Herziene Begroting
2
Inhoudsopgave Pagina Voorwoord 5 A. Herziene Begroting - O2A5 7 B. Toelichting 1. Algemeen 8 2. Baten 8 3. Lasten 10 4. Financiële baten en lasten 11 5. Exploitatie deelbegrotingen: a. Bestuursbureau, incl. gezamenlijke kosten 11 b. Strategisch Beleidsplan 11 6. Resultaat 12 7. Omvang en verloop van reserves 12 C. Herziene Begroting 1. Bestuursbureau/bovenschools 13 2. Strategisch Beleidsplan 14 3. Omvang en verloop van reserves 15 Bijlage Ontwikkeling leerlingenaantal 16 3
4
Voorwoord In oktober 2016 is de meerjarenbegroting -2020 van stichting O2A5 vastgesteld. Na vaststelling van deze meerjarenbegroting zijn de subsidiebedragen door het Ministerie van OC&W aangepast / verhoogd. Aanpassing van de subsidie is grotendeels toe te schrijven aan stijging van loonkosten op basis van de nieuwe cao voor het primair onderwijs. Ook overige inkomsten in het kalenderjaar stijgen ten opzichte van de eerdere begroting. Het leerlingenaantal per 1 oktober 2016 is 2766 leerlingen. Een gering verschil met de prognose van 2772 leerlingen, waarop financiering van in de meerjarenbegroting /2020 is gebaseerd. Als vergelijking zijn de cijfers van kalenderjaar 2016 opgenomen. Ten opzicht van 2016 zullen de inkomsten in -naar verwachting- 550.000 lager zijn. Deze daling is met name het gevolg van de daling van het aantal leerlingen ten opzichte van 1 oktober 2015. De personele lasten dalen ten opzichten van 2016. Stijging van subsidiebedragen in het najaar van 2016 hebben geleid tot reserves binnen de schoolbudgetten per 31.12.2016. Het inzetten van de reserves én cao-aanpassingen leiden in de herziene begroting tot hogere personele lasten. Schoolteams vormen sinds 1 augustus 2015 samen clusterteams en werken inhoudelijk en organisatorisch samen onder leiding van de clusterdirectie. In het kader van deze ontwikkeling zijn per 1 januari clusterbegrotingen opgesteld. De specifieke (26) schoolbegrotingen vormen te samen met de (5) clusterbegrotingen, begroting bestuursbureau/gezamenlijke kosten en de begroting strategisch beleid de voorliggende herziene begroting van O2A5 voor het kalenderjaar. 5
6
Herziene Begroting - O2A5 7
B. Toelichting 1. Algemeen Gezien het substantieel wijzigen van zowel inkomsten als uitgaven in het kalenderjaar zijn de beschikbare (school) budgetten opnieuw berekend. Personeelsformatie Ongeveer 80% van de totale lasten van O2A5 bestaan uit personele lasten; wijziging in inkomsten en cao-aanpassing hebben effect op de personeelsformatie. Tussentijdse stijging van inkomsten resulteren in een stijging van formatie in het schooljaar 2016/. Per 31.12.2016 was sprake van inzet van 207 fte. Ook ten behoeve van het Bestuursformatieplan /2018 (en de daaropvolgende jaren) heeft herberekening plaatsgevonden. Schooljaar FTE Afname Plan 2016/ 199 Plan /2018 198-1 In een eerdere prognose voor /2018 werd nog gerekend met 9 fte minder, namelijk 189 fte. 2. Baten (zie Exploitatieoverzicht 3.1. t/m 3.5.) Rijksbijdrage x1000 Realisatie 2016 Begroting Herziene Begroting Rijksbijdrage 16.336 15.709 15.973 De omvang van de normatieve rijksbijdrage binnen het primair onderwijs wordt bepaald door het aantal bekostigde leerlingen, het prijspeil van de diverse rijksvergoedingen en nieuw en/of aangepast beleid van de rijksoverheid. Het overgrote deel van de rijksbijdrage wordt per schooljaar toegekend op basis van de T-1 systematiek. De rijksbijdrage zoals opgenomen in de begroting is dan ook deels gebaseerd op de toegekende rijksbijdrage schooljaar 2016/ (voor de periode januari t/m juli) en deels op de rijksbijdrage /2018 (voor de periode augustus t/m december). Voor het jaar zijn de normatieve rijksbijdragen geraamd op basis van: - de gemiddeld gewogen leeftijd van het personeel - het loon- en prijspeil van de beschikkingen najaar 2016 en voorjaar ; mede op basis van de cao primair onderwijs - de bekostigingsgegevens van de materiële instandhouding kalenderjaar - stijging toekenning middelen Prestatiebox najaar 2016 en voorjaar - toekenningen t.b.v. opvang vreemdelingen - hogere ondersteuningsbudgetten passend onderwijs 8
