Vereniging Volkspartij voor Vrijheid en Democratie Laan Copes van Cattenburch GB Den Haag tel

Transcriptie

1 Vereniging Volkspartij voor Vrijheid en Democratie Laan Copes van Cattenburch GB Den Haag tel Jaarrapport 2011

2 Inhoudsopgave Voorwoord Pagina 2 Hoofdbestuursverslag Pagina 3 Hoofdbestuurssamenstelling Pagina 8 Jaarrekening Enkelvoudige balans exclusief organen per 31 december 2011 Pagina 11 Enkelvoudige staat van baten en lasten exclusief organen over 2011 Pagina 12 Toelichting op balans Pagina 14 Toelichting op staat van baten en lasten Pagina 21 Overige informatie Enkelvoudige balans inclusief organen per 31 december 2011 Pagina 27 Enkelvoudige staat van baten en lasten inclusief organen per 31 december 2011 Pagina 28 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 Pagina 31 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2011 Pagina 32 Toelichting op geconsolideerde balans en staat van baten en lasten Pagina 34 Gelieerde neveninstellingen Pagina 36 VVD-organen Pagina 41 Aandelenstaat Pagina 46 Obligatiestaat Pagina 47 Overige gegevens Resultaatbestemming Pagina 48 Controleverklaring 2011 Pagina 50 pagina 1 van 50

3 Voorwoord Solide en financieel verantwoord Dit jaarrapport biedt u een overzicht van de financiële ontwikkelingen van de VVD in Naast dit jaarrapport is separaat het jaarverslag 2011 uitgebracht, dat ingaat op de vele activiteiten en evenementen van de partij. De afsluiting met een batig saldo van het jaar 2011 is de resultante van het gevoerde solide financiële beleid. De verscherpte aansturing op het Algemeen secretariaat na de Tweede Kamer verkiezingen in 2010 wierp zijn vruchten af. Bij voorbeeld personeelslasten en bureauen huisvestingskosten namen af. Geïnvesteerd werd met name in opleiding en training. Dit is in overeenstemming met het beleid dat Benk Korthals als nieuwe partijvoorzitter aankondigde tijdens de Algemene Vergadering op 20 mei Tijdens de Ledenvergadering van mei 2011 hebben de leden ook een belangrijk besluit genomen tot contributieverhoging. Het gevolg van die beslissing is onmiddellijk merkbaar in de kaspositie van de VVD per ultimo van het boekjaar Die kaspositie biedt de mogelijkheid van een extra dotatie aan de bestemmingsreserve verkiezingen. Gelet op de val van het kabinet Rutte op 21 april is deze extra dotatie opportuun. Op de komende Algemene Ledenvergadering op 9 juni a.s. wordt de leden het voorstel ter goedkeuring voorgelegd om het restant resultaat 2011, na dotatie, toe te voegen aan de overige reserve. De VVD ligt op koers. Dit, om bij volgende Tweede Kamerverkiezingen succesvol te zijn. Spaarzaamheid en een voortzetting van een solide financieel beleid blijven daarbij noodzakelijk. Naar de toekomst toe is de inzet van het hoofdbestuur op financieel terrein met name gericht op opleiding en training, verdere verbetering van kwaliteit en professionalisering. Daartoe moeten we allemaal scherp blijven. Namens het hoofdbestuur wil ik de honderden VVD-penningmeesters en de vele andere vrijwilligers hartelijk bedanken voor de totstandkoming van dit jaarrapport en voor de samenwerking in Ook dank ik Boudewijn Revis, directeur Algemeen secretariaat, en Lucie Wigboldus (inmiddels benoemd tot adjunct-directeur), en in het bijzonder ook de medewerkers en medewerksters op het Algemeen secretariaat voor hun inzet en betrokkenheid bij het werk voor onze VVD. Mart van de Ven Landelijk penningmeester pagina 2 van 50

4 Hoofdbestuursverslag 2011 Landelijke Algemene Ledenvergadering De landelijke algemene ledenvergadering is het orgaan waar de leden zeggenschap uitoefenen op het beleid van de Vereniging. De ledenvergadering is bevoegd tot het nemen van beslissingen die bepalende invloed hebben op het beleid van het hoofdbestuur, afdelingsbesturen, regiobesturen en kamercentrale-besturen en de uitvoering daarvan. Belangrijke onderdelen van deze beslissingsbevoegdheid zijn het aanpassen van de statuten, het huishoudelijk reglement, het kandidaatstellingsreglement, het benoemen van bestuurders, het vaststellen van het beleid verwoord in het jaarplan, strategie, begroting en jaarrekening en het amenderen en vaststellen van de liberale beginselen en het verkiezingsprogramma. Lokale Algemene Ledenvergadering De lokale algemene ledenvergadering is het orgaan waar de leden zeggenschap uitoefenen op het plaatselijke beleid (van de Vereniging). Volgens het huishoudelijk reglement wordt de lokale algemene ledenvergadering minstens zes weken voorafgaande aan de te houden landelijke algemene ledenvergadering gehouden. De gepubliceerde agendapunten van de landelijke algemene ledenvergadering maken onderdeel uit van de agenda van de lokale algemene ledenvergadering. De door de lokale ledenvergadering ingenomen standpunten kunnen ter stemming komen in de landelijke algemene ledenvergadering. Dit kunnen amendementen zijn op bijvoorbeeld de statuten, huishoudelijk reglement, kandidaatstellingsreglement en het verkiezingsprogramma. Ook kunnen door de lokale ledenvergadering genomen initiatiefvoorstellen worden ingebracht in de landelijke algemene ledenvergadering, waarover de landelijke algemene ledenvergadering een voor de Vereniging bindend besluit zal nemen. De lokale ledenvergadering stelt de lokale kandidatenlijst vast of besluit deze vaststelling te laten plaatsvinden door een lokale ledenraadpleging. Voorts stelt de lokale ledenvergadering het lokale verkiezingsprogramma vast. pagina 3 van 50

