Jaarrekening 2012 Stichting ZuidOostZorg 33
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2012 35 5.1.1 Balans per 31 december 2012 36 5.1.2 Resultatenrekening over 2012 37 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2012 38 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 39 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2012 45 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 53 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 58 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 59 5.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2012 60 5.2 Overige gegevens 72 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 73 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 73 5.2.3 Resultaatbestemming 73 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 73 5.2.5 Controleverklaring 74 34
5.1 JAARREKENING 35
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-12 31-dec-11 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 0 Materiële vaste activa 2 61.056.530 54.590.150 Financiële vaste activa 3 649.695 779.824 Totaal vaste activa 61.706.225 55.369.974 Vlottende activa Voorraden 4 0 0 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5 4.491.462 3.565.245 Overige vorderingen 6 2.202.777 1.703.910 Effecten 7 0 0 Liquide middelen 8 50.953 3.223.881 Totaal vlottende activa 6.745.192 8.493.036 Totaal activa 68.451.417 63.863.010 Ref. 31-dec-12 31-dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal 255.404 255.404 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 16.845.287 16.471.955 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 578.893 661.997 Totaal eigen vermogen 17.679.584 17.389.356 Voorzieningen 10 553.813 502.477 Langlopende schulden (nog voor meer 11 32.776.887 28.869.338 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 5 0 0 Overige kortlopende schulden 12 17.441.133 17.101.839 Totaal passiva 68.451.417 63.863.010 36
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 16 66.001.863 59.788.997 (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 17 2.320.540 2.069.995 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 18 473.776 487.574 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 19 865.361 1.067.111 Som der bedrijfsopbrengsten 69.661.540 63.413.677 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 20 48.042.381 44.479.628 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 21 5.655.486 4.113.547 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 22 0 0 Overige bedrijfskosten 23 14.844.199 13.105.495 Som der bedrijfslasten 68.542.066 61.698.670 BEDRIJFSRESULTAAT 1.119.474 1.715.007 Financiële baten en lasten 24-829.246-675.960 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 290.228 1.039.047 Buitengewone baten 25 0 0 Buitengewone lasten 25 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 290.228 1.039.047 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 373.332 1.073.840 Bestemmingsreserve WMO 0 0 Bestemmingsreserve renovaties/instandhouding 0 0 Algemene reserve -83.104-34.793 Bestemmingsreserve xxx 0 0 290.228 1.039.047 37
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2012 2011 Bedrijfsresultaat 1.119.474 1.715.007 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 5.525.355 4.297.997 - mutaties in financiele vaste activa 130.129-602.135 - mutaties voorzieningen 51.336 27.174 5.706.820 3.723.036 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 0 0 - vorderingen -498.867-528.240 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot -926.217-3.571.417 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 2.779.450 1.940.036 1.354.366-2.159.621 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 8.180.660 3.278.422 Ontvangen interest 23.857 128.487 Betaalde interest -853.103-804.447 Buitengewoon resultaat 0 0-829.246-675.960 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 7.351.414 2.602.462 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -11.991.735-11.644.707 Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Mutatie leningen u/g 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -11.991.735-11.644.707 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 5.500.000 0 Aflossing langlopende schulden -1.592.451-1.159.334 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 3.907.549-1.159.334 Mutatie geldmiddelen -732.772-10.201.579 Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Toelichting: De mutatie van de geldmiddelen bestaat uit de mutatie van de liquide middelen van - 3.172.928 en mutatie van de schulden aan banken (zoals verantwoord onder de kortlopende schulden) van 2.440.156. 38
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 39
