Jaarrekening 2014 Stichting Voor je Buurt Keizersgracht 174 1016 DW &van der kloet is een Besloten Vennootschap. Op al onze leveringen en diensten zijn de algemene voorwaarden van toepassing, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer 34176684 en na te lezen op www.vanderkloet.nl. Postadres: Postbus 11210 1001 GE Kantoor: Herengracht 208-214 Telefoon: 020-4214845 Fax: 020-4283215 E-mail: info@vanderkloet.nl Bank: Triodos Bank 39.03.83.716 IBAN NL97TRIO0390383716 BIC TRIONL2U www.vanderkloet.nl KvK 34176684 Becon nummer 458910 BTW/VAT NL810849410B01
Inhoud Accountantsrapportage Samenstellingsverklaring 3 Resultaatsvergelijking 4 Algemeen 6 Financiele positie 7 Fiscale positie 9 Grondslagen voor de waardering 10 Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 12 Winst- en verliesrekening over 2014 14 Kasstroom over 2014 15 Toelichting op de balans per 31 december 2014 16 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014 23 Bijlagen Overige gegevens 25 Pagina 2
Accountantsrapportage Pagina 3
Aan de directie van: Stichting Voor je Buurt Keizersgracht 174 1016 DW Samenstellingsverklaring Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Voor je Buurt te samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden hebben tot gevolg dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW 5. Pagina 4
Resultaatsvergelijking Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat na belasting over 2014 36.680 (2013: 258). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2014 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening over 2014 met ter vergelijking de winst-en-verliesrekening over 2013. Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in euro's en in een percentage van de omzet. 2014 2013 Omzet 104.723 100,0% 104.915 100,0% Kostprijs van de exploitatie -34.626-33,1% -100.733-96,0% Brutomarge 70.097 66,9% 4.183 4,0% Totaal opbrengsten 70.097 66,9% 4.183 4,0% Personeelskosten 526 0,5% 0 0,0% Afschrijvingen 4.307 4,1% 0 0,0% Kantoorkosten 10.319 9,9% 432 0,4% Algemene kosten 1.372 1,3% 1.792 1,7% Verkoopkosten 5.676 5,4% 0 0,0% Communicatiekosten 950 0,9% 0 0,0% Dienstverleningskosten 7.615 7,3% 1.617 1,5% Totaal kosten 30.765 29,4% 3.840 3,7% Bedrijfsresultaat 39.332 37,6% 343 0,3% Financiële baten & lasten -2.652-2,5% -85-0,1% Resultaat voor belastingen 36.680 35,0% 258 0,2% Vennootschapsbelasting 0 0,0% 0 0,0% Netto resultaat 36.680 35,0% 258 0,2% Pagina 5
Toelichting brutomarge Het brutowinstpercentage is in 2014 gestegen met 62,9%. De ontwikkeling van de brutomarge over 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: Lagere brutomarge als gevolg van omzet daling -192 Hogere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde daling 66.106 Hogere brutomarge 65.914 Toelichting bedrijfsresultaat Bedrijfsresultaat gunstiger door: Hogere brutomarge 65.914 Lagere algemene kosten 420 Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Hogere personeelskosten 526 Hogere afschrijvingen 4.307 Hogere kantoorkosten 9.887 Hogere verkoopkosten 5.676 Hogere communicatiekosten 950 Hogere dienstverleningskosten 5.998 66.334 27.345 Hoger bedrijfsresultaat 38.989 Pagina 6
Algemeen De stichting is opgericht op 25 juni 2012 De activiteiten zijn het verschaffen van een platform waarop aanbieders, afnemers en finaciers van buurtinitiatieven elkaar vinden en tot een gemeenschappelijke finaciering en uitvoeringsmodel kunnen komen. Gedurende 2014 waren er geen personen in loondienst van de onderneming. De bestuurders van de stichting zijn: C.L. Sigaloff, E. Fransen en J. Sprey Pagina 7
Financiele positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beinvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2014 en per 31 december 2013: 31 dec 2014 31 dec 2013 Activa Materiële vaste activa 17.229 13,6% 0 0,0% Vorderingen en overlopende activa 35.575 28,1% 15.160 27,6% Liquide middelen 73.579 58,2% 39.704 72,4% 126.383 100,0% 54.864 100,0% Passiva Eigen vermogen 36.922 29,2% 243 0,4% Kortlopende schulden 89.461 70,8% 54.621 99,6% 126.383 100,0% 54.864 100,0% Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden opgegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de onderneming. 31-dec-14 31-dec-13 verschil Vorderingen en overlopende activa 35.575 15.160 20.415 Liquide middelen 73.579 39.704 33.875 109.154 54.864 54.290 Af: Kortlopende schulden -89.461-54.621-34.840 Netto werkkapitaal 19.693 243 19.450 Pagina 8
Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 0,4 0,0 Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen -0,3-0,7 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Quick ratio (vorderingen en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden 1,2 1,0 Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 1,2 1,0 Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het vreemd vermogen in de onderneming. Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen 0,0 0,0 De rentabiliteit van het eigen vermogen bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in rentabiliteit van het eigen vermogen in de onderneming. Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen 2,0 1,1 Pagina 9
Fiscale positie Een stichting heeft van rechtswege een subjectieve vrijstelling voor de VPB als ze een fiscale winst heeft van minder dan 15.000,-. Als de winst in een bepaald jaar boven de 15.000,- komt, bestaat alsnog de mogelijkheid om de subjectieve vrijstelling te krijgen. Dit kan als er in het huidige jaar en de 4 voorafgaande jaren bij elkaar opgeteld niet meer dan 75.000,- ( 5x 15.000,-) aan fiscale winst is behaald. Pagina 10
Grondslagen voor de waardering Algemeen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Omrekening van vreemde valuta's Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta's worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta's gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers die geldt op de datum van de transactie. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Pagina 11
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten worden aan dezelfde periode toegerekend. De aan het onderhanden werk toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het werk bestede kosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Bruto-marge De bruto-marge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Hierbij wordt onder netto-omzet verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. Pagina 12
Jaarrekening 2014 Pagina 13
Balans per 31 december 2014 31 dec 2014 31 dec 2013 ACTIVA Website 17.229 0 Materiële vaste activa 17.229 0 Debiteuren 34.707 9.000 Rekening courant vordering 869 0 Tussenrekening donatie Ymere 0 6.160 Vorderingen en overlopende activa 35.575 15.160 Rekening courant bank 73.579 39.704 Liquide middelen 73.579 39.704 Activa 126.383 54.864 Pagina 14
Balans per 31 december 2014 31 dec 2014 31 dec 2013 PASSIVA Algemene reserve 243-16 Resultaat boekjaar 36.680 258 Eigen vermogen 36.922 243 Crediteuren 2.501 15.549 Belastingen en premies 4.357 1.971 Overige schulden 23.578 35.486 Overlopende passiva 59.025 1.616 Kortlopende schulden 89.461 54.621 Passiva 126.383 54.864 Pagina 15
Winst- en verliesrekening over 2014 2014 2013 Omzet 104.723 104.915 Kostprijs van de exploitatie -34.626-100.733 Brutomarge 70.097 4.183 Totaal opbrengsten 70.097 4.183 Personeelskosten 526 0 Afschrijvingen 4.307 0 Kantoorkosten 10.319 432 Algemene kosten 1.372 1.792 Verkoopkosten 5.676 0 Communicatiekosten 950 0 Dienstverleningskosten 7.615 1.617 Totaal kosten 30.765 3.840 Bedrijfsresultaat 39.332 343 Financiële baten & lasten -2.652-85 Resultaat voor belastingen 36.680 258 Vennootschapsbelasting 0 0 Netto resultaat 36.680 258 Pagina 16
Kasstroom over 2014 2014 Bedrijfsresultaat 39.332 Aanpassingen voor: Afschrijvingen (en overige waardeveranderingen) 4.307 Mutatie voorzieningen 0 4.307 Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie operationele vorderingen -20.415 Mutatie voorraden en onderhanden werk 0 Mutatie operationele schulden 34.840 14.425 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 58.064 Ontvangen/betaalde rentes -2.652 Overige baten/lasten 0-2.652 Kasstroom uit operationele activiteiten 55.412 (Des)investeringen in immateriele vaste activa 0 (Des)investeringen in materiele vaste activa -17.229 (Des)investeringen in financiele vaste activa 0 Waarvan afschrijvingen -4.307 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -21.536 Mutatie rekening courantschuld kredietinstellingen 0 Mutatie vermogencomponenten 0 Mutatie langlopende schulden 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 Netto kasstroom 33.875 Koers- en omrekeningsverschillen op geldmiddelen 0 Mutatie geldmiddelen 33.875 Pagina 17
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Materiële vaste activa Een overzicht van de materiele vaste activa is onderstaand opgenomen: Website Totaal Aanschaffingen 0 0 Cum. afschrijving 0 0 Boekwaarde begin 0 0 (Des)investeringen 21.536 21.536 Afschrijvingen -4.307-4.307 Mutaties 17.229 17.229 Boekwaarde einde 17.229 17.229 Pagina 18
