ARSV THOR Rapport inzake de jaarrekening 2015

Transcriptie

1 ARSV THOR Rapport inzake de jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Toelichting op de balans a. Algemene toelichting b. Toelichting op de balansposten 4. Toelichting op de resultatenrekening over het jaar 2015

2 ARSV THOR Balans per 31 december 2015 (met vergelijkende cijfers per 31 december 2014) ACTIVA Immateriele vaste activa Geactiveerde kosten Unilocatie VASTE ACTIVA Gebouwen Uitbreiding Thorhonk Buitenruimte/wedstrijdsec/witte honk Duurzame energievoorzieningen Inventaris/apparatuur VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Debiteuren Waarborgsommen Overlopende activa LIQUIDE MIDDELEN Kassen Banken Totaal der activa ====== ====== PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vermogen per 1 januari Resultaat boekjaar VOORZIENINGEN Voorziening Onderhoud Sportpark Voorziening Sportparkmanagement Vierhoeven LANG VREEMD VERMOGEN Hypotheek o/g Ledencertificaten Waarborgsommen KORT VREEMD VERMOGEN Crediteuren Te betalen loonheffing/btw Overlopende passiva Totaal der passiva ====== ====== pagina 2 van 9 pagina s

3 ARSV THOR Resultatenrekening over het jaar 2015 (met vergelijkende cijfers over het jaar 2014 en begroting 2015) Begroting Realisatie Realisatie Begroting Training Activiteiten Wedstrijden Overig Doelsubsidies/opbrengsten Interne subsidiëring Totaal wedstrijdsport Training Activiteiten Wedstrijden Overig Doelsubsidies/opbrengsten Totaal recreatie Training Activiteiten Wedstrijden Overig Doelsubsidies/opbrengsten Totaal wandelsport Training Activiteiten Wedstrijden Overig Doelsubsidie/opbrengsten Totaal Nordic Walking Training Activiteiten Doelsubsidie/opbrengsten Totaal Senioren actief/sport en spel Activiteiten Overig Totaal Jeu de Boules Huisvesting Personeel Clubblad Overige kosten Doelsubsidies/opbrengsten Reservering/interne subsidie Totaal algemeen Totaal lasten Barinkomsten Evenementen Overige inkomsten Totaal inkomsten (exclusief contributies) Resultaat (exclusief contributies) Contributies pagina 3 van 9 pagina s

4 Recapitulatie: Begr Res Res Begr Totaal lasten Correctie reservering (zie onderdeel 9) Totaal lasten exclusief reservering eigen vermogen Totaal inkomsten, inclusief contributies Resultaat boekjaar 2015, respectievelijk pagina 4 van 9 pagina s

5 Toelichting op de balans per 31 december 2015 a. Algemene toelichting De balans wordt opgesteld volgens factuurstelsel. Hierdoor wordt een reel beeld gegeven van de rechten en verplichtingen van de vereniging. De administratie is gevoerd met een online boekhoudpakket (Sportlink). Er zijn in 2013 zeven penningmeesters, te weten de vier afdeling penningmeesters, de penningmeester van Jeu de Boules en de penningmeesters van de evenementen Avondvierdaagse en de Halve Marathon van Roosendaal. Alle werkzaamheden van de hierboven vermelde penningmeesters vallen onder de verantwoordelijkheid van de penningmeester van de vereniging. Er is een nieuwe atletiekbaan gerealiseerd op sportpark Vierhoeven. Gelet op de gedane toezeggingen en uitspraken van het Gemeentebestuur is het noodzakelijk dat er gestreefd wordt naar een positief exploitatieoverschot ter versterking van de eigen middelen. De inzet van deze middelen is noodzakelijk bij de realisatie van de verbouwing en verbetering van het huidige Thorhonk, een onderdeel van het project vierhoeven. In het verslagjaar is een positief resultaat behaald van Vooruitlopend op de goedkeuring van de Algemene leden vergadering van juni 2016 is dit resultaat toegevoegd aan het eigen vermogen van de vereniging. Kasstroomoverzicht Herkomst Afname immateriële vaste activa Toename kortlopende schulden Afname vlottende activa Voorzieningen Toename lang lopende schulden Afschrijvingen Resultaat boekjaar Bestedingen Toename immateriële vaste activa Investeringen Afname langlopende schulden Afname kortlopende schulden Afname liquiditeitssaldo -/ ====== ====== Liquide middelen Liquide middelen per (2014) Liquide middelen per (2014) Afname/toename liquiditeitssaldo -/ ====== ====== pagina 5 van 9 pagina s