Overige rijksbijdragen X 1000 Realisatie 2016 Begroting Herziene begroting Overige overheidsbijdragen 276 235 270 De scholen ontvangen van diverse gemeenten geoormerkte subsidies met een speciaal doel of activiteit: - inzet vakleerkrachten (gymnastiek) van de gemeente Vianen (1,00 fte); - inzet leerkrachten project Taalrijk van de gemeente Leerdam (0,7936 fte); - vergoeding t.b.v. externe ondersteuning onderwijsbegeleiding - vergoeding t.b.v. culturele activiteiten. - toekenningen t.b.v. opvang vreemdelingen - restitutie premie 2016 Realisatie 2016 Begroting Herziene Begroting X 1000 Overige Baten 376 124 193 Medegebruik Ten behoeve van samenwerking en in geval van leegstand is medegebruik van schoollokalen mogelijk. Toename in 2016/. Detacheringen Enkele medewerkers zijn op projectbasis gedetacheerd bij Stichting OVO, o.a. t.b.v. asielzoekersschool De Toekomst. 9
3. Lasten (zie Exploitatie 4.1. t/m 4.4.) Personele lasten X1000 Lonen en salarissen Overige pers. lst Af: Uitkeringen Nabetaling uitkeringen Totaal pers.lasten Realisatie 2016 Begroting Herziene Begroting 13.500 12.492 12.844 967 726 926-814 - 250-250 -92 13.653 12.968 13.428 De personele lasten zijn veruit de belangrijkste kosten van O2A5 (80% van alle kosten). Een groot deel van deze kosten ligt vast op basis van het personeel in vaste dienst. Daling van de loonkosten komt tot stand door verkleinen van de formatie, dit zal in eerste instantie via natuurlijk verloop worden bereikt. Stijging van loonkosten is een gevolg van de nieuwe cao primair onderwijs. De in de begroting opgenomen loonkosten zijn gebaseerd op het Bestuursformatieplan 2016/ en het Bestuursformatieplan /2018 (en daaropvolgende jaren 2018 /2021). Ook in is sprake van inzet extern personeel o.a. voor de invulling vacatureruimte clusterdirectie en vervanging zieke medewerkers. Implementatie van functionerings- en beoordelingssysteem leidt tot eenmalige kostenverhoging. Aansluiting bij de regionale vervangerspool Transvita is nieuw opgenomen ( 9,17 per leerling per jaar). In 2016 is de werkwijze van het Vervangingsfonds gewijzigd. Daarnaast is de verantwoording van de Vervangingspool per 01.08.2016 uitgevoerd door Transvita. Onduidelijkheden en omissies hebben in geleid tot een nabetaling in van 91.500 over het kalenderjaar 2016. Afschrijvingen Conform de richtlijnen van het ministerie en de wet op de jaarverslaglegging worden de materiële vaste activa (aanschaf van meubilair, apparatuur, ict hard- en software en leermethodes) geactiveerd. Bij aanschaf worden de aankoop bedragen op de balans verantwoord en vervolgens gedurende de levensduur via afschrijvingen ten laste van de exploitatie gebracht. Stijging van afschrijvingslasten wordt veroorzaakt door inrichting nieuwe school locaties, investeringen op ict gebied en leermethoden. Huisvestingslasten Verhuizingen leiden tot eenmalige hogere kosten; bij een school zijn kosten schoonmaakbedrijf nieuw opgenomen; dit i.v.m. vertrek van schoonmaakpersoneel. Overige instellingslasten Geringe stijging t.o.v. Begroting, vnl. ten behoeve opvang vreemdelingen. 10
4. Financiële baten en lasten (zie Exploitatie 5.) Door de huisbankier wordt jaarlijks 2.000 in rekening gebracht als kosten voor hoofdbankrekening van O2A5 Per 1 april worden ook de kosten van de afzonderlijke schoolbankrekeningen in rekening gebracht. Het begrote bedrag aan rentebaten wordt verwacht als rentevergoeding op deposito- /spaarrekeningen en wordt rechtstreeks ten gunste van de schoolexploitaties gebracht. 