5 Hoofdbestuur en directie Het hoofdbestuur van de VVD bestaat uit negen personen met thans 1 vacature. Allen oefenen deze taak vrijwillig uit en ontvangen geen bezoldiging. Onkosten die voor de uitoefening van de werkzaamheden worden gemaakt, worden desgewenst vergoed. In totaal is in ( ) aan onkosten vergoed aan hoofdbestuursleden. De algemene ledenvergadering benoemt de leden van het hoofdbestuur voor een periode van drie jaar. Daarna kan de algemene ledenvergadering een lid van het hoofdbestuur één keer herbenoemen voor een periode van nog eens drie jaar. De 391 VVD-afdelingen per 31 december 2011 (dit zijn VVD-organen op gemeentelijk niveau) ontvangen tien weken voor de ledenvergadering een profielschets van het door het hoofdbestuur voorgedragen kandidaat-lid. Voordracht van hoofdbestuursleden kan door zowel VVD-afdelingen als door het hoofdbestuur worden gedaan. Bij de keuze van nieuwe hoofdbestuursleden wordt rekening gehouden met het gewenste profiel en de samenstelling en competentie binnen het hoofdbestuur. Elk hoofdbestuurslid dient geschikt te zijn om de hoofdlijnen van het totale beleid te beoordelen. Daarnaast beschikt elk hoofdbestuurslid over specifieke deskundigheid die noodzakelijk is voor de vervulling van zijn/haar taak, binnen het hoofdbestuur. Het hoofdbestuur legt aan de algemene ledenvergadering tenminste één keer per jaar verantwoording af over de realisatie van de landelijke activiteiten en de realisatie van de doelstellingen van de vereniging. Dit jaarrapport maakt daarvan onderdeel uit. De uitvoering van taken van het hoofdbestuur ligt bij het VVD-secretariaat. Dit secretariaat staat onder leiding van drs. B.A. Revis, directeur. De directeur van het VVD-secretariaat verricht zijn werkzaamheden onder de verantwoordelijkheid van de algemeen secretaris van het hoofdbestuur; mevrouw drs. J.Z.C.M. Tielen. De landelijk penningmeester fungeert als plaatsvervangend algemeen secretaris. Het hoofdbestuur vergaderde in 2011 twaalf maal. De directeur draagt, ondersteund door zijn staf, zorg voor de voorbereidingen van de vergaderingen van het hoofdbestuur en woont de vergaderingen bij. De directeur is ook verantwoordelijk voor de coördinatie van de uitvoering van de hoofdbestuurbeslissingen. Om de financiële risico's te beheersen wordt in beginsel iedere maand een financiële rapportage opgesteld. Dit is een standaardrapportage onder verantwoordelijkheid van de landelijk penningmeester opgesteld. De financiële rapportage maakt in beginsel onderdeel uit van de hoofdbestuursstukken en de eventuele besluitvorming hierover. Een financieel risico voor de vereniging bestaat uit het feit dat pas achteraf bij de jaarlijkse financiële verantwoording inzicht wordt verkregen in de exploitatie van de 425 VVD-organen. De VVD-organen hebben in ,- besteed. Het hoofdbestuur is niet rechtstreeks 'in control' over de bij deze VVD-organen aanwezige financiële middelen. Deze VVD-organen gebruiken hiervoor vaak een eigen, op de lokale situatie toegesneden, risicobeheersings- en controlesysteem. De eigen verantwoordelijkheid en eigen kracht van het lokale bestuur en de lokale ledenvergadering staan daarbij voorop. De decentrale partijstructuur kan kwetsbaar zijn, maar in de praktijk van afgelopen jaren is gebleken dat financiële overschrijdingen waar geen dekking tegenover staat beperkt zijn gebleven. Het aantal van 24 van de 425 VVD-organen dat over 2011 niet het (model) financieel verslag heeft opgesteld en tijdig naar het VVD-secretariaat heeft toegezonden is, duidelijk een verbetering ten opzichte van voorgaande jaren. Het aantal in het voorgaande jaar 2010 bedroeg uiteindelijk 67. pagina 4 van 50