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Financiële vaste activa Gedurende 2014 was er geen sprake van financiële vaste activa. Pagina 19
Toelichting op de balans per 31 december 2014 31 dec 2014 31 dec 2013 Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Handelsdebiteuren 34.707 9.000 34.707 9.000 Rekening courant vordering R/C Stichting Nederland Kennisland 869 0 869 0 Tussenrekening donatie Ymere 0 6.160 0 6.160 Liquide middelen Rekening courant bank Rabobank 1748.92.950 46.834 35.484 Rabobank 1291.09.983 2.605 4.220 Buckaroo 24.139 0 73.579 39.704 Pagina 20
Toelichting op de passiva Pagina 21
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserve Agioreserve Totaal Boekwaarde begin 243 0 243 Mutaties 0 0 0 Resultaat boekjaar 36.680 0 36.680 Totaal mutaties 36.680 0 36.680 Boekwaarde einde 36.922 0 36.922 Pagina 22
Toelichting op de balans per 31 december 2014 Langlopende schulden Gedurende 2014 was er geen sprake van langlopende schulden. Pagina 23
Toelichting op de balans per 31 december 2014 31 dec 2014 31 dec 2013 Crediteuren Handelscrediteuren 2.501 15.549 2.501 15.549 Belastingen en premies BTW afdracht huidig jaar 4.357 1.971 4.357 1.971 Overige schulden Crowdfundinggelden 21.742 2.165 Vooruit ontvangen subsidie 0 33.058 Nog te betalen bedragen 1.836 263 23.578 35.486 Overlopende passiva Overige schulden 34.476 0 Overlopende passiva (tussenrek) 23.599 0 Voorziening administratie - advieskosten 950 1.616 59.025 1.616 Pagina 24
Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014 2014 2013 Omzet 104.723 104.915 Omzet Omzet 21% 59.498 60.000 Omzet subsidies 33.058 41.322 Omzet 5% commissie, 21% BTW 9.613 3.193 Omzet 21% prestaties 1.200 400 Omzet 3% commissie, 21% BTW 847 0 Omzet binnen EU 507 0 104.723 104.915 Kostprijs van de exploitatie 34.626 100.733 Exploitatiekosten Projectkosten materieel / prijsvragen 0 13.170 Diensten derden 34.626 87.563 34.626 100.733 Personeelskosten 526 0 Overige personeelskosten Onkostenvergoedingen 26 0 Inhuur personeel 300 0 Overige personeelskosten 200 0 526 0 Afschrijvingen 4.307 0 Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingskosten website 4.307 0 4.307 0 Overige bedrijfskosten 25.931 3.840 Kantoorkosten Website (abonnementskosten) 10.500 0 Kantoorbenodigdheden 32 0 Abonnementen/contributies -213 432 10.319 432 Pagina 25
Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014 2014 2013 Algemene kosten Reis- en verblijfkosten (*) 375 0 Bankkosten 978 1.482 Overige kosten 19 310 1.372 1.792 Verkoopkosten Promotiekosten 815 0 Advertentiekosten 3.574 0 Representatiekosten (*) 1.287 0 5.676 0 Communicatiekosten Telefoon/fax 900 0 Hosting kosten 50 0 950 0 Dienstverleningskosten Administratie-& advieskosten 7.615 1.617 7.615 1.617 Financiële baten & lasten 2.652 85 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde intrest bank 0 1 Betaalde intrest overig 0 84 Transactiekosten Buckaroo 2.652 0 2.652 85 Pagina 26
Overige gegevens Pagina 27
Overige gegevens Accountantscontrole Er is geen accountantscontrole toegepast; de vennootschap is op grond van artikel 396 lid 6 BW2 niet verplicht daartoe opdracht te verstrekken. Statutaire winstbestemming Hieromtrent is in artikel 33 en 34 van de statuten het volgende bepaald; - De winst staat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. - De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. - Uitkering van de winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. - Aandelen waarop krachtens het in artikel 13 lid 16 bepaalde geen stem mag worden uitgebracht, tellen bij de winstuitkering niet mee, tenzij op de aandelen een recht van vruchtgebruik of een pandrecht was gevestigd voordat het stemrecht kwam te vervallen. - De algemene vergadering kan besluiten dat een uitkering geheel of gedeeltelijk in een andere vorm dan contanten zal geschieden. - Winstuitkeringen zijn opeisbaar twee weken na het besluit tot uitkering, tenzij de directie daarvoor een eerdere datum bepaalt. - De vorderingen van een aandeelhouder tot uitkering vervalt door een tijdsverloop van vijf jaar. - Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voor zover de wet dat toestaat. - De algemene vergadering kan ten alle tijde besluiten tussentijdse uitkering te doen, onverminderd het bepaalde in lid 2 van het vorig artikel. Voorstel resultaatbestemming De directie stelt de algemene vergadering van aandeelhouders voor het resultaat van het boekjaar ad 36.680 toe te voegen aan de algemene reserve. Pagina 28