Jaarrekening 2011 Stichting Zorggroep Almere
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2011 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 4 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2011 5 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2011 6 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2011 13 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) 22 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 25 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 26 5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2011 27 5.1.10 Balans per 31 december 2011 50 5.1.11 Resultatenrekening over 2011 51 5.1.12 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 52 5.1.13 Toelichting op de balans per 31 december 2011 53 5.1.14 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) 63 5.1.15 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 66 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 67 5.1.17 Toelichting op de resultatenrekening over 2011 68 5.1.18 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 75 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 77 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 77 5.2.3 Resultaatbestemming 77 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 77 5.2.5 Controleverklaring 77
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-11 31-dec-10 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 0 Materiële vaste activa 2 47.144.770 49.526.880 Financiële vaste activa 3 0 0 Totaal vaste activa 47.144.770 49.526.880 Vlottende activa Voorraden 4 2.448.424 1.863.467 Vorderingen en overlopende activa 6 11.515.387 11.826.468 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 7 781.658 0 Effecten 8 0 0 Liquide middelen 9 21.892.641 20.191.033 Totaal vlottende activa 36.638.110 33.880.968 Totaal activa 83.782.880 83.407.848 Ref. 31-dec-11 31-dec-10 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal 18.196 18.196 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 14.899.216 11.170.417 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 6.491.148 6.947.938 Totaal eigen vermogen 21.408.561 18.136.551 Voorzieningen 11 4.923.892 5.586.685 Langlopende schulden 12 31.653.402 33.848.749 Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 7 0 481.864 Kortlopende schulden en overlopende passiva 13 25.797.025 25.354.002 Totaal passiva 83.782.880 83.407.848 Pagina 4
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2011 2010 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 14 52.012.385 44.858.844 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment; 16 83.343.916 80.463.951 inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 18 7.431.381 7.542.230 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 19 3.795.293 4.660.395 Som der bedrijfsopbrengsten 146.582.975 137.525.420 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 20 88.468.487 84.236.710 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 21 3.497.152 2.990.249 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 22 903.000 0 Overige bedrijfskosten 23 48.629.967 48.434.201 Som der bedrijfslasten 141.498.606 135.661.161 BEDRIJFSRESULTAAT 5.084.369 1.864.260 Financiële baten en lasten 24-1.812.362-1.312.514 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 3.272.008 551.746 Buitengewone baten en lasten 25 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 3.272.008 551.746 Vennootschapsbelasting 26 RESULTAAT BOEKJAAR NA BELASTING 3.272.008 551.746 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2011 2010 Toevoeging/(onttrekking): Colectief gefinancierd vermogen 3.728.798 643.742 Niet collectief gefinancierd vermogen -456.790-91.996 3.272.008 551.746 Pagina 5
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. 2011 2010 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 5.084.369 1.864.260 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 3.514.095 3.584.679 - mutatie financial lease 0 - afwaardering vaste activa 903.000 343.649 - mutaties voorzieningen -662.793 3.754.302 3.928.328 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden -584.956-160.325 - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen 311.116 1.486.164 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot -1.263.522 1.463.926 - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 547.872 1.125.148-989.490 3.914.913 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 7.849.181 9.707.502 Ontvangen interest 50.655 122.562 Betaalde interest -1.863.016-1.435.077 Vennootschapsbelasting 0 0-1.812.362-1.312.515 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 6.036.819 8.394.987 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -2.810.588-4.724.119 Desinvesteringen materiële vaste activa 775.585 458.550 Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -2.035.003-4.265.569 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden -2.300.208-2.497.506 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -2.300.208-2.497.506 Mutatie geldmiddelen 1.701.608 1.631.912 Geldmiddelen ultimo 2010 20.191.033 Geldmiddelen ultimo 2011 21.892.641 Mutatie geldmiddelen 1.701.608 Pagina 6