6 Evaluatie hoofdbestuur Naast de reguliere hoofdbestuursvergaderingen belegt het hoofdbestuur eenmaal per jaar een bijeenkomst in aanwezigheid van de directeur, waarin het functioneren van het hoofdbestuur en de directeur wordt geëvalueerd en eventuele wijzigingen in aanpak worden aangegeven en in overleg met de directeur worden vastgelegd. Deze retraite heeft plaatsgevonden op 16 en 17 september Afdelingen-, regio's- en kamercentrales besturen De 391 VVD-afdelingen, de 17 VVD-regio's en de 17 VVD-kamercentrales hebben bijna allen een eigen bestuur dat door de betreffende leden is gekozen. Dikwijls geholpen door andere vrijwilligers hebben deze besturen activiteiten uitgevoerd met als doel het vinden van antwoorden op lokale vraagstukken. De VVD zit in ongeveer 225 Nederlandse gemeenten in het college van Burgemeester en Wethouders en tracht daar in coalitie met andere partijen financieel gedegen beleid uit te voeren. Leden De leden vormen de ruggengraat van de partij. Binnen de partij zijn circa vrijwilligers actief in het besturen van een VVD-afdeling, VVD-regio of VVD- Kamercentrale. Circa 700 vrijwilligers zijn werkzaam in VVD-commissies die de politieke vertegenwoordiging adviseren vanuit hun dagelijkse praktijk als ondernemer, werknemer, zzp-er of anderszins. Naast deze vrijwilligers zijn circa gemeenteraadsleden dagelijks actief voor de partij. Raadsleden ontvangen voor hun werkzaamheden een raads- en onkostenvergoeding in totaal variërend tussen circa 2.400,- en ,- bruto per jaar, afhankelijk van het aantal inwoners in de betreffende gemeente. Daarnaast kent de VVD ruim 60 deelgemeenteraadsleden in Rotterdam en Amsterdam. Voorts zijn 112 Statenleden dagelijks actief voor de partij. Statenleden ontvangen in relatie tot het verrichte werk een Statenvergoeding van ,- bruto per jaar en een onkostenvergoeding van circa 1.000,- per jaar, ongeacht het aantal inwoners in de betreffende provincie. Daarnaast verrichten dagelijks 18 gedeputeerden, 282 wethouders en zo'n 113 (waarnemend) burgemeesters bestuurstaken, uiteraard allen vanuit een individuele, maar herkenbare VVD-invalshoek. Het ledenaantal is per saldo met 470 toegenomen tot , voor correctie van opzeggers en wanbetalers aan het begin van het nieuwe boekjaar. Aantal leden Ledenverloop Aantal leden Opzeggingen Nieuwe 2010leden 2812 Nieuwe leden 5642 Opzeggingen Opzeggingen Opzeggingen Nieuwe leden 2010 Nieuwe leden 2011 Aantal leden 1 jan 2011 Aantal leden 31 dec pagina 5 van 50

7 De VVD vindt dat leden belangrijk zijn voor de vereniging en dat zij de ultieme kracht achter ons succes vormen. Daarom blijft ledenwerving en ledenbehoud constante aandacht houden. Het hoofdbestuur wil op deze plaats zijn waardering uitspreken aan alle leden en medewerkers van de vereniging die met grote inzet en gedrevenheid ook in 2011 weer hebben gewerkt aan het verwezenlijken van de VVD-doelstellingen, zoals gezonde overheidsfinanciën, lagere belastingen, betere economie en grotere veiligheid. Zoals hiervoor in aantallen werkzame VVD-leden geschetst, is het dringend gewenst, met name voor het vervullen van functies in besturen en gemeenteraden, dat de vereniging meer nieuwe leden weet te werven en voor langere tijd aan zich weet te binden. Ledenadministratie Alle leden kunnen via MijnVVD hun eigen profiel in de ledenadministratie beperkt wijzigen. De secretarissen van de diverse VVD-organen hebben de mogelijkheid om naast ledengegevens ook bestuursgegevens aan te passen. Daarnaast hebben de penningmeesters de bevoegdheid financiële gegevens van de lokale VVD te raadplegen. Personeel In 2011 hebben twee werknemers van het VVD-secretariaat een andere baan gevonden, of hebben op een andere wijze hun loopbaan voortgezet (2010; 7). Het aantal indiensttredingen bedroeg in 2011 (4), in 2010 (2). Het aantal formatieplaatsen bedroeg aan het einde van , eind Samenvatting realisatie landelijke taken Hieronder vindt u een aantal aantal hoofdpunten vermeld uit de gerealiseerde landelijke taken over het jaar In het jaar 2011 is de permanente campagne voortgezet, die gepland was naast de verkiezingen voor Provinciale Staten. Als grootste partij van Nederland nemen we de verantwoordelijkheid om te onderzoeken welke rol een politieke partij kan en moet vervullen in onze rechtsstaat. En in welke structuur politieke partijen moeten voortbestaan. In 2011 is een begin gemaakt om deze vragen te beantwoorden. Voor het voortzettingsvermogen van de partij en in het bijzonder ter voorbereiding op de verkiezingen van 2014 en 2015 is het van groot belang om bestuurlijk en politiek talent tijdig te onderkennen, te trainen, te ondersteunen en op de juiste plaats in te zetten. De VVD heeft in 2011 daarom veel aandacht aan opleiding, training en talentmanagement besteed. Voor een uitgebreide weergave van de uitgevoerde activiteiten, verwijzen wij naar het separate inhoudelijk jaarverslag. Vermogensbeheer Over 2011 heeft de VVD een totaal beleggingsresultaat (gerealiseerd + ongerealiseerd) behaald van 7.813,- positief (2010: 6.605,- positief) op een gemiddeld belegd vermogen exclusief liquiditeiten van ,- (2010: ,-). Uitgedrukt in een percentage is dit 5,0% positief (2010: 2,2% positief). Tot 1 januari 2011 zijn de ongerealiseerde beleggingsresultaten direct in het eigen vermogen verwerkt. Door de afbouw van de effectenportefeuille worden de ongerealiseerde beleggingsresultaten vanaf 1 januari 2011 verantwoord in de staat van baten en lasten. De invloed van deze wijziging in waarderingsgrondslag op het vermogen is nihil en op het resultaat over 2011 EUR 972 positief (2010: EUR positief). Het cumulatieve effect van de stelselwijziging is retrospectief verwerkt. pagina 6 van 50