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële leasing (onderdeel van de materiële vaste activa) De stichting leaset een deel van de panden: hierbij heeft de stichting grotendeels de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom van deze activa. Deze activa worden geactiveerd in de balans bij de aanvang van het leasecontract tegen de contante waarde van de minimale leasetermijnen. De disconteringsvoet van de te betalen leasetermijnen betreft de impliciete rentevoet. De leaseverplichtingen worden opgenomen onder de langlopende schulden. De rentecomponent wordt gedurende de looptijd van het contract verantwoord in de winst-en-verliesrekening. De relevante activa worden afgeschreven over de resterende gebruiksduur of, indien korter, de looptijd van het contract. Financiële vaste activa Op basis van een herbeoordeling in 2011 van het materiele vaste activa bestand is gebleken dat op 2 locaties sprake is geweest van gedeeltelijke sloop/vervreemding. De resterende boekwaarden van deze feitelijke spookgebouwen en investeringen in asbestsanering zijn in 2011 meegenomen in de compensatiemaatregel (volgens beleidsregel CA-400-493). De toekenning van deze regeling is afgegeven en de boekwaarden zijn onder de financiele vaste activa geclassificeerd met ingang van 31 december 2011. In 6 jaar worden de boekwaarden volledig vergoed met ingang van het jaar 2012. 40
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden bij initiele verwerking opgenomen voor de reele waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen gebaseerd op de personel bezetting per ultimo boekjaar. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Alle voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden opgenomen voor de reele waarde (nominale waarde). 41
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting ZuidOostZorg heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij bedrijfstakpensioenfonds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Het pensioenfonds heeft de uitvoering van zijn pensioenregeling inclusief het vermogensbeheer ondergebracht bij (dochters van) PGGM N.V. Voor de pensioenregeling in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De pensioengevende salarisgrondslag betreft een middelloonregeling. Stichting ZuidOostZorg betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. In 2012 vindt geen indexatie plaats. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door Stichting ZuidOostZorg. Stichting ZuidOostZorg heeft de pensioenregeling verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De dekkingsgraad van PFZW bedraagt per 31 december 2012 101% (31 december 2011: 97%). Op 9 juli 2009 is het herstelplan door De Nederlandse Bank goedgekeurd. De belangrijkste elementen hieruit betreffen: Zolang de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt geen indexering van de pensioenen plaats; Zolang de dekkingsgraad zich bevindt tussen 105% en 117% worden de pensioenen met de helft (50%) van de loonstijging in de sector verhoogd De pensioenpremie blijft gelijk Het beleggingsbeleid verandert niet De pensioenregeling verandert niet In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting ZuidOostZorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting ZuidOostZorg heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 42
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen als sprake is van wijzigingen in omstandigheden waardoor de vraag ontstaat of de boekwaarde van een actief terugverdiend kan worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief per balansdatum te vergelijken met de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde kan bestaan uit de contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting bij voortgezet gebruik zal genereren, of de bij verkoop naar verwachting te realiseren directe opbrengstwaarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde wordt een bijzondere waardevermindering verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. ZuidOostZorg beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van (voorheen) vergunningsplichtige investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een gefaseerde overgang met een overgangstermijn tot en met 2017. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg was ultimo 2011 sprake van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Stichting ZuidOostZorg heeft een analyse gemaakt op basis van de directe opbrengstwaarde bij verkoop op basis van taxatierapporten in 2011, WOZ beschikkingen, en dekking van de kapitaallasten uit de normatieve huisvestingscomponent (NHC) op locatieniveau. Eveneens is de waardering van het vastgoed getoetst aan het strategisch vastgoedplan. Op basis van deze analyses bestaat geen indicatie van duurzame waardevermindering en was het niet noodzakelijk opnieuw een taxatie te laten uitvoeren. In 2012 en begin 2013 is meer duidelijkheid ontstaan over de mogelijke invulling van de beleidsvoornemen van het kabinet inzake de hervorming van de (langdurige) zorg voor de langere termijn en de gevolgen daarvan voor ZuidOostZorg. Op grond van bovenstaande ontwikkelingen zijn er ultimo 2012 echter geen indicaties geconstateerd, die duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering voor de woonlocaties. 43
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ, WMO, Serviceactiviteiten. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van omzet indirecte materiële kosten: verdeling op basis van omzet indirecte overige kosten: verdeling op basis van omzet 44
