Cijfers en activiteiten 2017-Financiering en jaarrekeningen FINANCIERING EN JAARREKENINGEN In 2017 heeft Child Focus 5,1 miljoen als inkomsten geboekt, die van zeven grote financieringsbronnen afkomstig zijn, met name (in duizend euro): 000 EUR Nationale Loterij 1.260 24,8% Overige overheidssubsidies 136 2,7% Subsidies Europese Commissie 329 6,5% Terugkerende giften grote publiek 1.874 36,9% Legaten 197 3,9% Bedrijven en andere punctuele privégiften 1.174 23,1% Anderen 106 2,1% Totaal 5.076 100,0% Sinds 2001 geniet Child Focus de steun van de Nationale Loterij via een aanzienlijke schenking. Dit is de bijdrage van de federale regering, een bijdrage die constant blijft sinds 2013. De regionale regering van het Brussels Hoofdstedelijk Gewest is en blijft dan weer sinds de oprichting van Child Focus trouw op post door het loon van 5,5 werknemers deels te bekostigen. Verschillende projecten worden gerealiseerd op vraag van of met de hulp van de federale regering, de gemeenschappen of de gewesten, zoals het icoach project dat politieleden sensibiliseert aan de risico s betreffende internet. Tot slotte gaven 17 gemeenten een subsidie aan Child Focus in 2017. De Europese Commissie: een waardevolle steun De subsidies van de Europese Commissie bedroegen in 2017 328.161 en betroffen hoofdzakelijk drie deels gesubsidieerde projecten. Een eerste project ging over de verbetering van de veiligheid voor kinderen op het internet. Een tweede project, in het kader van familiale conflicten over de grenzen heen, had tot doel medewerkers van justitie te sensibiliseren over de voordelen van bemiddeling bij het uitvoeren van gerechtelijke beslissingen. Een derde project ten slotte had betrekking op de bemiddeling in dossiers rond internationale ontvoeringen door ouders en op de begeleiding van weglopers. net als die van de privésector Wat de privésector betreft, konden we eens te meer rekenen op de steun van één van onze oprichters, de Koning Boudewijnstichting, net als op die van onze bevoorrechte financiële partners: Allen & Overy, buy aid, Carrefour, d Ieteren, ING, Microsoft, Mutas, Proximus, Ricoh, Koramic en These Days. Meerdere andere bedrijven boden Child Focus financiële steun en dat rechtstreeks of via speciale acties, zoals de storting van een percentage van de omzet gerealiseerd tijdens een bepaalde periode (de actie van Carrefour in samenwerking met Kimberly-Clark, Snack Venture/Pepsico, Savencia, General Mills/Yoplait, Henkel, Mondelez en Nestlé), de 1
financiering van een project of speciaal evenement (BNP Paribas Fortis Foundation en de Nationale Bank van België) of nog in de vorm van steun (competentiemecenaat, giften in natura of sterke kortingen) bijvoorbeeld: tijdens de e-safety opleidingen in de scholen (werknemers/vrijwilligers van Proximus en Microsoft), vastgoedadvies voor de renovatie van onze kantoren (Bopro), beheer van maaltijdcheques (Sodexo), afvalbeheer (Net Brussel) of bij de aankoop van meubilair (Pami Solution), dranken (Coca-Cola, Rombouts, Spadel), boekhoudsoftware (Exact), informaticamateriaal (Tase); terbeschikkingstelling van magazines (Multimag) en van koekjes (Rombouts). Zonder de duizenden kmo s en zelfstandigen te vergeten, die met de aankoop van post-its, pennen, plakband, snoep en wenskaarten van Buy Aid Child Focus steunden voor 10% van het bedrag van hun aankopen, noch de advocaten Mens, Luyckx en Van Puyenbroeck voor hun medewerking. We konden in 2017 ook 1 tombola organiseren, in samenwerking met Afibel. In 2017 heeft Child Focus op de volgende ondernemingen mogen rekenen in het kader van de renovatie van haar kantoren : PPG en Desso die de verf en de vloerbedekking gratis hebben aangeboden, en Bumaco die voor een aanzienlijk bedrag tussengekomen is in de kosten van een nieuwe airco installatie. en het grote publiek Net als elk jaar steunde