8 Eigen vermogen / Overige reserve Het streven van het hoofdbestuur is erop gericht om een reserve te vormen ter grootte van één keer de jaarexploitatie van het algemeen secretariaat. Het deel van de reserve dat is opgebouwd door de VVD-afdelingen, de VVD-regio's en de VVD-kamercentrales wordt niet in dit beleid betrokken. Reden hiervan is dat door de decentrale partijstructuur deze VVD-organen zodoende vrij zijn om over het door hen opgebouwde deel van de reserve te kunnen beschikken. Resultaat boekjaar De belangrijkste verschillen tussen de begroting en de realisatie van 2011 zijn: Resultaatverhogend Hogere Contributie Opbrengsten Hogere overige baten Subsidie Politieke Partijen Hogere doorbelasting SPWO Saldo personeelskosten (bruto en pensioenlasten) Lagere Permanente Campagne Resultaatverlagend Resultaat informatiemateriaal Diverse verschillen verspreid over overige kosten positief negatief positief Bestemming van het resultaat Het bestemmingsvoorstel van dit resultaat treft u aan op pagina 48 van dit jaarrapport. Vooruitblik 2012 De plannen voor 2012 zijn vastgelegd in het jaarplan en de bijbehorende begroting, die op 26 november 2011 op de Algemene Vergadering in Zaandam met de leden zijn besproken. De kern voor de komende jaren is een nieuw beleid dat niet méér geld mag kosten en waarbij de hogere opbrengsten uit subsidie en contributies ten goede komen aan toekomstige campagnes. En daarnaast het concentreren van de middelen op gebieden die de leden betrokken houden bij de Vereniging. De hoofddoelstelling is om de meest invloedrijke partij te blijven door een toonaangevende rol te spelen in politieke debatten; op inspirerende wijze vorm geven aan een liberale maatschappij waar inhoud en professionaliteit belangrijk zijn; een partij te zijn die gelooft in de toekomst en vertrouwt in de kracht van het individu. Dit kan alleen maar bereikt worden wanneer de VVD blijft vertrouwen op de kracht, inzet en betrokkenheid van alle duizenden vrijwilligers, volksvertegenwoordigers en bestuurders. De door de ledenvergadering vastgestelde begroting 2012 gaat uit van een positief resultaat, waarvan ten behoeve van de bestemmingsreserve verkiezingen en ten behoeve van de overige reserve. Den Haag, 23 april 2012 Landelijk penningmeester Voorzitter Mart van de Ven Benk Korthals pagina 7 van 50

9 Hoofdbestuurssamenstelling per 31 december 2011 Voorzitter De heer mr. A.H. Korthals Tijdstip van eerste benoeming De lopende termijn van benoeming 1e periode Geboortedatum Beroep - Functie Voorzitter Vereniging VVD, Den Haag Vice voorzitter De heer drs. M.L. Verheijen Tijdstip van eerste benoeming Tijdstip van herbenoeming De lopende termijn van benoeming 2e periode Geboortedatum Beroep Gedeputeerde Provincie Limburg Functie 1e Vice-voorzitter Vereniging VVD, Den Haag Vice voorzitter De heer drs. L.W.L. de Bruijn Tijdstip van eerste benoeming Tijdstip van herbenoeming De lopende termijn van benoeming 2e periode Geboortedatum Beroep ondernemer Functie 2e Vice-voorzitter Vereniging VVD, Den Haag Algemeen secretaris Mevrouw drs. J.Z.C.M. Tielen Tijdstip van eerste benoeming Tijdstip van herbenoeming De lopende termijn van benoeming 2e periode Leeftijd Beroep ondernemer Functie Algemeen secretaris Vereniging VVD, Den Haag Algemeen penningmeester De heer mr. M.P.M. van de Ven Tijdstip van eerste benoeming De lopende termijn van benoeming 1e periode Geboortedatum Beroep fiscalist Functie Penningmeester Vereniging VVD, Den Haag pagina 8 van 50

10 Bestuurslid De heer drs. P.H. van de Stadt Tijdstip van eerste benoeming De lopende termijn van benoeming 1e periode Geboortedatum Beroep Wethouder gemeente Heemstede Functie Internationaal secretaris Vereniging VVD, Den Haag Bestuurslid Mevrouw M.H.F. Schuurmans-Wijdeven Tijdstip van eerste benoeming Lopende tijd van benoeming 1e periode Geboortedatum Beroep Burgemeester gemeente Millingen aan de Rijn Functie Bestuurslid Vereniging VVD, Den Haag Bestuurslid Mevrouw C.H.W. Buurman Tijdstip van eerste benoeming Lopende tijd van benoeming 1e periode Geboortedatum Beroep Wethouder gemeente Geldermalsen Functie Bestuurslid Vereniging VVD, Den Haag Mevrouw W.J.L. Buijs-Glaudemans is per 28 september 2011 afgetreden als hoofdbestuurslid in verband met haar benoeming tot Burgemeester van de gemeente Oss. pagina 9 van 50

11 Jaarrapport VVD 2011 Enkelvoudig exclusief organen

12 Enkelvoudige balans per 31 december 2011 (exclusief organen) (na bestemming saldo baten en lasten) Activa Toelichting 31 december december 2010 paragraaf Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Effecten Subsidie Politieke Partijen Te vorderen en vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Passiva Verenigingsvermogen Bestemmingsreserves Overige reserve Kortlopende schulden Crediteuren Nog af te dragen loonheffing en premie sociale verzekeringen Overlopende passiva pagina 11 van 50

13 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 (exclusief organen) Toelichting Begroting Werkelijk Werkelijk paragraaf Baten Contributies Overige baten Subsidie Politieke Partijen Netherlands Institute for Multiparty Democracy Subsidie Scholing en Vorming Subsidie Internationaal Door VVD berekende kosten aan: - VVD-Bestuurdersvereniging Stichting voor Politiek Wetenschappelijk Onderzoek Stichting Europese Politieke Ondersteuning Haya van Somerenstichting Eurazië Verkoop informatiemateriaal Deelnemersbijdragen - cursisten Beleggingsresultaten Totaal baten pagina 12 van 50