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen 41.761.981 33.240.389 Machines en installaties 7.165.964 5.619.526 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 2.567.137 3.838.606 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 9.561.448 11.891.629 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 61.056.530 54.590.150 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 54.590.150 47.243.439 Bij: investeringen 26.808.839 15.379.463 Bij: herwaarderingen 0-538.898 Af: afschrijvingen 5.525.355 4.297.997 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 1.833 Af: overboekingen uit onderhande projecten naar materiele vaste activa 14.817.104 3.194.024 Boekwaarde per 31 december 61.056.530 54.590.150 Aanschafwaarde 79.825.051 69.150.235 Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen 18.768.521 14.560.085 Toelichting: Alle eigendomspanden zijn hypothecair bezwaard tot een bedrag van 54 miljoen, betreffende de som van de aflossingen en rentebetalingen. De hypotheek is gevestigd ten behoeve van het Waarborgfonds, de Gemeente Ooststellingwerf en de Provinsje Fryslân. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 45
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Deelnemingen 0 0 Vorderingen op deelnemingen 0 0 Overige effecten 0 0 Overige vorderingen 649.695 779.824 0 0 Totaal financiële vaste activa 649.695 779.824 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 2012 779.824 Bij: kapitaalstorting 0 Bij: verstrekte lening 0 Af: ontvangen aflossing leningen 0 Af: waardeverminderingen -130.129 Boekwaarde per 31 december 2012 649.695 Toelichting: Het bedrag onder financiele vaste activa betreft de boekwaarde van de activa die in aanmerking komt voor versnelde afschrijving volgens de compensatiemaatregel (volgens beleidsregel CA-300-493) en in 6 jaar wordt vergoed via de nacalculatie. Het betreft spookgebouwen en uitgaven asbestsanering. Nog een zeer gering bedrag ad 472 heeft betrekking op overige posten. 46
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 2010 2011 2012 totaal Saldo per 1 januari 0-6.172 3.571.417 3.565.245 Financieringsverschil boekjaar 3.391.242 3.391.242 Correcties voorgaande jaren 0 6.172 0 6.172 Betalingen/ontvangsten 0 0-2.471.197-2.471.197 Subtotaal mutatie boekjaar 0 6.172-2.471.197 3.391.242 926.217 Saldo per 31 december 0 0 1.100.220 3.391.242 4.491.462 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-12 31-dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4.491.462 3.565.245 - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 4.491.462 3.565.245 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 65.995.691 59.789.763 Af: ontvangen voorschotten 62.604.449 56.218.346 Totaal financieringsverschil 3.391.242 3.571.417 Toelichting: 47
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Vorderingen op debiteuren 682.781 382.844 Vorderingen op groepsmaatschappijen 0 0 Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 0 Overige vorderingen: Vrienden van Bertilla 13.427 13.432 Stg. Joh. Hendrik Heierfonds 274.506 40.098 Fiets/PC/fitness regeling 107.058 111.479 Vooruitbetaalde bedragen: Diversen 625.054 424.287 Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen rente 10.220 110.465 Diverse nog te ontvangen bedragen 171.602 268.862 Overige overlopende activa: WMO/ dagopvang 318.129 352.443 Totaal overige vorderingen 2.202.777 1.703.910 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 119. In de overige vorderingen is begrepen een bedrag van EUR 56.000 (2011: EUR nihil) met een resterende looptijd langer dan 1 jaar. Hiervoor wordt jaarlijks 6% rente berekend. 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bankrekeningen 16.950 3.191.179 Kassen 34.003 32.702 Totaal liquide middelen 50.953 3.223.881 Toelichting: De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Door de Rabobank is een kredietfaciliteit verstrekt tot maximaal 4 miljoen. 48
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-12 31-dec-11 Kapitaal 255.404 255.404 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 16.845.287 16.471.955 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 578.893 661.997 Totaal eigen vermogen 17.679.584 17.389.356 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal 255.404 0 0 255.404 255.404 0 0 255.404 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten: 16.471.955 373.332 0 16.845.287 0 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO 0 0 Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: 0 0 0 0 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 16.471.955 373.332 0 16.845.287 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves: Algemene reserves: 661.997-83104 0 578.893 Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 661.997-83.104 0 578.893 Toelichting: 49
