14 oktober 2005 De RUG Discovery wordt gelanceerd. Deze 14 meter lange truck met uitvouwbare oplegger bezoekt

Transcriptie

1 14 oktober 2005 De RUG Discovery wordt gelanceerd. Deze 14 meter lange truck met uitvouwbare oplegger bezoekt VWO-scholen om voorlichting te geven over het vernieuwde studieprogramma van de Faculteit der Wiskunde en Natuurwetenschappen.

2 Jaarrekening (bedragen x 1 mln) Algemeen De jaarrekening 2005 is opgesteld volgens de OCenW-Richtlijn Jaarverslaggeving Hoger onderwijs en wetenschappelijk onderzoek. De balans is opgesteld volgens het systeem van oplopende liquiditeit. In de Jaarrekening 2005 zijn de uitkomsten van vier andere rechtspersonen geconsolideerd. Het betreft de Stichting Academische Opleidingen Groningen, Stichting University Guesthouse, Applied NanoSystems BV en RUG Houdstermaatschappij BV. Ingaande 2005 heeft de Stichting AOG niet meer de beslissende zeggenschap in de AOG BV. Als gevolg hiervan zijn de uitkomsten van de AOG BV niet meer geconsolideerd in de jaarrekening 2005 van de Stichting AOG opgenomen. Exploitatierekening De exploitatierekening bestaat uit een totaaloverzicht van baten en lasten, alsmede specificaties naar hoofdkostenplaatsen en opbrengsten- en kostencategorieën. De investeringen in apparatuur en gebouwen zijn verantwoord ten laste van de Investeringsfondsen. Afschrijvingen komen ten laste van de exploitatierekening en worden ten gunste van de investeringsfondsen geboekt. De baten en lasten zijn verantwoord volgens het prestatiebeginsel, hetgeen wil zeggen dat als de prestatie is geleverd, de opbrengsten c.q. de kosten als gerealiseerde baten c.q. lasten zijn verantwoord. Indien de daadwerkelijke ontvangst c.q. betaling nog niet heeft plaatsgevonden op verslagdatum dan is hiervoor een vordering c.q. schuld opgenomen. De exploitatierekening over 2005 is als volgt: Exploitatierekening (bedragen x 1 mln) Begroting Rekening Rekening Baten 459,6 499,1 494,2 Lasten 452,8 487,6 490,2 Exploitatieresultaat 6,8 11,5 4,0 jaarverslag 2005 rug De rekening 2005 sluit met een positief saldo van 11,5 mln. Het resultaat is voor een belangrijk deel het gevolg van de reservering vooraf van 10,5 mln voor de financiering van aanschaf van inventaris en apparatuur en de investeringen in gebouwen.

3 De exploitatierekening gespecificeerd naar faculteiten en hoofdkostenplaatsen is als volgt. Specificatie naar faculteiten en hoofdkostenplaatsen Baten Lasten Exploitatie Baten Lasten Exploitatie resultaat resultaat Faculteiten Godgeleerdheid 3,0 2,8 0,2 2,9 3,0-0,1 Wijsbegeerte 2,6 2,6 2,4 2,6-0,2 Letteren 33,5 34,6-1,1 31,4 33,7-2,3 Techniek & natuur Wiskunde en Natuurwetenschappen 96,3 96,4-0,1 92,7 97,7-5,0 Kernfysisch Versneller Instituut 8,3 8,9-0,6 9,2 9,5-0,3 UMCG - O&O 92,7 91,8 0,9 84,1 83,8 0,3 Economie Economische Wetenschappen 15,6 16,5-0,9 14,8 15,2-0,4 Bedrijfskunde 18,6 18,4 0,2 17,6 17,4 0,2 Rechtsgeleerdheid 17,0 17,2-0,2 16,4 16,8-0,4 Gedrag & maatschappij Gedrags- en Maatschappijwetenschappen 27,5 28,9-1,4 25,2 26,1-0,9 Universitair Centrum Lerarenopleiding 5,1 4,4 0,7 3,8 4,0-0,2 Ruimtelijke Wetenschappen 5,2 5,0 0,2 4,6 4,3 0,3 Totaal faculteiten 325,4 327,5-2,1 305,1 314,1-9,0 Overige kostenplaatsen Bestuur en beheer 41,4 37,7 3,7 45,5 38,3 7,2 Ondersteunende eenheden 57,3 47,0 10,3 56,0 49,5 6,5 Academisch Ziekenhuis Groningen 67,2 67,2 66,5 66,5 Overige eenheden 6,0 6,6-0,6 6,8 6,6 0,2 Verbonden partijen 1,8 1,6 0,2 14,3 15,2-0,9 499,1 487,6 11,5 494,2 490,2 4,0 Uit bovenstaand overzicht blijkt, dat de resultaten van de faculteiten ten opzichte van 2004 zijn verbeterd. E.e.a. is het gevolg van de in 2005 in gang gezette reorganisaties en pre-pensioenering van medewerkers.