14 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 (exclusief organen) Toelichting Begroting Werkelijk Werkelijk paragraaf Lasten Personeelslasten Bureaukosten Huisvestingskosten Ledenadministratie Algemene ledenvergaderingen Bestuurskosten Inhoudelijke discussie bijeenkomsten Doelgroepenbeleid Partijcommissies Partijraden Ledenraadplegingen Permanente Campagne Verkiezingscampagne Media Verenigingsmagazine Liber Ledenwerving en ledenbehoud Kostprijs informatiemateriaal Internationale samenwerking Opleiding en Training Talentscouting Overige kosten en onvoorzien Totaal Lasten Resultaat Dotatie bestemmingsreserve (conform begroting) Dotatie overige reserve (conform begroting) Extra dotatie bestemmingsreserve Bestemming saldo aan de overige reserve pagina 13 van 50

15 Algemene toelichting op de enkelvoudige balans en enkelvoudige staat van baten en lasten (exclusief organen) Wettelijke grondslagen De Vereniging is per 24 januari 1948 bij notariële akte opgericht. De statuten zijn voor het laatst gewijzigd op 15 september Het huishoudelijk reglement is voor het laatst gewijzigd op 28 november Doelstelling De VVD stelt zich ten doel de toepassing van de liberale beginselen te bevorderen. De VVD streeft dit doel na door gebruik te maken van alle wettige middelen die aan het doel bevorderlijk zijn, in het bijzonder door: a. het verder ontwikkelen, verdiepen en verbreiden van de liberale beginselen en het vergroten van de invloed op de nationale en internationale politiek; b. het bevorderen van de verkiezing van leden van de VVD in de vertegenwoordigende lichamen. Jaarrekening Het hoofdbestuur heeft op 23 april 2012 de jaarrekening goedgekeurd. De jaarrekening zal ter vaststelling worden voorgelegd aan de algemene ledenvergadering op 9 juni De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig RJ 640 ogranisaties zonder winststreven. De VVD kwalificeert als een kleine rechtspersoon. Waar wenselijk wordt gebruik gemaakt van de vrijstellingen die van toepassing zijn. Stelselwijziging Tot 1 januari 2011 zijn de ongerealiseerde beleggingsresultaten direct in het eigen vermogen verwerkt. Door de afbouw van de effectenportefeuille worden de ongerealiseerde beleggingsresultaten vanaf 1 januari 2011 verantwoord in de staat van baten en lasten. Het cumulatieve effect van de stelselwijziging is retrospectief verwerkt. Presentatie en vergelijkende cijfers De enkelvoudige jaarrekening van de VVD is gesplitst in een rapport exclusief de organen (de VVD-afdelingen, regio's en kamercentrale's), ter beoordeling van het resultaat van (alleen) het Hoofdbestuur. Daarnaast is er een rapport inclusief de organen, ter beoordeling van de landelijke VVD. De vergelijkende cijfers zijn aangepast, voor zover dit het inzicht verbetert. Tenslotte bevat de geconsolideerde jaarrekening tevens de cijfers van een aantal stichtingen, die conform de regelgeving moeten worden meegenomen in het verslag van de VVD. Artikel 4 van de statuten bepaalt dat de VVD één rechtspersoon is. Binnen de VVD bestaat een decentrale partijstructuur waarbij per 31 december VVD-afdelingen, 17 VVD-regio's en 17 VVD-kamercentrales maximale (financiële) zelfstandigheid behouden bij de vaststelling van hun prioriteiten. Periodiek verantwoorden deze 425 VVD-organen zich daarvoor bij de ledenvergadering van de respectievelijke VVD-organen. Ook loopt er echter een verantwoordingslijn van deze 425 VVD-organen naar het Hoofdbestuur, omdat de financiële en juridische eindverantwoordelijkheid ligt bij het statutaire Hoofdbestuur. Deze cijfers zijn opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening inclusief organen. Vaste activa De materiële en immateriële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs onder aftrek van op de economische levensduur gebaseerde afschrijvingen en duurzame waardeverminderingen. In 2011 is geïnvesteerd in het gebouw en in een vervoermiddel. pagina 14 van 50

16 Bijzondere waardevermindering of vervreemding van vaste activa Activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met name wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de contante waarde van de nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstroom, wordt een bedrag voor impairment ten laste van het resultaat geboekt voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde van het actief. Effecten De effecten worden tegen de marktwaarde gewaardeerd. De directe beleggingsresultaten hebben betrekking op coupon van obligaties en dividend op aandelen en worden toegerekend aan het tijdvak waarop deze betrekking hebben. Het verschil tussen historisch kostprijs en de marktwaarde, derhalve de ongerealiseerde koersresultaten, zijn opgenomen in de staat van baten en lasten. Liquide middelen, vorderingen en schulden Te vorderen en vooruitbetaalde posten, liquide middelen en kortlopende schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. De liquide middelen staan ter vrije beschikking, met uitzondering van ,- waarvoor in mei 2000 een bankgarantie aan Vastned Industrial N.V. ter zake van het door de Vereniging VVD gehuurde kantoorpand is afgegeven. Baten en lasten Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Pensioenen De pensioenregeling van de VVD is met ingang van 2011 omgezet van een eindloonregeling naar een beschikbare premie regeling. Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan de verzekeraar verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door de verzekeraar of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Belastingen De VVD is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Doorberekende kosten De doorberekening van kosten aan gelieerde organisaties vindt plaats op basis van de uitgangspunten, zoals geformuleerd in het rapport "Inzake de doorberekening van de kosten aan de stichtingen en instellingen gelieerd aan de VVD". Op basis van dit rapport is een doorbelastingsmodel opgesteld door de VVD dat in het verleden is besproken met het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Het Ministerie heeft geen voorbehoud bij het doorbelastingsmodel gemaakt. pagina 15 van 50