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 31-dec-2012 Jubilea 502.477 110.326 58990 0 553.813 0 0 Totaal voorzieningen 502.477 110.326 58.990 0 553.813 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 61.338 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 492.475 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 251.501 Toelichting per categorie voorziening: 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Schulden aan banken 21.372.568 17.020.337 Overige langlopende schulden 11.404.319 11.849.001 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 32.776.887 28.869.338 Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011 Stand per 1 januari 17.801.439 18.582.541 Bij: nieuwe leningen 5.500.000 0 Af: aflossingen 781.102 781.102 Stand per 31 december 22.520.337 17.801.439 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.147.769 781.102 Stand langlopende schulden per 31 december 21.372.568 17.020.337 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.147.769 781.102 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 21.372.568 17.020.337 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 16.781.494 13.895.929 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. In 2013 zijn twee vaste leningen afgesloten, beide voor 4 miljoen. De looptijden zijn 25 jaar. De stortingsdata zijn 31 mei 2013 en 30 november 2013. Bijbehorende rentepercentages zijn resp. 1,06% (4 jaar vast) en 2,355% (10 jaar vast). 50
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Schulden aan banken 559.844 3.000.000 Crediteuren 4.075.780 3.007.125 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.147.769 781.102 Belastingen en sociale premies 1.465.299 1.235.129 Schulden terzake pensioenen 1.041.543 1.112.933 Nog te betalen salarissen 261.122 204.222 Vakantiegeld 0 0 Vakantiedagen/toeslag 3.377.899 3.516.447 Overige schulden: Te betalen rente 201.390 204.232 Overige schulden: 143.319 162.557 Nog te betalen kosten: Diverse nog te betalen kosten: 3.870.581 2.453.688 Kortlopende financial leaseverplichtingen 1.268.363 1.256.786 Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen 11.644 81.392 Investeringscrediteuren 16.648 86.226 Overige overlopende passiva: Totaal overige kortlopende schulden 17.441.201 17.101.839 Toelichting: Door de Rabobank is een kredietfaciliteit verstrekt tot maximaal 4 miljoen. 51
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huurovereenkomsten Op balansdatum heeft de Stichting ZuidOostZorg uit hoofde van huurcontracten de volgende verplichtingen: < 1 jaar 1.385.500 1-5 jaar 3.763.500 > 5 jaar 1.367.000 Totaal 6.516.000 Toelichting: Deze huurovereenkomsten zijn exclusief de financial lease contracten. Deze zijn onder de financiële vaste activa en de lang- en kortlopende schulden opgenomen. Toelichting: Ten aanzien van de nieuwbouwactiviteiten zijn ultimo balansdatum uit hoofde van aangegane verplichtingen nog bedragen verschuldigd ad 3,3 miljoen. Deze verplichtingen zullen in 2013 worden betaald. Toelichting: Stichting ZuidOostZorg heeft voor opgenomen leningen met een restschuld ultimo 2012 van in totaal 21,3 miljoen borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector ontvangen. Indien Stichting ZuidOostZorg onverhoopt niet meer in staat zou zijn aan haar renteen aflossingsverplichtingen van deze schulden te voldoen, neemt het Waarborgfonds deze verplichting over. Het Waarborgfonds beschikt hiertoe over een ruim risicovermogen. Als het Waarborgfonds niet meer aan haar uit borging voortkomende verplichtingen kan voldoen, kan Stichting ZuidOostZorg worden verplicht om maximaal 3% van de restschuld van haar geborgde leningen (= 640.000 ) als renteloze lening aan het Waarborgfonds te verstrekken. 52
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Financial Lease Ver- Installaties VKP Onder handen Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen geactiveerde huurpanden bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 0 721.157 566.362 18.426.836 2.448.770 13.105.787 2.188.506 5.886.178 1.476.285 11.815.544 56.635.425 69.150.235 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 158.576 5.275.163 1.116.236 0 890.981 1.773.078 721.773 0 9.935.807 14.560.085 Boekwaarde per 1 januari 2012 0 721.157 407.786 13.151.673 1.332.534 13.105.787 1.297.525 4.113.100 754.512 11.815.544 46.699.618 54.590.150 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 8.618.730 106.155 0 2.339.688 2.049.056 0 11.449.032 24.562.661 26.808.839 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.afschrijvingen en bijz waardevermind 0 0 28.318 1.014.639 1.313.538 0 390.693 392.543 170.682 0 3.310.413 5.525.355 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 9.735 0 0 9.735 1.316.919.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 9.735 0 0 9.735 1.316.919 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 433.105 0 0 0 13.724.692 14.157.797 14.817.104 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 433.105 0 0 0 13.724.692 14.157.797 14.817.104 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0-28.318 7.604.091-1.207.383-433.105 1.948.995 1.656.513-170.682-2.275.660 7.094.451 6.466.380 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 0 721.157 566.362 27.045.566 2.554.925 12.672.682 4.528.194 7.925.499 1.476.285 9.539.884 67.030.554 79.825.051 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 186.894 6.289.802 2.429.774 0 1.281.674 2.155.886 892.455 0 13.236.485 18.768.521 Boekwaarde per 31 december 2012 0 721.157 379.468 20.755.764 125.151 12.672.682 3.246.520 5.769.613 583.830 9.539.884 53.794.069 61.056.530 Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 5,0% 2,0% 50,0% 5,0% 5,0% 10,0% 0,0% 2,5% 33,3% 3,3% 25,0% 53