4 De exploitatierekening gespecificeerd naar opbrengsten en kostencategorieën is als volgt. Overzicht baten en lasten soort Baten Boekjaar Boekjaar Lasten Boekjaar Boekjaar Algemene inkomsten Personeelslasten Rijksbijdragen 337,4 327,1 Lonen en salarissen 196,0 192,7 Overige overdrachten 0,5 0,5 Sociale lasten 52,4 47,5 Collegegelden 33,2 31,5 Wachtgelden 5,2 6,2 Overige personele lasten 32,5 35,0 286,1 281,4 Inkomsten van derden Materiele lasten Contractonderwijs 3,2 15,7 Afschrijvingen 23,0 26,5 Contractonderzoek 73,3 70,6 Inkomstenoverdrachten 68,9 68,2 Overige baten 46,9 44,1 Overige instellingslasten 109,6 114,1 201,5 208,8 Financiële baten 4,6 4,7 Financiële lasten Totaal baten 499,1 494,2 Totaal lasten 487,6 490,2 Ingaande 2005 zijn de uitkomsten van de AOG BV niet meer in de rekening geconsolideerd. Als gevolg hiervan is de omzet van het contractonderwijs t.o.v met ca 11,9 mln gedaald. Het boekjaar 2005 is afgesloten met een positief resultaat van 11,5 mln. Van het resultaat 2005 is 0,7 mln toegevoegd aan de algemene reserves en 10,8 mln aan de bestemmingsreserves. Onderstaand een specificatie van de bestemming van het resultaat naar hoofdkostenplaatsen. jaarverslag 2005 rug Bestemming resultaat Exploitatie Algemene reserves Bestemmingsreserves resultaat Centrale Decentrale Decentrale Reserve Reserve Overige reserve reserves reserves investeringen investeringen bestemde RUG regulier projecten inventarissen gebouwen reserves en apparatuur Faculteiten -2,1-5,6 3,2 0,3 Overige kostenplaatsen Bestuur- en beheer 3,7 1,1 2,2 0,7-0,4 0,1 Ondersteunende eenheden 10,3-1,0 0,8-0,1-0,4 11,0 AZG Overige eenheden -0,6-0,1-0,3-0,2 Verbonden partijen 0,2 0,2 11,5 0,0-2,9 3,6-0,5 11,0 0,3

5 kasstroom De korte termijn liquiditeiten zijn in 2005 afgenomen met een bedrag van 9,9 mln. De kasstroom uit operationele activiteiten heeft voor 11,5 mln betrekking op het exploitatieresultaat, voor 23,0 mln op afschrijvingen op vaste activa en voor -11,2 mln op mutaties in het werkkapitaal. De kasstroom uit investeringsactiviteiten heeft voor 24,3 mln betrekking op investeringen in vaste activa en apparatuur en voor 8,3 mln op beleggingen op middellange termijn. Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten 23,3 34,3 49,7 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -32,7-58,3-53,1 Kasstroom uit financieringsactiviteiten -0,5-0,3-0,4 Mutatie liquide middelen -9,9-24,3-3,8 Overzicht bezoldigingen CvB / RvT (bedragen x ) Voorzitter CvB Lid CvB Rector magnificus 1/1-31/12/05 1/1-31/12/04 1/1-31/12/05 1/1-31/12/04 1/1-31/12/05 1/1-31/12/04 Belastbaar loon 107,1 107,5 108,1 107,4 107,9 107,8 Werkgeversbijdrage pensioen/fpu 22,0 20,0 21,8 19,8 22,0 19,9 Totalen 129,1 127,5 129,9 127,2 129,9 127,7 Aan de gezamenlijke leden van de Raad van Toezicht is in 2005 k 45,8 (2004 k 32,5) aan vergoedingen betaald.