Vestigingsplaats: Randstad 22-01, 1316 BN Almere Zorggroep Almere biedt een uitgebreid pakket aan diensten op het terrein van wonen, zorg en welzijn. De kernactiviteiten beslaan de volgende werkgebieden: Eerstelijns zorg: huisartsgeneeskunde, geneesmiddelenvoorziening (farmacie), fysiotherapie, verloskunde (waaronder ook zwangerschapseducatie en lactatiekunde), EHBO (overdag), jeugdgezondheidszorg, diëtetiek, huisartsenpost (onderdeel van Spoedpost) Thuiszorg: wijkverpleging, gezinszorg, huishoudelijke zorg Verzorgingshuiszorg en verpleeghuiszorg: verzorging, verpleging, medische consultatie, psychogeriatrie, tijdelijke opvang Maatschappelijke dienstverlening: algemeen maatschappelijk werk, groepswerk, jeugdhulpverlening, sociaal raadsliedenwerk Overige dienstverlening: alarmering, maaltijdvoorziening Service en diensten via de ledenorganisatie Almer Toelatingen zijn verleend voor: AWBZ-functies: Persoonlijke verzorging Verpleging Voedingsvoorlichting De hierboven genoemde zorg wordt geleverd aan klanten met een somatische aandoening of beperking, een lichamelijke Begeleiding handicap, een psychiatrische aandoening, psychosociale problemen of een psychogeriatrische aandoening Behandeling of beperking Verblijf op grond van de AWBZ 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen AWBZ-prestaties: Advies, instructie en voorlichting Aan het hoofd van de groep staat Zorggroep Almere. De jaarrekening van Pharmacyshop BV, Zorg Apotheken Flevoland BV, Zorg Thuis Flevoland BV, ZGA Onroerend Goed BV en Vastgoed voor Zorg BV zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Zorggroep Almere. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van de Zorggroep Almere. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Stelselwijziging In 2011 is de reservering instandhouding toegevoegd aan de RAK Care. De bestemmingsreserve afschrijvingen instandhouding is samengevoegd met de Reserve aanvaardbare kosten per 1 januari 2011 door het toepassen van een stelselwijziging. Deze stelselwijziging heeft geen invloed op het vermogen en het resultaat. pagina 7
Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende vennootschappen: Pharmacyshop BV Zorg Apotheken Flevoland BV Zorg Thuis Flevoland BV ZGA Onroerend Goed BV Vastgoed voor Zorg BV Er zijn geen vennootschappen op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi buiten de consolidatie gebleven. Het gaat hierbij om een integrale consolidatie. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van de Stichting Zorggroep Almere. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consoldatie betrokken vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. De raad van bestuur van Stichting Zorggroep Almere is ook de Raad van Bestuur van Pharmacyshop BV. Door de moeder wordt ondersteuning geleverd aan de onderliggende BV's op het gebied van administratie, planning & control, facilitaire diensten, en overige ondersteuning. De ZAOB draagt zorg voor het ter besschikking stellen van panden en voor het onderhoud aan de panden. De moeder heeft 100% zeggenschap over de onderliggende BV's. De stichting heeft geen verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Normatieve huisvestingscomponent Pagina 7 Sinds 2009 is er sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking worden komen voor integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een component in de integrale tarieven. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's. voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting), boekwaarde risico's (marktontwikkeling) en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op economische levensduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. De gevolgen van de overgang naar de normatieve huisvestingscomponent zijn meegenomen in deze jaarrekening. De analyse met betrekking tot de zorgcentra hebben niet geleid tot impairment. pagina 8
