20 Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Boekwaarde ultimo Banksaldi BNG Rabobank rekening-courant Rabobank BedrijfsBonusrekening Rabobank Bedrijfsspaarrekening Totaal Vanwege de overdracht van Middelen en Voorzieningen (Projecten) aan de coöperatie per , is het saldo van de Rabobank BedrijfsBonusrekening en de Rabobank Bedrijfsspaarrekening per nihil. De overdracht aan de Coöperatie bedroeg Overlopende activa- De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde ultimo Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde ultimo Algemene reserve Bestemmingsreserves: - Reserve Beheer & Onderhoud Resultaat na bestemming Totaal Reserves Het verloop in 2013 wordt in onderstaand overzicht per reserve gegeven: Boekwaarde Toevoeging Onttrekking Bestemming resultaat 2012 Vermindering ter dekking afschrijving Overdracht Coöperatie Boekwaarde Algemene reserve Reserve beheer & Onderhoud Totaal Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 20

21 De Algemene Reserve en de Reserve Beheer & Onderhoud zijn beiden op overgedragen aan de Coöperatie. Daarom zijn de boekwaardes van beide reserves op nihil. Samen met de verlaging van de boekwaarde in de presentatie van de balans van de voorzieningen ad vormt dit het totaal van de overdracht van middelen. Algemene reserve Reserve Beheer & Onderhoud Resultaat na bestemming Onder het resultaat na bestemming is het resultaat na de in de vorige paragraaf opgenomen bestemmingen gepresenteerd. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2013 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico s: Boekwaarde Toevoeging Vrijval Aanwending Overdracht Coöperatie Boekwaarde Rietzone landz.(na1) Aanl. Gr.Kr.punt Nul Ontw. nat. H'wijk zd Vergr. vaarm. Veluwemeer Bremerberg Kustzone Polderwijk Vergr. vaarm. Woldwd Ecolint Elburg Fietsr. H wijk-elbrg Fietsr. Elb. N.einde Observ.punt N.merk Totaal Bij de oprichting van de Coöperatie op is een totaalbedrag van uit de voorzieningen overgedragen naar de Coöperatie. Daarbij is niet op voorhand per voorziening aangegeven voor welk deel deze per zou worden overgedragen. Om deze overdracht toch per voorziening weer te kunnen geven, zijn de bedragen in de kolom Overdracht Coöperatie verdeeld naar rato van het procentuele aandeel van de voorziening in het totaal van alle voorzieningen. Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 21

22 Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Boekwaarde ultimo Schulden < 1 jaar Overlopende passiva Totaal Schulden < 1 jaar De schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar bestaan uit: Boekwaarde ultimo Crediteuren Totaal Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit: Boekwaarde ultimo Vooruitontvangen bedragen EU, rijk, provincie (specifieke - - uitkeringen) Vooruitontvangen bedragen overig 60 - Nog te betalen bedragen Kruisposten - - Totaal Niet uit de balans blijkende verplichtingen In het kader van het BBV is het verplicht om belangrijke financiële verplichtingen waaraan de NRV is verbonden te vermelden. Wat belangrijk is staat primair ter beoordeling aan de NRV. Hieronder zijn de verplichtingen opgenomen die zijn aangegaan per ultimo boekjaar. Organisatie Overeenkomst Maximale financiële bijdrage Periode Gemeente Dronten Gemeente Oldebroek Gemeente Zeewolde Overeenkomst betreffende financiering van de aanleg van het recreatiegebied Bremerberg Overeenkomst betreffende financiering van de aanleg van de fietsroute Elburg- Noordeinde en het aanleggen van het observatiepunt Noordermerk Overeenkomst betreffende financiering van de realisatie Kustzone Polderwijk en vergroten vaarmogelijkheden ,- (btw n.v.t.) Vanaf (btw n.v.t.) Vanaf ,- (btw n.v.t.) Vanaf Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 22