6 Toelichting op de balansposten Immateriële vaste activa Onder de immateriële vaste activa werden de aanloopkosten verantwoord die zijn gemaakt voor de realisatie van het Thorhonk. Met de aanbesteding in 2015 en de realisatie in 2016 zijn de geactiveerde kosten overgeboekt naar de investeringen en worden in de resterende economische levensduur van het thorhonk geamortiseerd. Materiële vaste activa Investeringen worden geactiveerd indien de aanschafprijs hoger is dan 499,00. De afschrijvingstermijnen zijn tussen de 5 en 25 jaar. In 2015 zijn er termijnen betaald voor de uitbreiding van het Thorhonk en de investeringen in duurzame activa. Daarnaast zijn er investeringen gedaan voor de inrichting van de buitenruimte, het wedstrijdsecretariaat en het Witte Honk. In 2015 is nog niet afgeschreven op deze activa, aangezien de afronding van de investeringen in 2016 zal plaatsvinden. Ter zake van de investeringen wordt nog het volgende opgemerkt; In overleg met de kascontrolecommissie wordt de aanschafwaarde van de investeringen in 2016 met de volgende bedragen gewijzigd: Afboeking aanschafwaarde door bijdrage Stichting Vrienden van THOR Afboeking boekwaarde door vervroegde vervangingsinvestering apparatuur De laatste afboeking wordt in 2016 rechtstreeks ten laste van het vermogen gebracht. Vanaf 2016 wordt de afschrijving van de investeringen in en rond het Thorhonk gebaseerd op de resterende erfpachttermijn en opstalrecht van de Gemeente Roosendaal (loopt tot 2041). Vlottende activa Waardering vindt plaats tegen inkoopwaarde. Voorraden a. Dranken b. Emballage c. Overige voorraad kantine Voorraad spelden jubilea ====== Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, waarop een voorziening voor oninbare posten in mindering is gebracht. Specificatie: Contributiedebiteuren Overige debiteuren 856 Overlopende activa Dit betreft de in 2016 te ontvangen bedrag inzake rente. Voorzieningen De voorziening onderhoud Redband is, door het vertrek van onze vereniging van het Sportpark Redband overgedragen naar de penningmeester van de Bommequets. pagina 6 van 9 pagina s

7 De voorziening onderhoud Vierhoeven wordt gevoed door de jaarlijkse bijdrage van de aangesloten verenigingen en de opbrengst van het verzamelde frietvet. arsv THOR heeft in 2015, naast het financiële beheer, ook daadwerkelijk bijgedragen in het materieel beheer (coördinatie) Voorziening Sportpark Vierhoeven. In 2015 zijn alleen voorbereidende onderzoeken en werkzaamheden gedaan die niet hebben geleid tot grote uitgaven van het fonds. In 2016 worden investeringen gedaan in communicatie middelen van de Sportpark (website en naamgeving/bewegwijzering) en zal er een parkmanager aangesteld worden. Kort vreemd vermogen Crediteuren Alle crediteuren ultimo 2015 lopen in de maanden januari, februari en maart 2016 af. De grootste factuur betreft een slotfactuur van Aan de Stegge die ultimo 2015 niet voldaan is, aangezien er nog geen oplevering van de uitgevoerde werken had plaatsgevonden BTW /Loonheffing Terzake van de investeringen in Thorhonk en duurzame energie zijn afspraken met de Belastingdienst gemaakt. De omzetbelasting van alle investeringen in het Thorhonk is voor 50% aftrekbaar en de oude regeling ten aanzien van het btw regime (65% aftrekbaar) vervalt. De omzetbelasting van de duurzame investeringen in energie is voor 100% aftrekbaar. In 2016 wordt dit gedeeltelijk gecorrigeerd voor het eigen verbruik van energie. Ook hierover zijn afspraken met de belastingdienst gemaakt. De teruggave over het jaar 2015 ( ) is medio mei 2016 ontvangen. Overlopende passiva Hieronder zijn opgenomen de nog te declareren bedragen van de trainers en voorlopers en bankkosten. Deze post wordt jaarlijks afgebouwd met per jaar. pagina 7 van 9 pagina s