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële en materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: bedrijfsgebouwen 2%, machines en installaties 5%, semi permanente gebouwen 6,7%, inventarissen 10% en automatisering 20%. In 2011 zijn er verschllende bijzondere waardeverminderingen verwerkt. Voor een bedrag van 568.000 euro is er een waardevermindering verwerkt in verband met taxatie van de panden. Voor een bedrag van 335.000 betreft het aanloopkosten van niet gerealiseerde projecten. Fiancial Lease Leaseovereenkomsten worden geclassificeerd als financial leases indien de Stichting voor een substantieel deel de risico's en voordelen draagt verbonden aan de overeenkomst. Materiële vaste activa verworven via financial lease worden opgenomen in de balans tegen de contante waare op basis van de rentevoet van de lease op het moment van verwerving. De overeenstemmende verplichting met de lessor is opgenomen in de balans als financiële verplichting. De leasebetalingen zijn als aflossing van de uitstaande verplichting genomen. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen laatst bekende inkoopprijzen. De voorraad geneesmiddelen is gewaardeerd tegen de per 31 december 2011 geldende inkoopsprijs minus inkoopkortingen en exclusief omzetbelasting. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 1.214,887,-. De voorziening dubieuze debiteuren is bepaald op basis van ervaringcijfers. pagina 9
Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als ook financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Van overige financiële instrumenten maakt de zorggroep Almere geen gebruik. pagina 10
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. - De voorziening frictiekosten betreft de leegstand van een aantal huurpanden als gevolg van de herorientatie van het gebruik van de panden, het distributiemodel. - De reorganisatievoorziening bestaat uit de verplichting als gevolg van de reorganisatie voor de vastgoed voor zorg bv die in 2012 zal plaats vinden. De voorziening groot onderhoud Zorggroep Almere is gebaseerd op een lange termijn huisvestingsplan. In 2011 en 2012 vindt orientatie plaats op een nieuw distributiemodel. Naar aanleiding hiervan zullen nieuwe lange termijn huisvestingsplannen worden opgesteld die als basis zullen dienen voor de voorziening onderhoud. - De voorziening WIA dekt de kosten van langdurig arbeidsverzuim van de medewerkers die ziek zijn geworden in 2010 en 2011 en waarvan de verwachting is dat zij daadwerkelijk niet meer terug zullen keren in het arbeidsproces bij Stichting Zorggroep Almere. - De voorziening jubilea heeft betrekking op mogelijk toekomstige jubileumuitkeringen van de medewerkers per balansdatum. De jubileumuitkering vindt plaats bij een diensttijd van 12 1/2, 25 en 40 jaar en daarnaast bij leeftijdsonslag. De hoogte van de voorziening is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijk jubilea-uitkeringen worden ten laste van de voorziening gebracht. Langlopende Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Voor de detaillering verwijzen we u naar de in de toelichting op de geconsolideerde balans opgenomen specificatie van kortlopende schulen en overlopende passisva en naar het overzicht leningen. Belastingen Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de resultatenrekening opgenomen, behoudens voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting rechtstreeks in het eigen vermogen wordt verwerkt. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Voor latente belastingen wordt een voorziening getroffen voor tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslaggeving en de fiscale boekwaarde van die posten. Er wordt uitsluitend een latente belastingvordering opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst belastbare winsten beschikbaar zullen zijn die voor de realisatie van het tijdelijke verschil kunnen worden aangewend. Latente belastingvorderingen worden per iedere verslagdatum beoordeeld en verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd." pagina 11
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Zorggroep Almere heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Zorggroep Almere heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Zorggroep Almere heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: Pharmacyshop BV, Zorgapotheken Flevoland BV, Zorg Thuis Flevoland BV, ZGA Onroerend Goed BV, Vastgoed voor Zorg BV, de verpleeg- en verzorghuizen (care), de huishoudelijke verzorging volgens de Wet Maatschappelijke Verzorging (HVZ), de gezondheidscentra exclusief de apotheken (cure), flankerend beleid, de woningen, overhead, JGZ, AMW, en de huisartsenpost. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van toe te rekenen uren per segment indirecte materiële kosten: verdeling op basis van procentuele tijdsbesteding per segment indirecte overige kosten: verdeling op basis van verhouding ondersteuning 5.1.4.5 Grondslagen van bepaling kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten. pagina 12