23 Dienst Landelijk Gebied Dienst Landelijk Gebied Dienst Landelijk Gebied Dienst Landelijk Gebied Accanto B.V. Toerisme Flevoland Wolderwijd Overeenkomst betreffende financiering van het ontwikkelen van de rietzone langs het Veluwemeer Overeenkomst betreffende financiering van de verwerving recreatielandjes t.b.v. de maatregel realiseren Ecolint Elburg Overeenkomst betreffende financiering van de aanleg van de fietsroute Harderwijk Elburg Overeenkomst betreffende detachering projectleider Overeenkomst betreffende het ter beschikking stellen van personeel Overeenkomst betreffende financiering van gebiedspromotie van de Veluwerandmeren ,- Vanaf , ,- Vanaf ,- mei 2013 mei ,- (excl. btw) September 2011 eind , Regio Noord Veluwe Dienstverleningsovereenkomst Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren Regio Noord-Veluwe excl. btw op jaarbasis Fa. H. Timmer Overeenkomst voor het maaien en afvoeren van waterplanten voor het Natuuren Recreatieschap Veluwerandmeren ,00 per jaar voor 50 ha. (excl. btw) / Bij uitbreiding werkzaamheden: prijs per jaar: excl. btw voor 100 ha of excl. btw voor 150 ha Bureau Waardenburg Update passende beoordeling IIVR + meerwerk update passende beoordeling IIVR + advisering bij procedures ,70 excl. stelpost kosten externe gegevens + meerwerk 6.243, Stichting Informatiecentrum VRM Overeenkomst betreffende een bijdrage in de exploitatie van het informatiecentrum Veluwerandmeren moet nog getekend worden door het Stichtingsbestuur. Bestuur staat garant voor een periode van maximaal 3 jaar voor maximum bedrag van ,- excl. btw Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 23

24 Extra comptabele aanpassingen i.v.m. overdracht middelen en Voorzieningen/Reserves aan Coöperatie per Overgedragen Activa Passiva Voorzieningen Algemene reserve Reserve Beheer & Onderhoud Liquide Middelen Totaal M.b.t. de voorzieningen is er meer dan in de overdrachtsovereenkomst schap coöperatie genoemd (zie onder 1. Vooraf ) uit de voorziening onttrokken, omdat de verwachte onttrekking uit het eigen vermogen niet volledig mogelijk bleek te zijn (gelet op saldo in eigen vermogen). aangezien er in 2013 op de voorzieningen minder bestedingen zijn geweest dan begroot, is op deze wijze het totaalbedrag gecompleteerd om te voldoen aan het bepaalde in de overdrachtsovereenkomst. Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 24

25 4. De Programmarekening over het boekjaar 2013 Raming 2013 Raming 2013 na wijziging Realisatie 2013 Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Financiële functie Jaarlijks Beheer en onderhoud (B&O) Exploitatiekosten Bureau, bestuur en communicatie (BBC) Projecten EU-subsidie Kansen voor West Blauwe As Financieringsfunctie / algemene dekkingsmiddelen Resultaat voor bestemming Toevoeging /onttrekking reserves Resultaat na bestemming Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 25

26 5 Toelichting op het boekjaar 2013 Bedragen x 1000 U=uitgaven I = inkomsten N= nadeel V= voordeel I=Incidenteel S= structureel Financiële functie 0 I Jaarlijks Beheer en onderhoud (B&O) U V I Exploitatiekosten U V I Bureau, bestuur en communicatie (BBC) Projecten EU-subsidie Kansen voor West U V I 0 Projecten Blauwe As -750 U N I Financieringsfunctie / algemene dekkingsmiddelen Resultaat voor bestemming Toevoeging /onttrekking reserves Resultaat na bestemming I N I N U V I V Jaarlijks Beheer en Onderhoud. Het saldo op het onderdeel Jaarlijks Beheer en Onderhoud bedraagt en is als volgt te verklaren: lagere kosten vanwege minder uitgaven in 2013 aan beheer en onderhoud van de aanlegplaatsen lagere kosten vanwege geen uitgaven in 2013 aan beheer en onderhoud van de rietvrije schaatsroute, kanovoorzieningen, onderhoudsbaggerwerk hogere kosten vanwege meer uitgaven aan het waterplanten maaien lagere kosten vanwege nagenoeg geen uitgaven in 2013 aan beheer en onderhoud onvoorzien De kosten van het maaien van waterplanten zijn aanzienlijk hoger dan oorspronkelijk gepland, maar nagenoeg in lijn met de begrotingswijziging (i.v.m. de dienstverleningsovereenkomsten Blauwe As). Exploitatiekosten. Het saldo op het onderdeel Exploitatiekosten bedraagt en is als volgt te verklaren: lagere kosten vanwege minder uitgaven in 2013 aan bijdrage exploitatiekosten aan fietspont Veluwemeer Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 26