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding houding Projecten meldingsgebouwen installaties plichtige activa Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 0 0 0 1.368.776 272.386 76.085 1.717.247 1.717.247 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 396.916 95.815 0 492.731 492.731 Boekwaarde per 1 januari 2012 0 0 0 971.860 176.571 76.085 1.224.516 1.224.516 Mutaties in het boekjaar - investeringen 914.811 0 914.811 176.171 129.989 604.786 910.946 1.825.757 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0.afschrijvingen en bijz waardevermind 30.494 0 30.494 163.742 35.051 0 198.793 229.287 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 37.932 0 37.932 37.932.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 37.932 0 37.932 37.932 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 659.307 659.307 659.307 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 659.307 659.307 659.307 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 884.317 0 884.317 12.429 94.938-54.521 52.846 937.163 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 914.811 0 914.811 1.544.947 364.443 21.564 1.930.954 2.845.765 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 30.494 0 30.494 560.658 92.934 0 653.592 684.086 Boekwaarde per 31 december 2012 884.317 0 884.317 984.289 271.509 21.564 1.277.362 2.161.679 Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0% 10,0% 0,0% 54
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 6.178.595 120.769 1.133.452 7.432.816 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 3.058.936 66.513 468.761 3.594.210 Boekwaarde per 1 januari 2012 3.119.659 54.256 664.691 3.838.606 Mutaties in het boekjaar - investeringen 298.599 0 121.822 420.421 - herwaarderingen 0 0 0 0.afschrijvingen en bijz waardevermind 881.999 23.485 786.406 1.691.890 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 1.210.047 10.000 49.205 1.269.252.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 1.210.047 10.000 49.205 1.269.252 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -583.400-23.485-664.584-1.271.469 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 5.267.147 110.769 1.206.069 6.583.985 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 2.730.888 79.998 1.205.962 4.016.848 Boekwaarde per 31 december 2012 2.536.259 30.771 107 2.567.137 Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% 55
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Vervoer woonvoorvoorzieningen gebouwen bouwingen Projecten middelen zieningen Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 120.021 98.703 2.459.400 0 0 686.623 0 0 3.364.747 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 15.931 410.126 0 0 111.280 0 0 537.337 Boekwaarde per 1 januari 2012 120.021 82.772 2.049.274 0 0 575.343 0 0 2.827.410 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0.afschrijvingen en bijz waardevermind 0 4.935 254.499 0 0 34.331 0 0 293.765 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0-4.935-254.499 0 0-34.331 0 0-293.765 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 120.021 98.703 2.459.400 0 0 686.623 0 0 3.364.747 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 20.866 664.625 0 0 145.611 0 0 831.102 Boekwaarde per 31 december 2012 120.021 77.837 1.794.775 0 0 541.012 0 0 2.533.645 Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,0% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% 20,0% 5,0% 56
5.1.6.5. MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van RJ 210 en RJ 212 5.1.6.5.1 Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen Machines en Andere vaste Materiële activa in Niet aan bedrijfsproces Totaal en terreinen installaties bedrijfsmiddelen uitvoering en vooruitbet. dienstbare materiële activa Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 41.504.318 8.321.472 7.432.816 11.891.629 0 69.150.235 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 8.263.929 2.701.946 3.594.210 0 0 14.560.085 Boekwaarde per 1 januari 2012 33.240.389 5.619.526 3.838.606 11.891.629 0 54.590.150 Mutaties in het boekjaar - investeringen 12.155.555 2.179.045 420.421 12.053.818 0 26.808.839 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 3.200.858 632.607 1.691.890 0 0 5.525.355 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 47.667 1.269.252 0 0 1.316.919.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 47.667 1.269.252 0 0 1.316.919 - desinvesteringen aanschafwaarde 433.105 0 0 14.383.999 0 14.817.104 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 433.105 0 0 14.383.999 0 14.817.104 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 8.521.592 1.546.438-1.271.469-2.330.181 0 6.466.380 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 53.226.768 10.452.850 6.583.985 9.561.448 0 79.825.051 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 11.464.787 3.286.886 4.016.848 0 0 18.768.521 Boekwaarde per 31 december 2012 41.761.981 7.165.964 2.567.137 9.561.448 0 61.056.530 Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 10,0% 0,0% 0,0% 2,0% 10,0% 20,0% 2,5% 3,3% 5,0% 10,0% 25,0% 33,3% 50,0% 57