17 Toelichting: Enkelvoudige balans per 31 december 2011 (exclusief organen) Vaste activa Algemeen De gehanteerde (ongewijzigde) afschrijvingspercentages zijn: - kantoorinventaris 20% - automatiseringsapparatuur 25% De restwaarde van de activa is gesteld op nihil. 1. Immateriële vaste activa Ledenadministratie, migratie en website Aanschafwaarde per 1 januari Bij: Investeringen - Software Af: Desinvesteringen - Software 0 0 Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari Bij: Afschrijvingen ten laste van het boekjaar Af: Afschrijving desinvesteringen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen per 31 december Boekwaarde per 31 december pagina 16 van 50

18 2. Materiële vaste activa Inventaris, vervoersmiddelen en automatiseringsapparatuur Aanschafwaarde per 1 januari Bij: Investeringen - Inventaris Vervoermiddel Hardware Af: Desinvesteringen - Inventaris Vervoermiddel Hardware 0 0 Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari Bij: Afschrijvingen ten laste van het boekjaar Af: Afschrijving desinvesteringen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen per 31 december Boekwaarde per 31 december Effecten Aandelen Stand begin boekjaar Aankopen 0 0 Verkopen Ongerealiseerd koersresultaat Stand einde boekjaar Obligaties Stand begin boekjaar Aankopen 0 0 Verkopen Ongerealiseerd koersresultaat Stand einde boekjaar Waarde belegde middelen ultimo boekjaar De afname wordt voornamelijk veroorzaakt door de verkoop van effecten. pagina 17 van 50

19 4. Subsidie Politieke Partijen Per 1 januari nog te ontvangen totaal Subsidie maximum Extra subsidie zetelwinst (per 1 november 2010) Te ontvangen subsidie Ontvangen subsidie lopend jaar Afrekening subsidie voorgaande jaren Saldo per 31 december Te vorderen en vooruitbetaalde kosten Stichting Haya van Someren Netherlands Institute for Multiparty Democracy (IMD) VVD-Bestuurdersvereniging Contributie debiteuren Overige debiteuren Waarborgsommen Te ontvangen rente banktegoeden en coupon obligaties Overlopende activa Saldo per 31 december De stijging van de overige debiteuren wordt, naast een openstaande doorbelasting aan de Stichting voor Politiek Wetenschappelijk Onderzoek, veroorzaakt door nog te ontvangen subsidie-afrekeningen van NCDO en het Ministerie van Binnenlandse Zaken. 6. Liquide middelen ABN rendement beheer ABN flexibel premium deposit ABN hoofdrekening ABN topdeposito ING contributie Overige liquide middelen Saldo per 31 december pagina 18 van 50

20 7. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve verkiezingen Stand per 1 januari Bestemming vanuit resultaat boekjaar Saldo per 31 december De bestemmingsreserve verkiezingen dient ter dekking van de kosten die samenhangen met de de kosten voor de Tweede-Kamerverkiezingen. Het restant van het resultaat komt ten gunste of ten laste van de overige reserve. 8. Overige reserve Stand per 1 januari Bestemming vanuit resultaat boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Crediteuren Belastingdienst Vooruitontvangen contributies¹ Af te dragen contributies Reservering vakantiedagen Reservering vakantiegeld Reservering eindejaarsuitkering Reservering Wet Financiering Politieke Partijen Overlopende passiva Saldo per 31 december ¹ Het contributiejaar loopt van 1 november tot en met 31 oktober. Derhalve heeft facturatie en deel van de ontvangst, voor het contributiejaar 2012, plaats gevonden eind pagina 19 van 50

21 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Subsidie Politieke Partijen Teveel betaalde subsidiebedragen kunnen door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van de Vereniging VVD worden teruggevorderd. Dit geldt tevens voor het politiek wetenschappelijk instituut, de Prof. mr. B.M. Teldersstichting en de politieke jongerenorganisatie JOVD. De geoormerkte subsidiebedragen voor deze organisaties worden toegekend en uitbetaald aan de Vereniging VVD waarop de Vereniging VVD deze subsidies doorbetaald aan de desbetreffende organisaties. Voor zover de Minister de subsidie voor deze organisaties voor een lager bedrag vaststelt, worden teveel betaalde subsidies aan deze organisaties door de Vereniging VVD teruggevorderd. De definitieve vaststelling van de subsidie heeft tot en met 2010 plaatsgevonden. De definitieve vaststelling van de subsidie 2011 vindt naar verwachting in 2012 plaats. Haya van Somerenstichting De Vereniging VVD heeft zich garant gesteld voor de exploitatiekosten van de Haya van Somerenstichting. Volgens de door het Ministerie van Buitenlandse Zaken uitgevaardigde subsidievoorschriften wordt de subsidie voor de Haya van Somerenstichting definitief vastgesteld door de Minister van Buitenlandse Zaken, na daartoe verkregen advies van de accountantsdienst van het Ministerie. De Minister heeft de subsidie vastgesteld tot en met Huisvesting Met de verhuurder van het pand is het overeengekomen contract verlengd met 5 jaar, ingaande op 1 mei De kwartaal termijn van juli 2011 tot en met juni 2012 bedraagt ,- Bankgarantie Door de ABN Amro is op verzoek van de Vereniging VVD een bankgarantie van ,- afgegeven ten behoeve van de verhuurder. Leasing Leasebetalingen worden lineair over de leaseperiode in de staat van baten en lasten opgenomen. De Vereniging VVD heeft een langlopend leasecontract voor kopieerapparatuur. De nominale verplichting bedraagt tot aan 1 november ,-. pagina 20 van 50