het grote publiek ons via gerichte of maandelijkse giften, de aankoop van artikelen van Child Focus, maar ook via speciale activiteiten en evenementen. Deze giften vertegenwoordigen 36,9% van de totaliteit van de inkomsten in 2017. Eind 2017 telde Child Focus meer dan 20.000 schenkers die haar maandelijks een vast bedrag stortten. Deze schenkers werden thuis gecontacteerd of, in enkele gevallen, bij de ingang van de Carrefour-hypermarkten door medewerkers van het bedrijf Direct Dialogue Fundraising (tot en met februari 2012) en Pepperminds (sinds april 2013). Deze medewerkers, voor het merendeel jobstudenten, hebben de schenkers aangemoedigd om rechtstreeks giften op de rekening van Child Focus te storten. Onze vrijwilligers hebben dit jaar zowat 100 informatiestanden bemand en dat over heel het land. Zo kon Child Focus niet alleen aan sensibilisatie bij de bevolking doen, maar ook aan fondsenwerving doen. Het leven gaat door En tot slot dacht één persoon aan Child Focus bij het opstellen van zijn testament. 2
WAARDERINGSREGELS EN BOEKHOUDKUNDIGE IMPACT IN 2017 (Im)materiële vaste activa, Kapitaalsubsidies en Fondsen bestemd voor investeringen Regelmatig ontvangt Child Focus door middel van een schenking een onroerend goed dankzij een schenker (publiek of privé) die bepaalt dat zijn gift in contanten of in natura wordt bestemd voor die bepaalde investering. Boekhoudkundig worden deze activa, geschat op hun marktwaarde (btw inbegrepen) gewaardeerd op de rekening (Im)materiële vaste activa en worden de bedragen die overstemmen met deze giften geboekt op het passief van de rekening Kapitaalsubsidies. Voor de andere (im)materiële vaste activa ontvangen dankzij giften zonder specifieke bestemming, reserveert de Raad van Bestuur het bedrag noodzakelijk voor de toekomstige afschrijvingen door een bestemming van de winsten te boeken op de rekening Fonds bestemd voor investeringen. Op het einde van 2017 bedraagt dit fonds 456.808,53 en omvat voornamelijk een bedrag van 366.306,09 betreffende de renovatie van de kantoren die in 2016 en 2017 plaats hebben gevonden, en die op de resterende duur van het huurcontract afgeschreven worden, te weten 7 en 6 jaar. De (Im)materiële vaste activa ingeschreven op het actief en hun financieringen, ingeschreven op het passief van de rekeningen Kapitaalsubsidies en Fondsen bestemd voor investeringen worden lineair afgeschreven, rekening houdend met de volgende afschrijvingstermijnen: 2 tot 3 jaar voor de immateriële vaste activa, 3 tot 4 jaar voor bureel- en informaticamateriaal en 10 jaar voor het meubilair. Eind 2017 bedroeg het netto saldo van de Immateriële Vaste Activa 491.475,84 (tegenover 122.263,85 in 2016). Dit bedrag is voor 34.555,98 gedekt door de rekening Kapitaalsubsidies en voor 456.808,53 door de rekening Fondsen bestemd voor investeringen. Thesauriebeleggingen De thesaurie wordt hoofdzakelijk geplaatst op spaarrekeningen, geopend bij vijf banken. Op het einde van 2017 bedroegen zij 5.120.921,65. Het saldo van deze beleggingen bevindt zich in een effectenportefeuille voor een aankoopwaarde van 60.090,30, voornamelijk samengesteld uit obligaties en BEVEK-obligaties; deze effecten worden gevaloriseerd tegen de aankoopprijs of de markprijs indien deze lager is. Fonds bestemd voor sociaal passief In 2006 heeft de Raad van Bestuur de wil uitgesproken om een Fonds bestemd voor sociaal passief in het leven te roepen, met een bedrag voorbehouden voor de medewerkers van Child Focus ten belope van de verschuldigde vergoedingen in geval van een aanzienlijke herstructurering of sluiting van de Stichting. De Raad van Bestuur behoudt zich de vrijheid dit Fonds te blijven spijzen door de bestemming van de resultaten van een boekjaar of, 3