5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2012 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2011 2012 gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering Projecten in ontwikkeling vergunningsplichtig 61.989-61.989 0 0 0 Jaarlijkse instandhouding meldingsplichtig 76.085 251.640 306.160 21.565 0 2013 Nieuwbouw Bertilla 9.786.107 10.935.621 11.193.124 9.528.604 0 2013 Nieuwbouw Bertilla BNTV 1.779 112.705 106.155 8.329 0 2013 Appelscha 1.961.560 400.705 2.359.315 2.950 0 2013 Projecten in ontwikkeling 4.109-4.109 0 0 0 Totaal 11.891.629 11.634.573 13.964.754 9.561.448 0 0 0 5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrij-ving WTZi Rentekosten Jaarlijkse instandhouding meldingsplichtig 306.160 306.160 Appelscha 2.359.315 2.359.315 Tijdelijke huisvesting Bertilla 106.155 106.155 Nieuwbouw Bertilla geb deel A 10.278.313 10.278.313 Renovatie Bertilla geb deel E 914.811 914.811 Totaal 13.964.754 0 0 13.964.754 0 0 58
BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2011 Nieuwe leningen in 2012 Aflossing in 2012 Restschuld 31 december 2012 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2012 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflos-sing 2013 Gestelde zekerheden % BNG 29-apr-02 3.743.690 31 lineair 5,56% 2.656.810 0 120.764 2.536.046 1.932.226 21 lineair 120.764 Waarborgfonds BNG 4-nov-96 2.268.901 25 lineair 4,87% 907.560 0 90.756 816.804 363.024 9 lineair 90.756 Provinciegarantie NWB 16-mrt-05 904.561 13 lineair 2,85% 487.069 0 69.582 417.487 69.577 6 lineair 69.582 Gemeentegarantie NWB 29-sep-08 4.000.000 40 lineair 4,75% 3.675.000 0 100.000 3.575.000 3.075.000 36 lineair 100.000 Waarborgfonds NWB 29-sep-08 2.000.000 20 lineair 4,63% 1.675.000 0 100.000 1.575.000 1.075.000 16 lineair 100.000 Waarborgfonds RABOBANK 30-sep-09 6.000.000 40 lineair 3,97% 5.700.000 0 150.000 5.550.000 4.800.000 37 lineair 150.000 Waarborgfonds RABOBANK 30-sep-09 3.000.000 20 lineair 3,08% 2.700.000 0 150.000 2.550.000 1.800.000 17 lineair 150.000 Waarborgfonds BNG 12-nov-12 5.500.000 15 lineair 2,45% 0 5.500.000 0 5.500.000 3.666.667 15 lineair 366.667 Waarborgfonds Totaal 17.801.439 5.500.000 781.102 22.520.337 16.781.494 1.147.769 Ten aanzien van bovenstaande leningen is een recht van hypotheek gevestigd op de registergoederen en een pandrecht gevestigd op de roerende zaken die hiertoe duurzaam dienen inclusief veranderingen aan de registergoederen. De registergoederen en roerende zaken betreffen de locaties Bertilla te Drachten, De Wiken te Drachten, Voltawerk te Gorredijk en Stellinghaven te Oosterwolde en Appelscha inclusief 5 woningen aan de Rijweg te Oosterwolde. Omvang van het hypotheekrecht is 54 miljoen. Hypotheeknemer: tezamen dan wel afzonderlijk de volgende instellingen: Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector, de Gemeente Ooststellingwerf en de Provincie Fryslân. 59
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT AWBZ 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 66.001.863 59.788.997 (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 492.514 349.737 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 473.776 487.574 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 682.806 784.976 Som der bedrijfsopbrengsten 67.650.959 61.411.284 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 45.948.611 42.552.266 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 5.645.236 4.103.057 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 14.776.487 13.018.803 Som der bedrijfslasten 66.370.334 59.674.126 BEDRIJFSRESULTAAT 1.280.625 1.737.158 Financiële baten en lasten -829.246-675.960 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 451.379 1.061.198 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 451.379 1.061.198 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 451.379 1.061.198 Bestemmingsreserve WMO 0 0 451.379 1.061.198 60
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT WMO 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 0 0 (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 1.828.026 1.720.258 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 0 0 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 0 0 Som der bedrijfsopbrengsten 1.828.026 1.720.258 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 1.847.804 1.649.924 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 617 617 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 57.652 57.076 Som der bedrijfslasten 1.906.073 1.707.617 BEDRIJFSRESULTAAT -78.047 12.641 Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -78.047 12.641 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -78.047 12.641 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -78.047 12.641 Bestemmingsreserve WMO 0 0-78.047 12.641 61