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Bedrijfsgebouwen en terreinen 26.268.435 27.565.974 Machines en installaties 3.339.160 3.840.222 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 8.621.028 7.781.906 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 597.030 1.588.710 Aanpassing Financial Lease 0 2.315.398 Gebouwen in Financial Lease 8.319.117 6.434.674 Totaal materiële vaste activa 47.144.770 49.526.880 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2011 2010 Boekwaarde per 1 januari 49.526.880 46.531.046 Bij: investeringen 2.810.570 4.723.671 Bij:Gebouwen in Financial Lease 0 2.315.398 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen exclusief financial lease 3.083.144 3.007.607 Af: bijzondere waardeverminderingen 903.000 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 11.090 Af: ingebruikname 764.495 458.550 Af: afschrijvingen Financial Lease 430.951 577.075 Boekwaarde per 31 december 47.144.770 49.526.880 Aanschafwaarde 92.843.955 91.177.807 Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen 45.699.185 41.650.927 47.144.770 49.526.880 Toelichting: Per 1 januari heeft er een herberekening plaats gevonden met betrekking tot de waardering financial lease. Dit betreft een bedrag van 2.315.395 euro. Voor een nadere specificatie van het verloop van de vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Pagina 13
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Medische middelen 2.415.351 1.835.457 Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Drukwerk 33.072 28.010 Totaal voorraden 2.448.424 1.863.467 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt 00,00 Pagina 14
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Vorderingen op debiteuren 8.407.872 9.076.074 Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen: Overige vorderingen: 980.706 967.465 Subsidies 626.444 463.197 Nog te ontvangen bedragen: 1.005.916 592.100 Vooruitbetaalde bedragen: 374.436 617.247 Acttieve belasting latentie 86.279 86.279 Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen bedragen: 33.734 24.107 Overige overlopende activa: Totaal vorderingen en overlopende activa 11.515.387 11.826.468 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 1.214,887,- De voorziening dubieuze debiteuren is bepaald op basis van ervaringcijfers. Pagina 15
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot tm 2009 2010 2011 totaal Saldo per 1 januari 0-481.864-481.864 Financieringsverschil boekjaar 0 769.812 769.812 Correcties voorgaande jaren 2.865 138.550 141.415 Betalingen/ontvangsten -2.865 355.160 0 352.295 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0 493.710 769.812 1.263.522 Saldo per 31 december 0 0 11.846 769.812 781.658 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgkantoor c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2011 2010 Wettelijk budget aanvaardbare kosten 51.870.970 44.538.844 Index huur Polderburen 250.752 246.173 Def inhaalindex 2009 33.233 Toolkit casemanagement 59.939 Af: ontvangen voorschotten 51.351.910 45.491.600 Bij: Sanctie 131.547 Totaal financieringsverschil 769.812-481.864 Pagina 16
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Bankrekeningen 21.818.734 20.125.155 Kassen 73.907 65.879 Totaal liquide middelen 21.892.641 20.191.033 Toelichting: Over de banksaldi kan vrijelijk worden beschikt. Kredietfaciliteiten: ZGA rekeningcourant krediet: 4.537.802,- ZGA Onroerend Goed rekeningcourantkrediet: 226.890,- Pagina 17
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-2011 31-dec-10 Kapitaal 18.196 18.196 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 14.899.216 11.170.417 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 6.491.148 6.947.938 Totaal eigen vermogen 21.408.560 18.136.553 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Kapitaal 18.196 18.196 18.196 0 0 18.196 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Reserve aanvaardbare kosten: a RAK Care Care -2.151.575 1.354.204 0-797.371 Egalisatierekening afschrijvingen 3.123.351 515.216 0 3.638.567 b RAK HVZ -71.630 0-71.630 c RAK: Cure 0 0 0 -Gezondheidscentra 10.419.201 2.131.432 0 12.550.634 - Aanloopcentra -134.618-134.618 - HAP -1.029.428-220.156 0-1.249.584 - JGZ 17.421 26.449 0 43.869 - AMW -418.621 56.271 0-362.350 - Apotheken 974.975 974.975 Bestemmingsreserve: Nieuw beleid 306.722 0 306.722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 11.170.417 3.728.799 0 14.899.216 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Algemene reserves: 6.382.420 6.382.420 Aanleunwoningen 49.071 45.702 94.773 Flankerend Beleid -145.783 4.463-141.320 ZGN 0 0 SOGZA 0 0 Overige Reserves -1.238.968-506.956-1.745.924 Bestemmingsreserves: 0 Goodwillfonds 1.901.197 1.901.197 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 6.947.938-456.790 0 6.491.148 De bestemmingsreserve nieuw beleid heeft betrekking op gereserveerde middelen voor 2 projecten, namelijk automatisering in de thuiszorg en ontwikkeling managementinformatievoorziening. Pagina 18
