Stichting Bosman woningen Financieel verslag 2012
Inhoudsopgave Algemeen pagina 1 Jaarverslag 2 2 Gegevens van de rechtspersoon 6 3 Vaststelling van de jaarrekening 7 Jaarrekening 8 1 Balans per 31 december 2012 9 2 Exploitatierekening 2012 10 3 Exploitatierekening servicekosten 2012 11 4 Kasstroomoverzicht per 31 december 2012 13 5 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 14 6 Toelichting op de balans 15 7 Toelichting op de exploitatierekening 18 Overige gegevens 19 1 Samenstellingsverklaring 20 Bijlagen 21 1 Overzicht materiële vaste activa 22 2 Overzicht onderhoudsfonds 23
1. Jaarverslag Doelstelling Ter realisering van de doelstelling, te weten het verlenen van huisvesting aan ouderen, zijn de volgende woningcomplexen in exploitatie: - 24 aanleunwoningen gebouwd in 1988, St. Lucasstraat te Venhuizen. - 19 bejaardenwoningen gebouwd in 1968, St. Lucasstraat te Venhuizen. - 14 bejaardenwoningen gebouwd in 1970, Past. Suidgeeststraat te Venhuizen. - 16 bejaardenwoningen gebouwd in 1971, Past. Suidgeeststraat te Venhuizen. - Zorgcentrum gebouwd in 1997, de Wieken te Wijdenes. - 29 seniorenwoningen gebouwd in 2007, de Bosmanstaete te Venhuizen. Totaal derhalve 103 verhuurde objecten. De bewoners van de woningen genieten huisvesting. Zij verzorgen zelf hun huishouding. Van de zijde van de stichting wordt zorggedragen voor water, verlichting algemene ruimten, energieverbruik lift, schoonmaken algemene ruimten, alsmede beschikbaar stellen van eerste hulp bij alarm. Voorts kunnen de bewoners van de woningen recreatieve bijeenkomsten en diensten in het verzorgingshuis bijwonen en kunnen zij de warme maaltijden tegen een vergoeding betrekken van het verzorgingshuis. Exploitatievoorschriften woningen. De exploitatie van de woningen is te verdelen in kale huur en servicekosten. Voor wat betreft het gevoerde beleid zijn de voorschriften van het Ministerie van Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer formeel niet van toepassing. In de praktijk worden deze regels om verschillende redenen wel gehanteerd. De servicekosten worden doorberekend op basis van de werkelijke of de overeengekomen kosten. De stichting ontwikkelt geen activiteiten op het gebied van beleggingen. 2
Huur De huurprijs is als volgt te specificeren: 24 woningen 01-07-2012 01-07-2011 01-07-2010 01-07-2009 Huurprijs exclusief bijkomende kosten 431,82 422,11 416,69 411,75 Kapitaalslasten warmwatervoorziening 3,22 3,22 3,22 3,22 Abonnement kabel TV 5,30 5,30 5,30 5,30 Elektra lift en algemene ruimten 10,00 10,00 10,00 10,00 Schoonmaken algemene ruimten 12,00 12,00 12,00 12,00 Tuinonderhoud 3,80 3,80 3,80 3,80 Waterlevering 10,00 10,00 10,00 10,00 Administratiekosten 3,00 3,00 3,00 3,00 Totaal per maand 479,14 469,43 464,01 459,07 49 woningen 01-07-2012 01-07-2011 01-07-2010 01-07-2009 Huurprijs exclusief bijkomende kosten 332,62 325,14 320,97 317,17 Gas 70,00 79,00 79,00 79,00 Water 12,00 10,00 10,00 10,00 Elektra lift en algemene ruimten 12,00 10,00 10,00 10,00 Schoonmaken algemene ruimten 12,00 12,00 12,00 12,00 Tuinonderhoud 3,80 3,80 3,80 3,80 Onderhoud geiser 1,65 1,65 Administratiekosten 3,00 3,00 3,00 3,00 Totaal per maand 445,42 442,94 440,42 436,62 3