22 Toelichting: Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 (exclusief organen) Begroting Een beknopte analyse van de grootste posten die het verschil veroorzaken Resultaatverhogend Hogere Contributie Opbrengsten Hogere overige baten Subsidie Politieke Partijen Hogere doorbelasting SPWO Saldo personeelskosten (bruto en pensioenlasten) Lagere Permanente Campagne Resultaatverlagend Resultaat informatiemateriaal Diverse verschillen verspreid over overige kosten positief negatief positief Baten 10. Contributies Contributie opbrengst VVD Intern bestemd voor VVD-kamercentrales Intern bestemd voor VVD-regio's Intern bestemd voor VVD-afdelingen Bestemd voor VVD-hoofdbestuur Overige baten Giften financiële actie onder VVD-leden Stichting Ondersteuning VVD Tweede-KamerVerkiezingen Stichting Mr H.C. Dresselhuys fonds Stichting Oeconomische Politiek Stichting Ivo Opstelten Foundation Gift Stichting Godefridus van Heesfonds Advertenties Liber Rente Fundraising Diverse baten Doorbelasting Website De giften groter dan 4.538,- van rechtspersonen staan hierboven vermeld. Giften groter dan 4.538,- van natuurlijke personen: In 2011 geldt dit (voor het totaal van de giften per persoon) voor: - Dhr Damen - Dhr Goedland - Dhr van Hoegee - Dhr Nijkerk - Dhr Rijsterborgh - Dhr Stefels - Dhr Vinke pagina 21 van 50

23 12. Subsidie Politieke Partijen Basissubsidie per jaar Subsidie per kamerzetel 54526,- x Subsidie per lid 6,65 x leden Extra subsidie zetelwinst Hogere afrekening subsidie voorgaande jaren Korting WFPP De subsidie in de staat van baten en lasten is inclusief afrekening voorgaande jaren. De VVD ontvangt van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties de subsidie Politieke Partijen voor vormings- en scholingsactiviteiten in binnen- en buitenland, voor informatievoorziening aan leden en aan niet-leden, voor het werven van leden, voor het betrekken van niet-leden bij subsidiabele activiteiten van de politieke partij, voor werving, selectie en begeleiding van politieke ambtdragers, voor het onderhouden van contacten met zusterpartijen buiten Nederland en activiteiten in het kader van verkiezingscampagnes. Daarnaast is een deel van de subsidie bestemd voor politiek-wetenschappelijke activiteiten en activiteiten ter bevordering van politieke participatie door jongeren. Voor dit gedeelte van de subsidie fungeert de VVD als intermediair. Dit gedeelte van de subsidie wordt afgedragen aan het wetenschappelijk instituut van de VVD, de Prof. Mr. B.M. Teldersstichting en de jongerenorganisatie van de VVD, de JOVD. De Minister van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties stelt de subsidie vast na daartoe verkregen advies van de accountantsdienst van het Ministerie. De subsidie voor 2011, die naar verwachting zal worden ontvangen is in beginsel op basis van 31 kamerzetels en het aantal leden per 1 januari WFPP (Wetsvoorstel financiering politieke partijen) De minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties is sinds 2002 voornemens om de Wet subsidiëring politieke partijen te wijzigen. Het wetsvoorstel genaamd Wet Financiering Politieke Partijen ligt thans ter behandeling in het parlement. Dit wetsvoorstel is er gekomen wegens kritiek op de gebrekkige transparantie van de financiering van politieke partijen. De minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties heeft in haar brief d.d. 29 februari 2012 aangekondigd dat de aan haar opgelegde taakstelling zal leiden tot een lagere subsidie politieke partijen over de jaren 2010 en Dit leidt tot een bijstelling van de subsidieopbrengst van Eur Beleggingsresultaten Directe beleggingsresultaten Aandelen Obligaties Totaal directe beleggingsresultaten Indirecte beleggingsresultaten Aandelen Obligaties Totaal indirecte beleggingsresultaten Kosten betalingsverkeer Totaal beleggingsresultaten Het directe beleggingsresultaat komt voort uit ontvangen coupon en dividend. Het indirecte beleggingsresultaat is ontstaan door koersverschillen. De aandelen- en obligatieposities per ultimo boekjaar zijn weergegeven op pagina's 46 en 47. pagina 22 van 50

24 Lasten 14. Personeelslasten Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Uitzendkrachten Kinderopvang Opleidingskosten Personeelsverzekeringen Reiskostenvergoeding Overige personeelskosten Salarissen De salarissen zijn in 2011 met afgenomen. Oorzaak hiervoor is een daling van het gemiddeld aantal formatieplaatsen. Pensioenen De daling van de lasten ten opzichte van het jaar 2010 wordt voornamelijk veroorzaakt door de wijziging van het pensioenstelsel van eindloon naar beschikbare premie. 15. Bureaukosten Software en randapparatuur Netwerkbeheer Afschrijvingskosten hard- en software Onderhoud- en afschrijvingskosten kantoorinventaris Kantoorbenodigheden Archief Accountant Administratieve ondersteuning Abonnementen Juridisch advies Autokosten Bankkosten Porti Telefoon DSL verbinding Kopieërmachines pagina 23 van 50