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking en vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-1-2011 31-12-2011 Voorziening reorganisatie 107.411 65.000 107.411 65.000 Voorziening frictiekosten distributiemodel 0 456.453 456.453 Voorziening groot onderhoud ZGA 2.056.411 250.000 1.867.352 439.059 Voorzieng groot onderhoud ZAOB 2.730.307 784.374 260.760 3.253.917 Voorzieing WIA 174.023 68.968 62.505 180.486 Voorziening Jubileum 518.533 80.571 70.127 528.977 Totaal voorzieningen 5.586.685 1.705.366 2.368.155 4.923.892 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 245.486 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 4.678.406 Toelichting per categorie voorziening: - De voorziening frictiekosten betreft de leegstand van een aantal huurpanden als gevolg van de herorientatie van het gebruik van de panden, het distributiemodel. - De voorziening reorganisatievoorziening bestaat uit de verplichting als gevolg van de reorganisatie voor de vastgoed voor zorg bv die in 2012 zal plaats vinden. De voorziening groot onderhoud Zorggroep Almere is gebaseerd op een lange termijn huisvestingsplan. In 2011 en 2012 vindt orientatie plaats op een nieuw distributiemodel. Naar aanleiding hiervan zullen nieuwe lange termijn huisvestingsplannen worden opgesteld die als basis zullen dienen voor de voorziening onderhoud. - De voorziening WIA dekt de kosten van langdurig arbeidsverzuim van de medewerkers die ziek zijn geworden in 2010 en 2011 en waarvan de verwachting is dat zij daadwerkelijk niet meer terug zullen keren in het arbeidsproces bij Stichting Zorggroep Almere. - De voorziening jubilea heeft betrekking op mogelijk toekomstige jubileumuitkeringen van de medewerkers per balansdatum. De jubileumuitkering vindt plaats bij een diensttijd van 12 1/2, 25 en 40 jaar en daarnaast bij leeftijdsonslag. De hoogte van de voorziening is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijk jubilea-uitkeringen worden ten laste van de voorziening gebracht. 12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Schulden aan kredietinstellingen 31.653.402 33.848.749 Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden 31.653.402 33.848.749 Het verloop is als volgt weer te geven: 2011 2010 Stand per 1 januari 36.241.943 36.372.313 Bij: Financial Lease 0 2.315.362 Af: overgedragen leningen 0 Af aflossingen 1.869.293 1.868.207 Af: aflossingen Financial Lease 430.915 577.525 33.941.735 36.241.943 Stand per 31 december 33.941.735 36.241.943 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.857.382 1.854.593 Af: aflossingsdeel financial lease 430.951 538.601 Stand langlopende schulden per 31 december 31.653.402 33.848.749 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 2.288.333 2.393.194 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 31.653.402 33.848.749 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 19
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec-11 31-dec-10 Schulden aan kredietinstellingen 0 0 Crediteuren 7.219.425 7.505.976 Schulden aan groepsmij. 0 0 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.857.395 1.854.593 Aflossingsdeel Financial Lease 430.951 538.601 Belastingen en sociale premies 3.304.823 3.247.986 Schulden terzake pensioenen 1.513.415 1.388.162 Nog te betalen salarissen 50.737 178.273 Vakantiegeld 2.873.483 2.778.408 Vakantiedagen 3.066.789 2.604.172 Overige schulden: 5.107.054 4.305.712 Nog te betalen kosten 36.511 952.118 Overige passiva 336.443 0 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 25.797.025 25.354.001 Toelichting: Pagina 20
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen In het kader van verkregen financieringsbehoefte zijn de volgende zekerheden gesteld: - Eerste hypotheekverstrekking voor de bedrijfspanden van Zorggroep Almere Onroerend Goed van 32.694.000,- - Verpanding huurpenningen - Een bancaire ratio van 5% (ING) en 10% (RABO) (EV +50% voorzieningen t.o.v. omzet).. De huurverplichtingen voor de zorgcentra, gezondheidscentra aan groepsmaatschappijen bedraagt voor het jaar 2012 3.233.867,- De huurverplichtingen voor de zorgcentra aan andere partijen over het jaar 2012 bedraagt 5.119.288,- De huurverplichting voor het pand aan de Randstad 22-01 is voor het jaar 2012 526.270,-. De looptijd van het huurcontract loopt tot 31-12-2019. ZGA is ter financiering van haar telefooninstallatie een leaseovereenkomst aangegaan. Dit impliceert dat ZGA geen juridisch eigendomsrechten kan doen gelden, maar economisch wel als eigenaar kan worden aangemerkt. De boekwaarde van de activa stemt volledig overeen met de boekwaarde van de vordering uit hoofde van de lease-verplichtingen. Voor de bedrijfswagens heeft ZGA eveneens leaseovereenkomsten afgesloten. Hiervoor geld voor de hele looptijd een verplichting van 294.337,- met daarin een bedrag van 104.879 met een looptijd korter dan 1 jaar. Pagina 21