29 woningen 01-07-2012 01-07-2011 01-07-2010 01-07-2009 Huurprijs 1 exclusief bijkomende kosten 502,76 491,46 485,15 479,40 Huurprijs 2 exclusief bijkomende kosten 518,80 507,14 500,63 494,70 Huurprijs 3 exclusief bijkomende kosten 561,59 548,96 541,92 535,50 Huurprijs 4 exclusief bijkomende kosten 577,64 564,65 557,40 550,80 Huurprijs 5 exclusief bijkomende kosten 679,26 663,99 655,47 647,70 Huurprijs 6 exclusief bijkomende kosten 695,30 679,67 670,95 663,00 Bijkomende kosten Elektra lift en algemene ruimten 6,00 6,00 6,00 6,00 Schoonmaken algemene ruimten 15,00 15,00 15,00 15,00 Tuinonderhoud 15,00 15,00 15,00 15,00 Administratiekosten 6,00 4,00 4,00 4,00 Totaal voor elke woning 40,00 40,00 40,00 40,00 Totaal per maand woning 1 542,76 531,46 525,15 519,40 Totaal per maand woning 2 558,80 547,14 540,63 534,70 Totaal per maand woning 3 601,59 588,96 581,92 575,50 Totaal per maand woning 4 617,64 604,65 597,40 590,80 Totaal per maand woning 5 719,26 703,99 695,47 687,70 Totaal per maand woning 6 735,30 719,67 710,95 703,00 Aanpassing normbedragen onderhoud en administratie. Het bestuur heeft besloten de normbedragen niet aan te passen. Normbedrag (jaarbasis) 01-07-2012 01-07-2011 01-07-2010 01-07-2009 Onderhoud gebouw 408,40 408,40 408,40 408,40 Onderhoud CV 63,98 63,98 63,98 63,98 Onderhoud lift 60,80 60,80 60,80 60,80 4
Kerncijfers 24 woningen 2012 2011 2010 2009 2008 Huur excl. bijkomende kosten 431,82 419,40 414,22 407,71 400,50 Perc.verhoging 2,30 1,30 1,60 1,80 1,35 Servicekosten 47,32 47,32 47,32 47,32 44,31 Huur totaal 479,14 466,72 461,54 455,03 444,81 Bezetting in maanden 288 288 288 288 288 Bezetting in procenten 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 49 woningen Huur excl. bijkomende kosten 332,62 323,06 319,02 314,06 308,50 Perc.verhoging 2,30 1,30 1,60 1,80 1,35 Servicekosten 112,80 118,63 118,63 119,45 104,45 Huur totaal 445,42 441,69 437,65 433,51 412,95 Bezetting in maanden 588 588 588 588 588 Bezetting in procenten 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Energieverbruik in hoeveelheden 2012 2011 2010 2009 49 woningen gas in m3 49.019 57.094 56.799 56.799 Elektra in kwh - - water in m3 - - 24 woningen Elektra in kwh - - Verzekerde waarde 10.740.800 10.740.800 10.740.800 10.740.800 10.740.800 WOZ-waarde woningen totaal nnb 9.695.000 9.797.000 (Op peildatum 1 januari) Exploitatieresultaat Het resultaat over het boekjaar bedraagt 85.301. Het resultaat staat ter beschikking van het bestuur. Vooruitlopend op het bestemmingsbesluit is het resultaat toegevoegd aan de algemene reserve. Het resultaat op de servicekosten zal met de bewoners worden verrekend. Dhr. N.A. Bleeker Penningmeester 5
2. Gegevens van de rechtspersoon Naam rechtspersoon: Stichting Bosman Woningen Statutaire vestigingsplaats: Venhuizen Ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Hoorn onder nummer: S 41235145 Samenstelling bestuur: Voorzitter: mevrouw A.M. Vroling-Nan Secretaris: de heer C.J.N. Fit Penningmeester: de heer N.A. Bleeker Leden: de heer C.C. Sijm de heer G.J. Lambrechts plv secretaris de heer J. v.d. Goes De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur. 6
3. Vaststelling van de jaarrekening Het bestuur heeft de jaarrekening vastgesteld in zijn vergadering d.d. 7 mei 2013. Voorzitter Secretaris Penningmeester 7
Jaarrekening 2012 8