6 balans De geconsolideerde balans per 31 december 2005 ziet eruit als volgt: ACTIVA PASSIVA Vaste activa Immateriële vaste activa 3,9 Materiële vaste activa 266,5 261,2 Eigen vermogen 343,4 331,9 Financiële vaste activa 89,1 80,9 Totaal vaste activa 355,6 346,0 Vreemd vermogen Voorzieningen 14,5 17,9 Vlottende activa Langlopende schulden 0,5 Voorraden 3,5 3,0 Kortlopende schulden 121,7 126,6 Vorderingen 69,4 66,9 Totaal vreemd vermogen 136,2 145,0 Liquide middelen 51,1 61,0 Totaal vlottende activa 124,0 130,9 479,6 476,9 479,6 476,9 Toelichting op de balans Immateriële vaste activa Betreft een in de balans van de Stichting AOG opgenomen goodwill als gevolg van de overname van IBO BV. Vanwege het ontbreken van de beslissende zeggenschap van de Stichting AOG in de AOG BV wordt ingaande het boekjaar 2005 de goodwill niet meer bij RUG geactiveerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs minus de afschrijving. De afschrijvingstermijn voor het onroerend goed is gebaseerd op ministeriële voorschriften. De afschrijvingstermijn voor inventarissen en apparatuur is bepaald op de verwachte economische levensduur. jaarverslag 2005 rug Gebouwen Werk in Totaal Inventaris Totaal en uitvoering onroerend en vaste terreinen goed apparatuur activa Verkrijgingsprijs t/m ,5 24,6 416,1 88,9 505,0 Afschrijvingen t/m ,3-192,3-51,5-243,8 Boekwaarde per 31/12/ ,2 24,6 223,8 37,4 261,2 Investeringen ,9 7,6 19,5 9,0 28,5 Desinvesteringen ,3-0,3-0,3 Afschrijvingen ,8-11,8-11,1-22,9 199,0 32,2 231,2 35,3 266,5 Op wetenschappelijke boekwerken wordt niet afgeschreven, ze zijn als p.m. op de balans gewaardeerd. De verkrijgingsprijs van de in bezit zijnde wetenschappelijke boekwerken bedraagt per ultimo 2005 ca. 71,7 mln.

7 Financiële vaste actia De deelnemingen in rechtspersonen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De langlopende leningen aan rechtspersonen worden gewaardeerd op nominale waarde. De langlopende beleggingen in obligaties en deposito s zijn gewaardeerd tegen aflossingswaarde. Het verschil tussen de aankoop en aflossingswaarde van de obligaties is op de balans geactiveerd en wordt gelijkmatig over de periode tussen aankoop en aflossing afgeschreven. Boekwaarde Investeringen Verstrekte Aflossingen Boekwaarde per / dotaties leningen / afwikkeling per 01/01/ /12/2005 Deelnemingen in rechtspersonen 1,5 0,1 1,6 Leningen aan rechtspersonen 1,9 0,5 2,4 Obligatieleningen / deposito s 78,7 17,7-10,0 86,4 Voorzieningen FVA -1,2-0,1-1,3 80,9 17,7 0,5-10,0 89,1 Voorraden De activiteiten van de RUG kunnen worden opgesplitst in BTW-plichtige en vrijgestelde activiteiten. Voor de uitvoering van beide activiteiten beschikt de RUG over enkele magazijnen. De waardering van de voorraad is afhankelijk van de activiteit. Is de activiteit BTW-plichtig, dan is de voorraadwaardering exclusief omzetbelasting. Is de activiteit vrijgesteld dan is de voorraadwaardering inclusief omzetbelasting. De voorraden zijn opgenomen tegen de laatste inkoopprijs. De voorraden zijn op de balans gewaardeerd voor 1,2 mln (2004 1,3 mln). Bij de vaststelling van het onderhanden werk is onderscheid gemaakt tussen projecten, waarbij de RUG wordt geacht op basis van een voortgangsrapportage de prestatie te hebben geleverd en projecten waarbij duidelijk sprake is van de levering van een eindproduct. De 1e categorie projecten wordt integraal in de exploitatierekening verantwoord. De investeringen van de 2e categorie projecten, worden (voorzover nog geen eindproduct is opgeleverd), als onderhanden werk op de balans geactiveerd. De investeringen voor onderhanden werk bedragen per 31/12/ ,1 mln ( ,5). Hierop is voor 40,8 mln ( ,8 mln) aan termijnen ontvangen. Vorderingen 31/12/ /12/2004 Debiteuren 12,4 11,8 Ministerie van OC&W inz. kasbeperkingen 6,6 9,5 Studenten (inz. collegegelden) 10,6 9,7 Overige vorderingen 2,2 5,4 Overlopende activa 37,6 30,5 69,4 66,9 Op de vorderingen is een voorziening ad 0.9 mln wegens dubieuze debiteuren in mindering gebracht. Liquide middelen 31/12/ /12/2004 Kassen 0,1 0,1 Banken 45,6 37,3 Ministerie van Financiën 0,2 8,2 Deposito s (kortlopend) 5,0 12,5 Verbonden partijen 0,2 2,9 51,1 61,0