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 Niet WMG gefinancierde vaste activa Gebouwen in Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal Financial Lease voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde 9.327.143 3.654.147 0 32.573.996 18.554 5.871.162 10.008.096 1.588.709 63.041.807 91.177.807 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 577.075 0 0 11.967.831 18.554 2.565.499 6.252.243 0 21.381.202 41.650.927 Boekwaarde per 1 januari 2011 8.750.068 3.654.147 0 20.606.165 0 3.305.663 3.755.853 1.588.709 41.660.605 49.526.880 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 198.362 52.527 107.816 358.705 2.810.570 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 430.951 0 0 632.073 0 295.829 469.220 0 1.828.073 3.514.095 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 568.000 0 0 0 335.000 903.000 903.000 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -ingebruikname 0 0 0 0 0 0 0 764.495 764.495 764.495 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44.927 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33.837 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 764.495 764.495 775.585 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -430.951 0 0-1.200.073 0-97.467-416.693-991.679-3.136.863-2.382.110 Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde 9.327.143 3.654.147 0 32.573.996 18.554 6.069.524 10.060.623 597.030 62.301.017 92.843.955 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 1.008.026 0 0 13.167.904 18.554 2.861.328 6.721.463 0 23.777.275 45.699.185 Boekwaarde per 31 december 2011 8.319.117 3.654.147 0 19.406.092 0 3.208.196 3.339.160 597.030 38.523.742 47.144.770 Afschrijvingspercentage 0,0% 2,0% 6,7% 5,0% 5,0% Pagina 22
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZI meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde 0 0 0 105.461 0 105.461 105.461 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 21.092 0 21.092 21.092 Boekwaarde per 1 januari 2011 0 0 0 84.369 0 84.369 84.369 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 612.615 0 612.615 612.615 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 0 0 25.694 0 25.694 25.694 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 586.921 0 586.921 586.921 Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde 0 0 0 718.076 0 718.076 718.076 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 46.786 0 46.786 46.786 Boekwaarde per 31 december 2011 0 0 0 671.290 0 671.290 671.290 Afschrijvingspercentage 5,0% Pagina 23
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde 19.686.420 0 8.344.119 28.030.539 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 12.972.681 0 7.275.952 20.248.633 Boekwaarde per 1 januari 2011 6.713.739 0 1.068.167 7.781.906 Mutaties in het boekjaar - investeringen 1.328.422 0 510.828 1.839.250 - bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 - herwaarderingen 0 0 0 0 - afschrijvingen 1.198.370 0 461.958 1.660.328 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 31.970 0 12.957 44.927 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 21.158 0 12.679 33.837 per saldo 10.812 0 278 11.090 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 119.240 0 48.592 167.832 Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde 20.982.872 0 8.841.990 29.824.862 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 14.149.893 0 7.725.231 21.875.124 Boekwaarde per 31 december 2011 6.832.979 0 1.116.759 7.949.738 Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% Pagina 24