5. Exploitatie deelbegrotingen: a. Bestuursbureau / gezamenlijke kosten X1000 Realisatie 2016 Begroting Herziene Begroting Lasten 1.413 1.441 1.428 Bureau: Binnen de exploitatie van het bureau is de personele bezetting doorgerekend. fte Directeur/bestuurder 1,0000 Bestuurssecretaris 0,5951 Senior beleidsmedewerker accommodatie 0,2000 Senior beleidsmedewerker onderwijskwaliteit 0,7951 Senior beleidsmedewerker personeelszaken 0,6000 (was 0,5) Beleidsmedewerkers personele zaken 1,0000 Communicatie medewerker 0,4000 Controller 1,0000 (was 0,8999) Administratief medewerkers 3,1660 (was 2,8660) Secretaresse 0,6076 Totaal 9,3637 (was 8,8637) Materiële uitgaven bureau: Afschrijvingen, Huisvestingslasten en Overige instellingslasten hebben betrekking op zowel de bureaukosten als de kosten van gezamenlijke O2A5 regelingen. De uitgaven van het bestuursbureau worden tot een minimum beperkt. Gezamenlijke kosten: Inzet van de medewerker ict 0,8632 fte. Overige uitgaven t.b.v. de totale organisatie O2A5: - Kosten bedrijfsgezondheidsdienst - Kosten administratiekantoor - Kosten planmatig onderhoud - Verzekeringen - Accountant - Budget Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad - Enz. Naar rato van het aantal leerlingen financieren de scholen de kosten van het bestuursbureau. b. Strategisch Beleidsplan Het Strategisch Beleidsplan voor de periode 2014 t/m is opgesteld. In de voorliggende begroting is rekening gehouden met de in het plan genoemde activiteiten. 11
6. Resultaat In het jaar is sprake van een gepland tekort. Dit tekort wordt gedekt vanuit de beschikbare bestemmingsreserves, o.a. vanuit de reserve schoolbudgetten; door verhoging van subsidies in het najaar van kalenderjaar 2016 is sprake van een positief saldo schoolbudgetten per 31.12.2016; dit saldo wordt door de scholen ingezet in kalenderjaar. Zie verloop van de reserves. 7. Omvang en verloop van reserves Goed financieel management is een van de basisvoorwaarden voor het verzorgen van kwalitatief goed primair onderwijs. Sturing, beheersing en verantwoording van de financiële middelen is een vereiste. Een belangrijk aspect hierbij is een verantwoorde vermogenspositie en het maximaal inzetten van de ter beschikking gestelde financiële middelen ten behoeve van het onderwijs. Het bestuur en de raad van toezicht kozen er in het verleden voor een algemene reserve van 2 mln. aan te houden. De Algemene Reserve dient als minimaal weerstandsvermogen voor calamiteiten. Krimp van de organisatie maakt een lagere Algemene Reserve mogelijk. De algemene reserve bedraagt per 31.12.2016 1.637.405; dit betekent een percentage weerstandsvermogen van 14,59% van totale baten 2016. Prognose Algemene Reserve per 31.12. is 1.685.305; dit betekent een percentage weerstandsvermogen van 10,25% van de te verwachte baten. In de in het najaar op te stellen meerjarenbegroting 2018 / 2021 zal het verloop van de reserves opnieuw in beeld worden gebracht. De herwaarderingsreserve is gevormd door de activering van de aanwezige inventaris bij het ontstaan van O2A5 per 01.01.2007. Door afschrijving neemt de omvang jaarlijks af. De bestemmingsreserves personeelskwaliteit, onderwijskwaliteit, schoolbudgetten en strategisch beleid zijn gericht gevormd: * Personeelskwaliteit: Deze reserve heeft als doel de loonkosten van de (aflopende) Bapo -regeling en wettelijke Transitievergoedingen / personele frictie op te kunnen vangen. * Onderwijskwaliteit: Binnen deze reserve worden de meerkosten van het kleine kernen beleid opgevangen. Daarnaast wordt met ingang van 2014 vanuit deze reserve jaarlijkse maximaal 50.000 beschikbaar gesteld voor Innovatieve projecten. * Schoolbudgetten: De clusterdirecteur heeft de mogelijkheid om activiteiten binnen een schooljaar uit te smeren en door te schuiven naar het daaropvolgende kalenderjaar. In het kader van daling van het aantal leerlingen en/of noodzakelijke reorganisatie is het toegestaan financiële overschotten en tekorten te spreiden over de schoolplanperiode van vier jaren. Hiervoor is wel voorafgaand toestemming nodig van de directeur/bestuurder. * Strategisch Beleid: zie aparte vermelding 5.b. 12
C. Herziene begroting Bestuursbureau / bovenschools 13
Strategisch Beleid 14
Verloop Reserves 15
Bijlage: Ontwikkeling leerlingenaantal 16