8 Toelichting op de resultatenrekening Afdelingen Wedstrijdsport Kijkend naar het uiteindelijk resultaat van de afdeling is te concluderen dat er een onderbesteding is een ruime Niettemin trad in het begin van het jaar liquiditeitstekorten op bij de afdeling. In de loop van het jaar zijn maatregelen genomen om in de pas met het budget te komen. De inkomsten van de afdeling bestaan voornamelijk ui bijdragen/sponsoring Thorkamp ( 4.972) en de jeugdsubsidie 2015 ( 3.611) Recreatie Bij de afdeling recreatie valt op dat in 2015 er een magere opbrengst is van de opstartcursus. De inschrijving van de opstart was licht teleurstellend, maar tegenover deze tegenvaller stond een meevaller ten aanzien van de gedeclareerde trainerskosten. Uiteindelijk is de afdeling binnen het gestelde budget gebleven Wandelen Voor de afdeling wandelen geldt het grosso modo hetzelfde als voor de afdeling recreatie. Tegenvallers in de opbrengsten en meevallers bij de trainingskosten. Ook hier binnen het gestelde budget gebleven. Nordic Walking Voor de afdeling Nordic Walking geldt het grosso modo hetzelfde als voor de afdelingen recreatie en wandelen ten aanzien van het Tegenvallers in de opbrengsten en meevallers bij de trainingskosten. Ook hier binnen het gestelde budget gebleven. Gymgroepen In het jaar 2015 is geen subsidie toegekend voor de gym-activiteiten. In de afwegingen van de Gemeente kreeg deze activiteit een lagere score dan voorgaande jaren en viel daardoor af bij de toekenning van subsidies. Daarnaast een kleine overschrijving van de trainerskosten. Dit komt door de verantwoording van twee trainersdeclaratie die voorheen bij de afdeling receratie declareerde. Jeu de Boules Het resultaat van de afdeling kent voor het eerst een kleine overschrijding, deels door administratieve toedelingen naar de afdeling. Naar het zich laat aanzien een eenmalig voorkomen. Algemene kosten Huisvesting a. Redband b. Thorhonk c. Gymzalen ====== pagina 8 van 9 pagina s

9 Overige kosten Afschrijvingen Verenigingskosten: Porto Verzekeringen Sportlink Kopieerkosten Bestuurskosten Lidmaatschapskaarten Rentelasten Bankkosten Overige kosten Geen bijzonderheden te vermelden. De rentelasten hebben betrekking op de lopende hypotheek. Tegen deze rentelasten staan de rente-inkomsten van de deposito s en spaarrekening. In verslagjaar is de laatste langlopend deposito (Leasplanbank) afgelopen en de gecumuleerde rente tezamen met de hoofdsom op de bankrekening van de vereniging gestort. Personeel De vereniging heeft één personeelslid in dienst. Clubblad Drukkosten Overige kosten Totaal kosten Opbrengst advertenties Resultaat clubblad ===== Barinkomsten De opbrengst van de kantine is het saldo van de omzetten onder aftrek van de inkopen, verhoogd met het intern verbruik van de vereniging. Deze laatste post komt ook terug bij de vergaderkosten van afdelingen en evenementen. Door deze manier van verwerking wordt een juist inzicht gekregen in de werkelijke omzet van de kantine én van de vergaderkosten van de vereniging zonder dat hierdoor het resultaat beïnvloed wordt.. Evenementen Alle algemene evenementen hebben bijgedragen aan het positieve resultaat van de vereniging over het verslagjaar. Het hogere resultaat van de avondvierdaagse ten opzichte van vorig jaar wordt mede bepaald door een opbrengst verhoging van 0,50 per inschrijving. Deze verhoging wordt (gedeeltelijk) ingezet om de hogere kosten van medailles af te dekken. pagina 9 van 9 pagina s