25 16. Huisvesting Huurlasten Servicekosten Schoonmaakkosten Diverse kosten gebouw Belastingen Ledenadministratie Ledenadministratie Opbrengst verzonden accepten Algemene ledenvergaderingen Algemene ledenvergaderingen Bestuurskosten Declaraties hoofdbestuursleden Kosten voorzitter Vergaderkosten Advertentiekosten overleden prominenten Representatiekosten Bestuursaansprakelijkheidsverzekering Prinsjesdagbijeenkomst Ledenraadpleging In 2011 is er één ledenraadpleging geweest voor de kandidatenlijst Eerste Kamer. 21. Permanente Campagne Sinds 2008 zijn financiële middelen beschikbaar voor de permanente campagne. Door de Provinciale Statenverkiezingen begin 2011 en door de rustige media-inzet voor de rest van 2011, is er ten opzicht van de begroting een incidentele onderbesteding Verkiezingscampagne 2011 Provinciale Staten Verkiezingen pagina 24 van 50

26 23. Media Hostingskosten Onderhoud website Verenigingsblad Liber In 2011 is het verenigingsblad Liber verder geprofessionaliseerd. Door lagere productiekosten is er ten opzichte van de begroting een blijvende onderbesteding gerealiseerd. 25. Ledenwerving en ledenbehoud De beperking van de ledenwerfactie-bonus is in 2011 van kracht gebleven. 26. Informatiemateriaal De kosten van informatiemateriaal hebben betrekking op affiches, strooimateriaal en verkoopartikelen. 27. Internationale samenwerking Contributies: Liberal Internationals (LI), de European Liberal, Democrat and Reform Party (ELDR) en de Europese Beweging Nederland Directe projectkosten internationaal Reis- en verblijfkosten Opleiding en Training Landelijke cursussen Regionale en lokale cursussen Landelijke activiteiten waaronder elearning Vergaderkosten De kosten voor Opleiding en Training zijn hoger dan in Dit komt doordat er in 2011 certificering van trainers heeft plaatsgevonden pagina 25 van 50

27 Jaarrapport VVD 2011 Enkelvoudig inclusief organen

28 Enkelvoudige balans per 31 december 2011 (inclusief organen) (na bestemming saldo baten en lasten) Activa Toelichting Organen VVD VVD landelijk Organen VVD VVD landelijk paragraaf Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Effecten Subsidie Politieke Partijen Te vorderen en vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Passiva Verenigingsvermogen Bestemmingsreserves Overige reserve Kortlopende schulden Crediteuren Nog af te dragen loonheffing en premie sociale verzekeringen Overlopende passiva pagina 27 van 50

29 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 (inclusief organen) Toelichting Organen VVD VVD landelijk Organen VVD VVD landelijk paragraaf Baten Contributies Overige baten Subsidie Politieke Partijen Netherlands Institute for Multiparty Democracy Subsidie Opleiding en Training Subsidie Internationaal Door VVD berekende kosten aan: - VVD-Bestuurdersvereniging Stichting Europese Politieke Ondersteuning Stichting voor Politiek Wetenschappelijk Onderzoek Haya van Somerenstichting Eurazië Verkoop informatiemateriaal Deelnemersbijdragen - cursisten Beleggingsresultaten Totaal baten pagina 28 van 50

30 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2011 (inclusief organen) Toelichting Organen VVD VVD landelijk Organen VVD VVD landelijk paragraaf Lasten Personeelslasten Bureaukosten Huisvestingskosten Ledenadministratie Algemene ledenvergaderingen Bestuurskosten Inhoudelijke discussie bijeenkomsten Doelgroepenbeleid Partijcommissies Partijraden Ledenraadplegingen Permanente Campagne Verkiezingscampagne Media Verenigingsmagazine Liber Ledenwerving en ledenbehoud Kostprijs informatiemateriaal Internationale samenwerking Opleiding en Training Talentscouting Overige kosten en onvoorzien Totaal Lasten Vanaf 2007 wordt de schatting verantwoord op regelniveau in de staat van baten en lasten, van niet ontvangen verantwoordingen, naar rato van het ledental. Per saldo betreft dit voor 2011 resultaat van 7.639,-. pagina 29 van 50

31 Jaarrapport VVD 2011 Geconsolideerd

32 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 (na bestemming saldo baten en lasten) Activa Toelichting VVD landelijk Stichtingen Eliminatie Geconsolideerd Geconsolideerd paragraaf Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Effecten Subsidie Politieke Partijen Te vorderen en vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Passiva Verenigingsvermogen Bestemmingsreserves Overige reserve Kortlopende schulden Crediteuren Nog af te dragen loonheffing en premie sociale verzekeringen Overlopende passiva pagina 31 van 50

33 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2011 Toelichting VVD landelijk Stichtingen Eliminatie Geconsolideerd Geconsolideerd paragraaf Baten Contributies Overige baten Subsidie Politieke Partijen Netherlands Institute for Multiparty Democracy Subsidie Opleiding en Training Subsidie Internationaal Door VVD berekende kosten aan: - VVD-Bestuurdersvereniging Stichting Europese Politieke Ondersteuning Stichting voor Politiek Wetenschappelijk Onderzoek Haya van Somerenstichting Eurazië Verkoop informatiemateriaal Deelnemersbijdragen - cursisten Beleggingsresultaten Totaal baten pagina 32 van 50

34 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2011 Toelichting VVD landelijk Stichtingen Eliminatie Geconsolideerd Geconsolideerd paragraaf Lasten Personeelslasten Bureaukosten Huisvestingskosten Ledenadministratie Algemene ledenvergaderingen Bestuurskosten Inhoudelijke discussie bijeenkomsten Doelgroepenbeleid Partijcommissies Partijraden Ledenraadplegingen Permanente Campagne Verkiezingscampagne Media Verenigingsmagazine Liber Ledenwerving en ledenbehoud Kostprijs informatiemateriaal Internationale samenwerking Opleiding en Training Talentscouting Overige kosten en onvoorzien Totaal Lasten Resultaat boekjaar pagina 33 van 50