integendeel dit Fonds te verminderen in het geval dat deze te hoog blijkt in vergelijking met de verschuldigde vergoedingen, geschat op datum van 31 december van elk jaar. Op het einde van 2017 is dit fonds met een bedrag van 157.020,68 verminderd, als gevolg van het vertrek van twee medewerkers met een aanzienlijke anciënniteit. Eind 2017 bedraagt dit fonds 1.702.616,63. Fonds bestemd voor Innovatie en Ontwikkeling Dit nieuw fonds werd door de Raad van Bestuur in 2016 opgericht om de efficiëntie van Child Focus te versterken in haar strijd tegen verdwijningen en seksuele uitbuiting, door de integratie van nieuwe technologieën, nieuwe media, nieuwe onderzoek- en data analysemethodes. Dit fonds zou de kosten moeten dekken van een onderzoek met als doel de exploratie en de identificatie van deze nieuwe mogelijkheden. Eind 2017 bedraagt dit fonds 50.000. Fonds bestemd voor Fondsenwerving De Raad van Bestuur heeft tijdens zijn vergadering van 26 maart 2013 besloten om een nieuw Fonds te openen bestemd om de financiële duurzaamheid van Child Focus te waarborgen, en meer bepaald om de opstart van een fondsenwervingscampagne georganiseerd door Pepperminds te financieren. Vandaag is dit doel bereikt. Toch wenst de Raad van Bestuur de inspanningen inzake fondsenwerving verder te zetten en heeft besloten dit fonds van 115.000 te behouden om de toekomstige uitgaven voor het trouw maken van de huidige schenkers, om de zichtbaarheid van Child Focus te promoten en zo nieuwe giften te creëren, en om grote potentiële schenkers te identificeren. Vorderingen op minder dan één jaar Deze post daalt aanzienlijk van 294.747,01 in 2016 naar 85.120,71 in 2017. Het saldo van 2016 was bijzonder hoog door de organisatie van de Carrefour actie op het einde van het jaar en de vordering op de Koning Boudewijn Stichting voor 140.000. Regularisatierekeningen/Actief Deze post kent een stijging van 32.636,61 in 2016 naar 207.792,39 in 2017 naar aanleiding van, enerzijds, de vordering op de Europese commissie betreffende twee projecten voor dewelke de Commissie nog een bedrag van 101.324,56 moet betalen, en, anderzijds, de boeking van de vooruitbetaalde kosten van 57.475, voor het event Child Focus Run die in september 2018 zal plaatsvinden. Regularisatierekeningen (passief) Deze post vertoont een daling van 332.258,85in 2016 naar 51.354,33 in 2017, die te wijten is aan de vooruitgang van de Europese projecten BBico2 en Ewell, en de boeking van hun inkomsten in de resultatenrekening. 4
Giften in natura Elke bedrijfsuitgave wordt altijd geëvalueerd aan zijn marktwaarde, btw inbegrepen (of aan de vervangingswaarde van dit goed of dienst voor Child Focus) en niet overeenkomstig de werkelijk betaalde prijs. Derhalve wordt elk eventueel verschil dat een korting vertegenwoordigt of de volledig gratis terbeschikkingstelling van een goed of een dienst geboekt in Giften in natura. In 2017 werd het totaal van deze giften in natura geschat op 479.133,37, een sterke stijging tegenover 2016, voornamelijk dankzij de boeking van de schenking van de firma These Days, dat voor ons gratis communicatiecampagnes realiseert. Het geheel van al deze giften financiert uitgaven zoals huishuur, honoraria, onderhoud, dranken, opleidingen, enz., alsook de doorlopende afschrijvingen van ontvangen investeringen. Evolutie van de inkomsten en kosten De inkomsten bedragen in 2017, 5.068.732,73 en stijgen met 414.038 of 9% in vergelijking met 2016, voornamelijk dankzij de terugkerende giften van het grote publiek (+ 268.329) en de schenkingen in natura (+ 247.562). De kosten van diensten en diverse goederen bedragen 2.082.704,56 en stijgen met 430.575 hetzij 26%, meestal door de kosten gebonden aan de schenking in natura van These Days ( 150.000) en door de rekruteringskosten met het oog op nieuwe schenkers van het grote publiek (+ 245.495). De loonkosten (enkel de kosten gebonden aan de salarissen) stijgen met 5,6% vs 2016, als gevolg