27 1.667 lagere kosten vanwege minder uitgaven in 2013 aan bijdrage exploitatiekosten aan St. Informatiecentrum Veluwerandmeren Bureau, bestuur en communicatie. Het saldo op het onderdeel Bureau, bestuur en communicatie bedraagt en is als volgt te verklaren: 816 lagere kosten vanwege minder uitgaven in 2013 aan dienstverleningsovereenkomst RNV lagere kosten vanwege minder uitgaven in 2013 aan overige personele en bureaukosten 190 lagere kosten vanwege minder uitgaven in 2013 aan bestuurskosten lagere kosten vanwege minder uitgaven in 2013 aan gebiedspromotie en publiekscommunicatie Financieringsfunctie/Algemene Dekkingsmiddelen. In 2013 heeft de lagere ontvangen rente dan begroot niet geleid tot een begrotingswijziging. De daling wordt ingegeven door het schatkistbankieren waardoor het Schap geen gelden mocht uitzetten bij derde partijen. Ingegeven door wet- en regelgeving passen de lagere bate binnen het beleid. Toevoeging / onttrekking reserves Het restant budget van Beheer en Onderhoud ( ) wordt na overdracht aan de coöperatie gestort in de reserve Beheer en Onderhoud. Het overige bedrag ( ) wordt na overdracht aan de coöperatie toegevoegd aan de Algemene Reserve conform het bepaalde in de Nota Weerstandsvermogen. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT) Het normenkader rondom de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna :WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr kán en hoeft Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT). Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 27

28 Tot de topfunctionarissen in het kader van de WNT bij Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren worden gerekend de leden van het algemeen en dagelijks bestuur en de directeur. De leden van het AB en DB zijn: Algemeen Bestuur Dagelijks Bestuur Gemeente Dronten dhr. P. Gach Gemeente Elburg dhr. J. Polinder dhr. J. Polinder Gemeente Ermelo (voorzitter) dhr. A. Nederveen dhr. A. Nederveen Gemeente Harderwijk dhr. R.T.J. Daamen Gemeente Kampen dhr. G.J. Veldhoen Gemeente Nijkerk dhr. G.S. de Graaf Gemeente Nunspeet dhr. G. van den Berg Gemeente Oldebroek dhr. E. Zandbergen Gemeente Putten dhr. N. Gerritsen Gemeente Zeewolde dhr. G. Dijksterhuis dhr. G. Dijksterhuis Het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren kent geen bezoldiging van bestuursleden; alle bestuurders hebben zitting in het bestuur vanuit hun hoedanigheid van dagelijks bestuurder (wethouder) bij één van de deelnemende gemeenten. Voorts is het Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren een schap zonder personeel en kent geen directeur; middels een dienstverleningsovereenkomst tussen het schap en Regio Noord-Veluwe (RNV) is in ambtelijke ondersteunig voorzien. Hiermee fungeert RNV als de ambtelijke organisatie van het schap. Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 28

29 Bijlagen: Bijlage 1 - Overzicht leden Dagelijks Bestuur Bijlage 2 - Overzicht leden Algemeen Bestuur Bijlage 3 - Controleverklaring Bijlage 1 Dagelijks Bestuur Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren leden Gemeente Elburg lid dhr. J. Polinder Gemeente Ermelo voorzitter dhr. A. Nederveen Gemeente Zeewolde lid dhr. G. Dijksterhuis Bijlage 2 Algemeen Bestuur Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren Gemeente Dronten Gemeente Elburg Gemeente Ermelo (voorzitter) Gemeente Harderwijk Gemeente Kampen Gemeente Nijkerk Gemeente Nunspeet Gemeente Oldebroek Gemeente Putten Gemeente Zeewolde leden dhr. P. Gach dhr. J. Polinder dhr. A. Nederveen dhr. R.T.J. Daamen dhr. G.J. Veldhoen dhr. G.S. de Graaf dhr. G. van den Berg dhr. E. Zandbergen dhr. N. Gerritsen dhr. G. Dijksterhuis Rijkswaterstaat IJsselmeergebied secretaris locosecretaris voorzitter Adviesgroep adviseurs dhr. Y. Heijsman overige dhr. L. Bezemer dhr. J.C. van der Perk dhr. P.T.J.C. van Rooy Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 29

30 Bijlage 3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 30

31 Jaarstukken 2013 Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren - pagina 31