1. Balans per 31 december 2012 31-12-2012 31-12-2011 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Onroerende goederen in exploitatie 5.094.911 5.235.174 Vlottende activa Te verrekenen servicekosten - - Overige vorderingen 3.576 4.141 Huurachterstand 918 1.385 4.494 5.526 Liquide middelen Rekening-courant Rabobank 37.998 31.270 Spaarrekening Rabobank 119.335 102.270 Kas - - PASSIVA 157.333 133.540 5.256.738 5.374.240 Eigen vermogen Algemene reserve 1.551.378 1.466.077 Voorzieningen Onderhoud 118.568 107.912 Langlopende schulden (langer dan 1 jaar) Leningen kredietinstellingen 3.322.625 3.545.931 Kortlopende schulden (korter dan 1 jaar) Rekening-courant Rabobank - - Te verrekenen servicekosten 31.224 26.877 Overige schulden 232.943 227.443 264.167 254.320 5.256.738 5.374.240 9
2. Exploitatierekening 2012 2011 Baten Huur Zorgcentrum 4.077 2.054 Huur Woningen 501.524 492.640 Kapitaalslasten servicekosten 928 928 Huur Kantoor Bosmanstaete 2.709 2.673 509.238 498.295 Lasten Afschrijvingen 140.263 135.376 Dotatie onderhoudsfonds 45.066 45.066 Administratie- en beheerskosten 9.642 9.044 Belastingen 27.219 26.070 Verzekeringen 3.824 3.662 Energiekosten zorgcentrum 1.132 965 227.146-220.183- Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 282.092 278.112 Financiële baten en lasten Ontvangen rente 1.908 2.065 Rente leningen o/g 199.548-210.741- Financieel resultaat 197.640-208.676-84.452 69.436 Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten 849 - Buitengewone lasten - 849 - Exploitatieresultaat 85.301 69.436 Voordelig Voordelig 10
3. Exploitatierekening servicekosten 24 Woningen 2012 2011 Servicekosten Aandeel kapitaalslasten kale huur 928 928 Elektra 3.644 3.032 Schoonmaakkosten 2.439 2.627 Waterlevering 2.529 2.096 Tuinonderhoud 1.240 1.094 Kabeltelevisie 1.526 1.526 Administratiekosten 864 864 Totaal servicekosten 13.170 12.167 Bijdrage bewoners 13.628 13.388 voordelig 458-1.221- voordelig Per woning 19- -51 49 Woningen Servicekosten Onderhoud geisers - - Elektra 4.673 4.294 Water 6.254 6.529 Gas 30.957 32.817 Schoonmaakkosten 5.101 5.736 Tuinonderhoud 2.533 2.234 Administratiekosten 1.764 1.764 Totaal servicekosten 51.282 53.374 Bijdrage bewoners 67.796 69.266 16.514-15.892- voordelig voordelig Per woning 337- -324 11
2012 2011 29 Woningen Servicekosten Elektra 4003 3.270 Schoonmaakkosten 2051 2.339 Tuinonderhoud 1499 5.220 Administratiekosten 1392 1.392 Totaal servicekosten 8.945 12.221 Bijdrage bewoners 13.920 13.920 4.975-1.699- voordelig voordelig Per woning -172-59 12
4. Kasstroomoverzicht per 31 december 2012 2012 2011 Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat 85.301 69.436 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 140.263 135.376 Mutaties voorzieningen 10.656 19.292-150.919 116.084 Veranderingen in vlottende middelen: Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen 1.032 1.068- Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen 1.972-15.900 940-14.832 Totaal kasstroom uit operationele aktiviteiten 235.280 200.352 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investering in materiële vaste activa - - Kasstroom uit financieringsactiviteiten Opname leningen - - Aflossing langlopende schulden 211.487-200.295-211.487-200.295- Mutatie geldmiddelen 23.793 57 13
5. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Waarderingsgrondslagen Algemeen Alle activa en passiva zijn nominaal gewaardeerd, tenzij anders is vermeld. De jaarrekening 2012 is opgesteld met inachtneming van Richtlijn 640. Organisaties-zonderwinststreven, opgesteld door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Materiële vaste activa Deze activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs, verminderd met de daarop toegepaste afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur. De afschrijvingen zijn berekend volgens het annuïtaire of lineaire systeem. Op de aanschafwaarde van de grond wordt niet afgeschreven, omdat grond niet aan economische of technische slijtage onderhevig is. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat is rekening gehouden met een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen De voorzieningen betreffen het onderhoudsfonds. De hoogte van het onderhoudsfonds wordt bepaald door de resultante van de toevoeging op basis van normdotaties en de werkelijke onderhoudskosten. Schulden Schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde. Resultaatbepaling Algemeen De baten en lasten worden zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, rekening houdend met de toegepaste waarderingsgrondslagen. Resultaatbepaling servicekosten De gemaakte servicekosten worden volledig aan de huurders in rekening gebracht. In de exploitatierekening zijn de in de huur opgenomen voorschotten als baten opgenomen. Het saldo van de exploitatierekening wordt met de huurders afgerekend. 14
6. Toelichting op de balans Onroerend goed in exploitatie 49 woningen 24 woningen Zorgcentrum 29 woningen Totaal Stand per 1 januari Aanschafwaarde 1.283.748 1.237.990 16.645 3.994.160 6.532.543 Cumulatieve afschrijving 668.839 327.420 16.645 284.465 1.297.369 Boekwaarde 614.909 910.570-3.709.695 5.235.174 Mutatie in verslagjaar: Investeringen - - - - - Afschrijvingen 48.806-23.185- - 68.272-140.263-48.806-23.185- - 68.272-140.263- Stand per 31 december Aanschafwaarde 1.283.748 1.237.990 16.645 3.994.160 6.532.543 Cumulatieve afschrijving 717.645 350.605 16.645 352.737 1.437.632 Boekwaarde 566.103 887.385-3.641.423 5.094.911 Een nadere specificatie is te vinden onder bijlage 1. De woningen zijn bezwaard met hypotheek. Vlottende Activa Te verrekenen exploitatie servicekosten 49 woningen 24 woningen 29 woningen Totaal Saldo per 1 januari 21.338-1.156-4.383-26.877- Verrekend in boekjaar 14.700-2.900 17.600 Exploitatie boekjaar (zie bladzijde 11) 16.514-458- 4.975-21.947- Saldo per 31 december 23.152-1.614-6.458-31.224- Met de bewoners te verrekenen posten zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. 15
Eigen Vermogen 31-12-2012 31-12-2011 Algemene reserve Saldo per 1 januari 1.466.077 1.396.641 Bij: exploitatieresultaat 85.301 69.436 Saldo per 31 december 1.551.378 1.466.077 Voorzieningen Onderhoudsfonds Saldo per 1 januari 107.912 127.204 Dotatie 45.066 45.066 152.978 172.270 Onttrekkingen (zie bijlage 2) 34.410 64.358 Saldo per 31 december 118.568 107.912 Langlopende schulden (langer dan 1 jaar) Leningen kredietinstelling Saldo per 1 januari 3.757.418 3.957.713 Opnamen - - Aflossingen 211.487-200.295-3.545.931 3.757.418 Aflossing binnen 1 jaar 223.306-211.487- Saldo per 31 december 3.322.625 3.545.931 In 2006 is er een lening afgesloten bij de Rabobank Westfriesland-Oost ten behoeve van de nieuwbouw van 29 appartementen. De hoofdsom bedraagt 5.000.000. Het rente percentage bedraagt 5,45 % en is vast gedurende de gehele looptijd van de lening. Aflossing geschiedt in 23 jaar in maandannuïteiten van ieder 34.253 voor het eerst op 30 juni 2009. Als zekerheid zijn de woningen bezwaard met hypotheek. 16