van de indexatie van 2%, de stijgingen gelinkt aan de barema s en een opzegvergoeding. Er moet opgemerkt worden dat de werkgeversbijdragen daalden van 23,9% in 2015 naar 22,9% in 2017 als gevolg van de maatregelen van de taxshift. Provisies voor risico s en kosten De Raad van Bestuur heeft beslist om jaarlijks provisies voor risico s en kosten aan te leggen op basis van de evaluatie van de risico s op afsluitdatum. Deze provisies worden teruggenomen zodra de last in rekening werd genomen of zodra uit een nieuwe evaluatie blijkt dat het risico niet langer bestaat. Eind 2017 bedraagt het bedrag in Provisies voor risico s en kosten 30.863,62. 5
Grootboek Balans op 31-12-17 31-12-16 Vaste Activa (netto) Immateriële vaste activa 21 20.285,94 3.522,87 Inrichting gebouw en Installatie 22/3 - - Meubilair en materiaal 24 471.078,57 118.629,65 Borgtochten 28 111,33 111,33 491.475,84 122.263,85 Vlottende Activa Handelsvorderingen 40/1 85.120,71 294.747,01 Geldbeleggingen 50/3 5.181.011,95 5.755.433,28 Liquide middelen 54/8 412.386,10 337.505,98 Over te dragen kosten en Verkregen opbrengsten 490/1 207.792,39 32.636,61 5.886.311,15 6.420.322,88 TOTAAL ACTIVA 6.377.786,99 6.542.586,73 Eigen Vermogen Fondsen van de vereniging 10 1.810.699,85 1.810.699,85 Fonds bestemd voor Investeringen 13 456.808,53 516.791,45 Fonds bestemd voor Sociaal passief 13 1.702.616,63 1.859.637,31 Fonds bestemd voor Innovatie en ontwikkeling 13 50.000,00 50.000,00 Fonds bestemd voor Fondsenwerving 13 115.000,00 115.000,00 Overgedragen resultaat 14 1.296.686,06 1.111.680,32 Kapitaalsubsidies 15 34.555,98 10.618,32 5.466.367,05 5.474.427,25 Voorzieningen voor risico's en lasten 160/5 30.863,62 36.459,28 Schulden Voorschotten Actiris 17 9.851,64 9.851,64 Handelsschulden 44 186.800,57 132.670,80 Belastingen 450/3 2.825,83 245,09 Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 83.059,93 39.638,74 Provisie vakantiegelden 456 309.882,26 308.718,86 Overige schulden 48 236.781,76 208.316,22 Toe te rekenen kosten 492 7.912,97 41.571,06 Over te dragen opbrengsten 493 43.441,36 290.687,79 880.556,32 1.031.700,20 TOTAAL PASSIVA 6.377.786,99 6.542.586,73 6
Resultatenrekening 31-12-17 31-12-16 Opbrengsten Subsidies 73 1.785.233,56 1.790.079,10 Schenkingen in natura 73 479.133,37 231.570,52 Geldschenkingen 73 2.729.425,76 2.558.415,92 Andere Opbrengsten 74 74.940,04 74.629,55 5.068.732,73 4.654.695,09 Uitgaven Lokalen 61 133.980,39 125.377,13 Verplaatsingen 61 106.552,45 83.514,74 Briefwisseling en telefonie 61 147.404,09 139.445,30 Materiaal en uitrusting 61 70.280,00 56.862,81 Voedsel & Drank 61 50.126,14 20.746,27 Documentatie 61 21.338,80 27.500,76 Publicaties en Informatiecampagnes 61 465.966,46 336.245,94 Honoraria 61 1.067.174,73 847.223,90 Gerichte financiële hulp 61 19.881,50 15.002,46 Lonen / Sociale Lasten 62 2.844.107,96 2.695.275,54 Afschrijvingen 630/41 144.469,81 53.130,58 Dotatie / Bestedingen Voorzieningen voor risico's en lasten 636-5.595,66-35.196,47 Andere Kosten 64 31.273,33 35.609,76 5.096.960,00 4.400.738,72 Financiële Opbrengsten 75 6.900,06 12.378,26 Financiële Kosten 65/7 10.566,14 10.692,09 Netto Uitzonderlijke Opbrengsten (Lasten) 76/66-104,51-1,87 Winst (verlies) van het boekjaar vóór onttrekkingen (bestemmingen) (31.997,86) 255.640,67 Beslissingen genomen door de R. v. b. tijdens de vergadering van 26 maart 2018 31-12-17 31-12-16 Overgedragen resultaat van vorig boekjaar 1.111.680,32 1.019.001,39 1. Resultaat van het boekjaar -31.997,86 255.640,67 2. Netto Onttrekkingen (Netto Bestemmingen) - - Fonds bestemd voor investeringen 59.982,92-50.607,90 Fonds bestemd voor sociaal passief 157.020,68-12.353,84 Fonds bestemd voor innovatie en ontwikkeling - -50.000,00 Fonds bestemd voor fondsenwerving - -50.000,00 Resultaat over te dragen 1.296.686,06 1.111.680,32 7
VRC» Algemene informatie» 8