8 Eigen vermogen Saldo Exploitatie Mutaties Saldo per saldo 2005 per 01/01/ /12/2005 Kapitaal 261,2 5,3 266,5 Algemene reserve 36,2 11,2-10,5 36,9 Fondsen in beheer 3,6 0,1 3,7 Eigen vermogen verbonden partijen -1,2 0,2-1,0 Investeringsfondsen 32,1 5,2 37,3 331,9 11,5 0,0 343,4 Voorzieningen Saldo Dotaties OnttrekkingenVrijval Saldo per per 01/01/ /12/2005 Wachtgelden/ ontslaguitkeringen 6,6-1,3 5,3 Reorganisatievoorzieningen 4,8 0,8-4,3 1,3 ADV-dagen/Stuwmeerverlof 3,7-1,0 2,7 Afstudeerregeling 1,6 1,5-1,0 2,1 WAO/Eigen risico 2,2-0,5 1,7 Overige voorzieningen 1,2 0,2 1,4 17,9 4,7-6,8-1,3 14,5 Toelichting Ten behoeve van de ultimo 2005 lopende wachtgeldverplichtingen is een voorziening opgenomen van 5,3 mln. In deze voorziening is opgenomen de totale verplichting inzake de z.g. oude wachtgelden en ca. 50% van de jaarlijkse last voor de nieuwe gevallen. Vanwege lopende reorganisaties bij een aantal universitaire onderdelen is voor de verwachte kosten een voorziening opgenomen van 1,3 mln. In de universitaire arbeidsvoorwaarden is opgenomen, dat medewerkers onder bepaalde voorwaarden hun ADV-dagen mogen opsparen om ze in de vorm van vroegtijdig vertrek te mogen opnemen. Gedurende deze periode loopt de bezoldiging door en zal de vervanging van deze medewerkers door de desbetreffende eenheden moeten worden geregeld. Voor de hieruit voortvloeiende financiële verplichtingen is in de jaarrekening een voorziening opgenomen. De afstudeervoorziening is berekend op basis van het huidige aantal studenten en de vanaf 1/9/2000 geactualiseerde afstudeerregeling. Ingaande 1/1/2005 is de RUG eigen-risicodrager geworden ten aanzien van de WAO. Dit eigen-risicodragerschap houdt o.m. in, dat gedurende de eerste 5 jaar van de arbeidsongeschiktheid de uitkeringen voor rekening komen van de RUG. Daarna neemt UWV de uitkering over. De contante waarde van de lopende uitkeringen over voornoemde periode is berekend op 1,7 mln. jaarverslag 2005 rug Langlopende schulden Ter financiering van de overname van IBO BV door de AOG Contractonderwijs BV heeft de laatste een lening afgesloten bij de ABN-AMRO. Vanwege het ontbreken van de beslissende zeggenschap van de Stichting AOG in de AOG BV is ingaande het boekjaar 2005 de lening niet meer bij RUG op de balans opgenomen. Kortlopende schulden 31/12/ /12/2004 Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW 48,3 42,3 Crediteuren 11,5 11,4 Belastingen en premies sociale verzekeringen 13,4 12,1 Overige kortlopende schulden 17,0 17,7 Overlopende passiva 31,5 43,1 121,7 126,6 Vanwege het ontbreken van de beslissende zeggenschap van de Stichting AOG in de AOG BV zijn ingaande het boekjaar 2005 de onderwijsverplichtingen van de AOG BV (2004 7,5 mln) niet meer bij RUG onder de overlopende passiva opgenomen.

9

10 Accountantsverklaring ex artikel 2:395 lid 2 BW Opdracht Wij hebben de in dit verslag opgenomen verkorte jaarrekening over 2005 van de Rijksuniversiteit Groningen te Groningen gecontroleerd. De verkorte jaarrekening 2005 is ontleend aan de door ons gecontroleerde jaarrekening 2005 van de Rijksuniversiteit Groningen. Bij die jaarrekening hebben wij op 9 mei 2006 een goedkeurende accountantsverklaring verstrekt. De verkorte jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het College van Bestuur van de universiteit. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de verkorte jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de verkorte jaarrekening 2005 geen onjuistheden van materieel belang bevat. Verder hebben wij in onze controle de aanwijzingen betrokken die zijn gegeven in het controleprotocol OCW 2005 en het addendum OCW controleprotocol Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de verkorte jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de verkorte jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het College van Bestuur daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de verkorte jaarrekening. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. jaarverslag 2005 rug Oordeel Wij zijn van oordeel dat deze verkorte jaarrekening een getrouw beeld geeft van vermogen en resultaat als in de gegeven omstandigheden vereist is. Voor het inzicht dat vereist is voor een verantwoorde oordeelsvorming omtrent de financiële positie en de resultaten van de universiteit en voor een toereikend inzicht in de reikwijdte van onze controle dient de verkorte jaarrekening te worden gelezen in samenhang met de volledige jaarrekening, waaraan deze is ontleend, alsmede met de door ons daarbij op 9 mei 2006 verstrekte goedkeurende accountantsverklaring. Groningen, 9 mei 2006 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. H.W.H.M. van Kesteren RA