5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2011 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2010 2011 gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Overig n.v.t 891.077 0 571.887 319.190 0 Nieuwbouw overloop afgeboekt n.v.t 201.738 21.250 222.988 0 0 Nieuwbouw Kiekendief n.v.t 109.225 11.730 109.225 11.730 0 kleine aanpassingen GC n.v.t 152.852 12.286 134.852 30.286 0 ZC Castrovalva 85.628 0 9.760 75.868 ZG Zephyr 50.771 0 50.771 0 GC De Molenwiek 19.793 5.706 0 25.499 GC De Bouwmeester 77.625 24.799 0 102.424 GC De Spil 0 32.045 0 32.045 Jaar van oplevering 0 Totaal 1.588.709 107.816 1.099.483 597.042 0 0 0 5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Inrichting diverse panden n.v.t 571.887 571.887 Nieuwbouw Kiekendief n.v.t 109.225 109.225 Inrichting diverse panden n.v.t 134.852 134.852 nieuwbouw overloop 222.988 222.988 ZC Castrovalva 9.760 9.760 ZG Zephyr 50.771 50.771 Totaal 0 0 1.099.483 1.099.483 0 0 In de post gereed zijn de investeringen nieuwbouw overloop (222.988 euro) en advieskosten vvz (voor 112.000 onder de post Overig) opgenomen. Deze posten zijn afgeboekt en zijn in de MVA opgenomen als bijzondere waardeverminderingen Pagina 25
BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2010 Nieuwe leningen in 2011 Aflossing in 2011 Restschuld Restschuld over 5 31 december jaar 2011 Resterende looptijd in jaren eind 2011 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2012 % Gestelde zekerheden ING 377.772 40 geldlening 5,69% 252.699 0 10.210 242.489 191.439 25 Lineair 10.210 Geen zekerheid gesteld Rabobank 2.640.000 10 geldlening 6,00% 396.000 0 264.000 132.000 0 2 Lineair 264.000 Verpanding bedrijfsuitrusting ING 562.687 20 hypothecaire 4,56% 84.403 0 28.134 56.269 0 5 Lineair 28.134 eerste hypothecaire inschrijving ING 6.852.081 30 hypothecaire 4,98% 4.225.457 0 228.402 3.997.055 2.855.045 20 Lineair 228.402 eerste hypothecaire inschrijving Rabobank 680.670 35 hypothecaire 6,86% 510.788 0 18.312 492.476 400.918 27 annuiteit 18.312 eerste hypothecaire inschrijving Rabobank 2.268.901 40 hypothecaire 6,86% 1.389.702 0 56.723 1.332.979 1.049.367 24 Lineair 56.723 eerste hypothecaire inschrijving Rabobank 2.268.901 40 hypothecaire 7,95% 1.389.702 0 56.723 1.332.979 1.049.367 24 Lineair 56.723 eerste hypothecaire inschrijving Rabobank 3.176.462 40 hypothecaire 5,85% 1.945.583 0 79.412 1.866.171 1.469.113 24 Lineair 79.412 eerste hypothecaire inschrijving Rabobank 3.176.462 40 hypothecaire 6,50% 2.064.700 0 79.412 1.985.288 1.588.231 25 Lineair 79.412 eerste hypothecaire inschrijving Rabobank 394.789 40 hypothecaire 6,38% 260.016 0 9.983 250.033 200.117 26 Lineair 9.983 eerste hypothecaire inschrijving ING 1.361.341 20 hypothecaire 5,04% 544.536 0 68.067 476.469 136.134 7 Lineair 68.067 eerste hypothecaire inschrijving ING 1.860.499 15 hypothecaire 5,00% 379.361 0 123.428 255.933 0 3 Lineair 123.428 eerste hypothecaire inschrijving ING 1.905.877 35 hypothecaire 5,05% 1.238.818 0 59.559 1.179.259 941.019 20 Lineair 47.648 eerste hypothecaire inschrijving ING 576.301 20 hypothecaire 5,04% 230.519 0 28.815 201.703 57.623 7 Lineair 28.816 eerste hypothecaire inschrijving ING 1.964.868 40 hypothecaire 5,09% 1.375.408 0 49.122 1.326.286 1.080.676 27 Lineair 49.122 eerste hypothecaire inschrijving ING 453.780 20 hypothecaire 4,83% 304.698 0 12.964 291.734 226.914 23 Lineair 12.964 eerste hypothecaire inschrijving ING 2.060.162 20 hypothecaire 4,76% 875.569 0 103.008 772.561 257.521 8 Lineair 103.008 eerste hypothecaire inschrijving ING 272.268 10 hypothecaire 6,20% 0 0 0 0 0 0 Lineair 0 eerste hypothecaire inschrijving Rabobank 2.435.419 25 hypothecaire 6,15% 1.615.699 0 97.440 1.518.259 1.031.059 16 Lineair 97.440 eerste hypothecaire inschrijving Rabobank 2.357.752 25 hypothecaire 6,15% 1.563.892 0 94.320 1.469.572 997.972 16 Lineair 94.320 eerste hypothecaire inschrijving Rabobank 2.834.178 25 hypothecaire 5,53% 1.965.030 0 113.367 1.851.663 1.284.828 17 Lineair 113.367 eerste hypothecaire inschrijving ING 2.600.000 13 hypothecaire 4,90% 1.950.000 0 200.000 1.750.000 750.000 9 Lineair 200.000 eerste hypothecaire inschrijving BNG 2.500.000 30 hypothecaire 4,68% 2.430.201 0 42.513 2.387.688 2.175.126 29 Annuitair 42.513 eerste hypothecaire inschrijving Rabobank 907.560 20 lineair 4,90% 499.126 0 45.382 453.744 226.836 10 maandelijks 45.381 pand Totaal 27.491.905 0 1.869.293 25.622.612 17.969.305 1.857.382 Pagina 26
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT Pharmacyshop 2011 2010 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten 132.459 132.601 Som der bedrijfsopbrengsten 132.459 132.601 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 0 0 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 29.966 30.533 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 2.779 4.380 Som der bedrijfslasten 32.745 34.913 BEDRIJFSRESULTAAT 99.714 97.688 Financiële baten en lasten -23.069-25.751 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 76.645 71.937 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 76.645 71.937 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2011 2010 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Overig vermogen 76.645 71.937 76.645 71.937 Pagina 27
