Corporaties In Control D A T U M : 3 0 M E I 2 0 1 3 Leonie van Meel & Frank Bieleman
Agenda 1. Speelveld 2. Risicomanagement / Governancecode 3. Projectfasering ICS 4. Onafhankelijke rol / verantwoordelijkheid 5. Referentieprojecten en rol Hofmeier consultant
Speelveld Politieke en publieke opinie Incidenten Woningmarkt / economische status quo Ethiek Rolverhouding toezichthouders (in- en extern), directeur/bestuurder, werkapparaat Kwaliteit organisatie en processen
Speelveld Incidenten, politieke en publieke opinie Huizenmarkt Nederland gevaar voor financiële stabiliteit OM constateert fraude Stop op verkoop niet hét middel voor krappe huurdersmarkt Kritiek op accountant Woningcorporaties belonen te ruim 17 corporaties belegden risicovol
Woningmarkt / economische status quo Speelveld
Speelveld
Uw praktijk? Voorbeelden uit uw dagelijkse praktijk? Stellingen.
Governancecode woningcorporaties stelt eisen aan het interne risicobeheersings- en controlesysteem.
Risicomanagement/Governancecode De Governancecode Verantwoordelijkheid bestuur en RvC Beheersen van risico s verbonden aan de activiteiten van de woningcorporatie Belang interne-controle functie Externe accountant Succesvolle integratie van risicomanagement
De vier samenhangende governanceprocessen Besturen Toezicht houden Beheersen Verantwoording afleggen
Projectfasering ICS Fase 1: Identificeren van risio s op strategisch niveau Fase 2: Huidige situatie inventariseren Fase 3: Gewenste situatie bepalen en inrichten Fase 4: Test werking methodiek Fase 5: Afgeven ICS: extern in jaarverslag
Strategisch risicomanagement Voorbeelden Strategische risico s: Haalbaarheid doelstellingen Leiderschap kwaliteit, kwantiteit, flexibiliteit personeel Implementatie beleid Sociale doelstellingen Proces: Beleidsplan Risico-eigenaar benoemen en beheerkalender Rapportage: voortgangsrapportage, jaarlijkse rapportage, risicobereidheid Monitoring
Tactisch en Operationeel Risicomanagement Tactisch niveau Jaarplan Eigenaar is een MT lid Rapportage: BSC, risicomanagementparagraaf, risicoparagraaf Monitoring Operationeel niveau Risico s uit processen Proceseigenaar Rapportage Monitoring: interne controles
ICS - Cyclus Beheer/uitstroom Hofmeier Onderkennen wens/noodzaak ICS Inbedden in P&C Cyclus Overdracht organisatie Inventarisatie risico s ICS Structuur en kalender AO/IC processen Gewenste situatie SOLL Toetsen huidige situatie IST
Wie bewaakt proces? Valkuil! Onderkenning belang ICS Verantwoordelijkheid / rol Risicomanagement (Financieel) geweten bewaking of organisatie in control is. Administratieve organisatie P&C cyclus
Van iedereen, voor iedereen! Onderscheidend t.o.v. diverse bestaande rapportages: Levend document, alle processen onderdeel van ICS Door bestaande routines heen, permanent karakter
COSO - model
ICS - huis Governance Structuur Risicomanagement Prestatiemanagement Governance Primaire processen Secundaire processen Compliance Afbakening Projectontwikkeling Financiering Woonruimte verdeling Beheer bestaande voorraad Afstoten Juridische processen HRM processen Fiscale processen Inkoop processen Informatie voorziening Compliance en rechtmatigheid Maatschappelijke doelstellingen
Ervaringen op referentieprojecten inbedding controllers functie in de organisatie Opstellen agenda Toetsen bestaande processen en risico s Informatievoorziening d.m.v. Balanced Scorecard Toetsen nulmeting aan huidige situatie, aanbevelingen Control Framework opgesteld Evalueren en updaten Balanced Scorecard t.a.v. nieuwe jaarplannen. Bewaken voortgang proces ICS / beheers kalender permanent karakter!
Rol Consultant Hofmeier Accountant onafhankelijk Begeleiden bij proces Sparringpartner Bewaken voortgang Toetsen processen en rapporteren Actualiseren procedure Advisering
Dank u wel! L.vanMeel@Hofmeier.nl 06-51277992 F.Bieleman@Hofmeier.nl 06-53102428 D A T U M : 3 0 M E I 2 0 1 3