STICHTING DEEPER CHRISTIAN LIFE MINISTRY TE EINDHOVEN Rapport inzake jaarstukken 2016

Transcriptie

1 STICHTING DEEPER CHRISTIAN LIFE MINISTRY TE EINDHOVEN Rapport inzake jaarstukken 2016

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 3 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 3 Algemeen 5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van Baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over BIJLAGEN 1 Overzicht vaste activa

3 Aan het bestuur van Parijslaan TR Eindhoven Kenmerk Behandeld door Datum /2016 MvT/MR 31 maart 2017 Geachte heer O.A. Ojo - Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw besloten vennootschap. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 7.444, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winsten-verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Deeper Christian Life Ministry. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

4 Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Best, 31 maart 2017 Van Tilburg Accountancy & Advies B.V. M.J.C. van Tilburg Accountant-Administratieconsulent - 4 -

5 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens Bedrijfsadres Parijslaan 2, 5627 TR, Eindhoven Bedrijfstype Stichting Dossier KvK Naam 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt de directie gevoerd door: O.A Ojo Voorzitter V.T.A. Ojo- Fakunle Secretaris B. Asare- Bediako Penningmeester O.O. Antwi T. Njinembo Jima - 5 -

6 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (voor resultaatbestemming) 31 december december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Financiële vaste activa (2) Vlottende activa Vorderingen (3) Overlopende activa Liquide middelen (4)

7 31 december december 2015 PASSIVA Stichtingsvermogen (5) Stichtingsvermogen Exploitatieresultaat Langlopende schulden (6) Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden (7) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Loonheffing Overlopende passiva

8 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten (8) Kosten Salarislasten (9) Sociale lasten (10) Honorarium (11) Afschrijvingen (12) Overige waardeveranderingen van vaste activa (13) Huisvestingslasten (14) Lasten algemene conferentie (15) Lasten leiderschapsconferentie (16) Vervoerslasten (17) Lasten voor samenkomsten (18) Algemene lasten (19) Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (20) Rentelasten en soortgelijke kosten (21) Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat

9 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De gebouwen worden gewaardeerd op de waarden, vastgesteld op basis van officiele taxaties. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Afschrijving Actief Kerkgebouwen 2 Mission House 2-20 Inventaris 0 % Financiële vaste activa De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen

10 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de in het boekjaar geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het boekjaar, op basis van verkrijgingsprijzen. Winsten op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd; verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn, rekening houdend met de grondslagen voor voorzieningen. Baten De baten omvatten alle ontvangsten van subsidies, schenkingen, bijdragen, donaties en dergelijke. Lasten De lasten worden bepaald op basis van de feitelijke uitgaafprijzen

11 Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekverliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen zijn begrepen onder de overige bedrijfsopbrengsten. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

12 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Kerkgebouwen Mission House Inventaris Kerkgebouwen Mission House Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari 2016 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2016 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Som der herwaarderingen

13 2. Financiële vaste activa Overige vorderingen Overige vorderingen Lening u/g DCLM Italië Leningen u/g diverse VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen Overlopende activa Collectes december Waarborgsom Antwerpen Rente Waarborgsom Brussel Liquide middelen ABN AMRO lopende rekening ABN AMRO bestuur spaarrekening Credit Europe ondernemersrekening SNS Zakelijk sparen

14 PASSIVA 5. Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Exploitatieresultaat vorig boekjaar Stand per 31 december Het stichtingsvermogen wordt verkregen middels subsidies en donaties, schenkingen, erfstellingen en legaten en alle andere verkrijgingen en baten. Het jaarlijks exploitatieresultaat wordt aan het stichtingsvermogen toegevoegd Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Hypothecaire lening 1 Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Dit betreft een hypotheek Leningnummer opgenomen bij de ABN AMRO ter financiering van de aankoop en verbetering van het Mission House, Parijslaan 2. Hypothecaire lening 2 Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Dit betreft een hypotheek Leningnummer opgenomen bij de ABN AMRO ter financiering van een kerkgebouw, Reewijkplein 12 te Amsterdam

15 Hypothecaire lening Stand per 1 januari Opgenomen gelden Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Dit betreft een hypotheek Leningnummer opgenomen bij de ABN AMRO ter financiering van een kerkgebouw, Generaal de Famarslaan Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Hypothecaire leningen Loonheffing Loonheffing december Overlopende passiva Accountantskosten Nog te betalen huur Waarborgsom verhuur Amsterdam

16 Ondertekening van de jaarrekening Vaststelling jaarrekening De jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur c.q. de Algemene Vergadering. Eindhoven,... maart 2017 Voorzitter: A.O. Ojo Secretaris: V.T.A. Ojo-Fakunle Penningmeester: B. Asare- Bediako

17 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Collectes Project DLTC Bijdrage/ vergoedingen conferenties Verkoopontvangsten Huuropbrengsten Amsterdam Ontvangst voor kerkgebouw Bijdrage honorarium de heer Ojo Bijdrage in begrafeniskosten voorganger Frankrijk Personeelslasten 9. Salarislasten Bruto lonen Sociale lasten Sociale lasten Honorarium Honorarium de heer Ojo Personeelsleden Bij de vennootschap was in 2016 gemiddeld 1 personeelslid werkzaam (2015: 1). 12. Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Kerkgebouwen Mission House Inventaris Overige waardeveranderingen van vaste activa Kerkgebouwen transporteren

18 2016 Transport Afwaardering panden Parijslaan 2 en Generaal de Farmarslaan 1 te Eindhoven Het beoogde nieuwbouwproject in Eindhoven is stopgezet en er is gekozen voor de aankoop van een bestaand pand. De kosten van de architect e.d., welke in het verleden zijn geactiveerd, zijn om deze reden afgewaardeerd. Overige lasten 14. Huisvestingslasten Huur, België Noord- Oost Huur, België Noord- West Huur, België Zuid Huur, Nederland Noord- West Huur, Nederland Zuid- West Huur, Nederland Zuid Gas, water, elektra en belastingen Groot onderhoud pand (schilderen etc.) Klein onderhoud panden Lasten algemene conferentie Huur accommodatie e.d Verteer Vervoer conferentie Overige Lasten leiderschapsconferentie Huur accommodatie Verteer Overige lasten

19 17. Vervoerslasten 2016 Missiereizen Reiskostenvergoedingen Lasten voor samenkomsten Drukwerk (boekjes) Evangelisatie/ publiciteit Algemene lasten Accountantskosten Administratiekosten Advieskosten Notariskosten Lasten voor begrafenis Verzekering Taxatiekosten Telefoonkosten Porti Giften Stoffering/meubilair Overige algemene lasten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente ABN Amro Bestuurspaarrekening Rente Credit Europebank - 60 Rente SNS Bank Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en -kosten Hypotheekrente

20 BIJLAGEN

21 1 OVERZICHT VASTE ACTIVA Omschrijving