Kortlopende schulden (korter dan 1 jaar) Deze betreffen: Crediteuren 6.159 13.407 Aflossingsverplichting leningen 223.306 211.487 Overige schulden 3.478 2.549 232.943 227.443 Niet uit de balans blijkende verplichtingen. Er zijn geen niet uit de balans blijkende verplichtingen. 17
7. Toelichting op de exploitatierekening 2012 2011 Afschrijvingen 49 woningen 48.806 45.384 24 woningen 23.185 21.720 Zorgcentrum - - 29 woningen 68.272 68.272 140.263 135.376 Dotatie onderhoudsfonds Gebouw 34.519 34.519 Centrale verwarming 5.408 5.408 Lift 5.139 5.139 45.066 45.066 Administratie- en beheerskosten Bijdrage en lidmaatschappen - - Kosten bank 466 457 Administratiekosten derden 7.121 6.820 af: ontvangen administratiekosten in servicekosten 4.020-4.020- Bestuurs- en representatiekosten 2.614 2.664 Telefoon 2.103 1.447 Kantoorbenodigdheden en drukwerk 270 41 Diversen 1.088 1.633 9.642 9.042 Belastingen Onroerende zaak en riool 22.040 20.795 Hoogheemraadschap 5.164 5.258 Retributie loopbrug 15 15 27.219 26.068 Verzekeringen Donatus uitgebreide opstal 3.787 3.627 Inventaris de Wieken 37 35 3.824 3.662 Rente leningen o/g Lening Rabobank 199.548 210.741 18
Overige gegevens 19
Bijlagen 21
Bijlage 1. Overzicht materiële vaste activa Jaar van Aanschaf Annuïteit Rente Afschrijving Boekwaarde Afschr. Rente Aanschaf Waarde 2012 2012 31-12-2012 31-12-2011 termijn in % 49 woningen Bouwkosten - 19 flats - 1968 281.660 19.447 7.001 12.446 93.227 105.673 50 jr. ann. 6,625 Centrale verwarming - 19 flats - 1968 17.244 Nieuwe cv ketel - 19 flats 1984 7.455 Bouwkosten - 14 flats - 1970 223.168 19.296 10.004 9.292 108.404 117.696 50 jr. ann. 8,500 Centrale verwarming - 14 flats - 1970 13.613 Bouwkosten - 16 flats - 1971 274.792 24.085 13.384 10.701 144.478 155.179 50 jr. ann. 8,625 Centrale verwarming 16 flats 1971 15.882 Liften - 49 flats totaal 1971 17.577 Renovatie 1992 408.402 32.912 16.545 16.367 219.994 236.361 30 jr. ann. 7,000 Boosterstalling 2001 23.955 Subtotaal 1.283.748 95.740 16.545 48.806 566.103 614.909 24 woningen Bouwkosten 1988 1.030.122 70.191 53.511 16.680 776.070 792.750 40 jr. ann. 6,750 Liftinstallatie 1988 21.781 Oproepinstallatie 1988 16.926 C.V. en W.W. installatie 1988 43.790 82.497 7.413 908 6.505 6.946 13.451 20 jr. ann. 6,750 Grondkosten 1988 104.369 104.369 104.369 Subtotaal 1.216.988 77.604 54.419 23.185 887.385 910.570 29 woningen Grondkosten 2003 580.541 580.541 580.541 Bouwkosten 2007 3.413.619 68.272 3.060.882 3.129.154 50 jr. lin 2,000 Subtotaal 3.994.160 68.272 3.641.423 3.709.695 Totaal 6.494.896 140.263 5.094.911 5.235.174 22
Bijlage 2. Overzicht onderhoudsfonds 2012 2011 Saldo 1 januari 107.912 127.204 Bij: Dotatie 45.066 45.066 152.978 172.270 Af: Bestedingen derden 34.410 64.358 118.568 107.912 Specificatie bestedingen derden Onderhoud algemene ruimten 7.029 1.422 Elektrische installatie 3.131 1.440 Lift installatie 6.175 3.641 C.V. en waterinstallatie 10.199 35.283 Onderhoud terreinen - - Sanitair en riool 106 161 Hang- ensluitwerk, ramen ed. 3.155 945 Schilderwerk/spouwisolatie 4.495 11.156 Keukeninstallaties 1.013 Onderhoud tuin 120 1.563 Gebouwen 7.734 Diversen - 34.410 64.358 23