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT CARE 2011 2010 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 52.085.693 44.858.844 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 1.061.534 1.613.407 Subsidies 329.356 Overige bedrijfsopbrengsten 1.128.953 1.057.521 Som der bedrijfsopbrengsten 54.276.180 47.859.128 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 34.940.767 31.998.916 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.094.917 921.706 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 15.948.908 14.810.111 Som der bedrijfslasten 51.984.591 47.730.733 BEDRIJFSRESULTAAT 2.291.589 128.395 Financiële baten en lasten -422.169 26 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 1.869.420 128.421 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 1.869.420 128.421 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2011 2010 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Collectief gefinancierd vermogen 1.869.420 128.421 Pagina 28 1.869.420 128.421
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT ZorgThuisFlevoland 2011 2010 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 2.672.188 2.914.776 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten 38.995 3.195 Som der bedrijfsopbrengsten 2.711.183 2.917.971 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 2.467.017 2.388.843 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 743 1.003 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 531.794 645.245 Som der bedrijfslasten 2.999.554 3.035.091 BEDRIJFSRESULTAAT -288.371-117.119 Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING -288.371-117.119 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -288.371-117.119 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2011 2010 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Niet-collectief gefinancierd vermogen -288.371-117.119 Pagina 29-288.371-117.119
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT ZorgApothekenFlevoland 2011 2010 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten 45.686.976 38.452.443 Som der bedrijfsopbrengsten 45.686.976 38.452.443 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 8.017.405 7.925.880 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 203.118 198.193 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 38.008.117 30.924.543 Som der bedrijfslasten 46.228.640 39.048.616 BEDRIJFSRESULTAAT -541.664-596.173 Financiële baten en lasten 0-2.124 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING -541.664-598.296 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -541.664-598.296 VPB last RESULTAAT BOEKJAAR na belasting -541.664-598.296 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2011 2010 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Overig vermogen -541.664-598.296 Pagina 30-541.664-598.296
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT Gezondheidscentra 2011 2010 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 34.995.142 34.114.913 Subsidies 186283 723.315 Overige bedrijfsopbrengsten 1872810 1.261.291 Som der bedrijfsopbrengsten 37.054.235 36.099.519 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 24.780.244 24.610.030 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 413.862 407.307 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 9.582.112 10.707.794 Som der bedrijfslasten 34.776.218 35.725.131 BEDRIJFSRESULTAAT 2.278.017 374.388 Financiële baten en lasten -146.585 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 2.131.432 374.388 Buitengewone baten en lasten 0 80.000 RESULTAAT BOEKJAAR 2.131.432 454.388 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2011 2010 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Collectief gefinancierd vermogen 2.131.432 454.388 2.131.432 454.388 Pagina 31
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT Overhead 2011 2010 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies 557.014 407.261 Overige bedrijfsopbrengsten 890.398 535.530 Som der bedrijfsopbrengsten 1.447.412 942.791 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 9.167.863 8.951.278 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 415.085 483.514 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten -8.135.536-8.712.090 Som der bedrijfslasten 1.447.412 722.702 BEDRIJFSRESULTAAT 0 220.089 Financiële baten en lasten 0-220.089 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 0 0 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 0 0 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2011 2010 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 0 0 Overig vermogen 0 0 0 0 Pagina 32