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT Servotel Service 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 0 0 (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 0 0 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 182.555 282.135 Som der bedrijfsopbrengsten 182.555 282.135 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 245.966 277.438 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 9.633 9.873 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 10.060 29.616 Som der bedrijfslasten 265.659 316.927 BEDRIJFSRESULTAAT -83.104-34.792 Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -83.104-34.792 Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -83.104-34.792 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -83.104-34.792 Bestemmingsreserve WMO 0 0-83.104-34.792 62
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2012 2011 Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ 451.379 1.061.198 SEGMENT WMO -78.047 12.641 SEGMENT Servotel Service -83.104-34.792 290.228 1.039.047 Resultaat volgens resultatenrekening 290.228 1.039.047 63
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2012 2011 AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 59.789.763 60.270.383 Productieafspraken verslagjaar -1.068.118-683.475 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 3.094.539 604.103 Prijsindexatie materiële kosten 1.035.872 177.607 Zorgconvenant 2.200.000 0 Toeslagen bijzondere zorgvragen -98.024 133.848 Groei normatieve kapitaalslasten -39.765 111.830 6.192.622 1.027.388 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten 0 0 - materiële kosten 0 0 - normatieve kapitaalslasten 0 0 0 0 Beleidsmaatregelen overheid: - NHC normatieve huisvestingscomponent 10% 887.094 0 - generieke budgetkortingen 0 0 - bonus/malusregeling 0-107.266 887.094-107.266 Nacalculeerbare kapitaalslasten (na afbouw 10%): - rente 20.214 315.837 - afschrijvingen -68.956 41.161 - afschrijvingen interimhuisvesting 51.267 1.116.235 - kapitaallasten bouwimpuls 0-2.208.849 - kosten huur en erfpacht niet geïndexeerd 95.863 36.847 - kosten huur en erfpacht geïndexeerd -236.984 0 - kosten infrastructuur 51.041 0 - voordeel budgetair bouwen -884-13 - Compensatieregeling FVA 129.845 0 - overige 60.272 51.284 101.678-647.498 Overige mutaties: Mutatie i.v.m. overproductie 0 0 Innovatie experimenten AWBZ 0-200.000 Toeslag extreme zorgbehoefte 6.724 37.558 MRSA vergoeding -18.338 18.338 Overige kosten infrastructuur 104.266 74.335 92.652-69.769 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 65.995.691 59.789.763 Correcties voorgaande jaren 6.172 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZzorg 66.001.863 59.789.763 Toelichting: 64
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: 2012 2011 Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en 123.137 87.573 opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten 135.593 56.380 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) 1.828.027 1.720.258 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 233.783 205.784 Totaal 2.320.540 2.069.995 Toelichting: 18. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 2012 2011 Subsidies AWBZ/Zvw-zorg 0 0 Rijksbijdrage werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's 0 0 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie 0 0 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 205.042 171.640 Overige Rijkssubsidies 0 0 Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief 175.789 205.348 overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 92.945 110.586 Totaal 473.776 487.574 Toelichting: 19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Overige dienstverlening 0 0 Maaltijdverstrekking 529.787 526.649 Servicekosten 182.555 282.135 Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige bedrijfsopbrengsten 153.019 258.327 Totaal 865.361 1.067.111 Toelichting: 65
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Lonen en salarissen 35.222.000 34.557.737 Sociale lasten 4.790.368 4.614.595 Pensioenpremies 2.864.009 2.699.060 Andere personeelskosten: Andere personeelskosten: 3.621.820 1.505.143 Subtotaal 46.498.197 43.376.535 Personeel niet in loondienst 1.544.184 1.103.093 Totaal personeelskosten 48.042.381 44.479.628 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ 999 978 WMO 41 39 Servotel Service 5 6 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.045 1.023 Toelichting: 21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: 2012 2011 Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 3.094.319 2.788.532 - financiële vaste activa 130.129 14.300 Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 0 - materiële vaste activa 2.431.036 1.509.465 - versnelde afschrijving inventaris 0 0 - versnelde afschrijving ivm impairment op nacalculeerbare gebouwen, installaties etc 0 0 - versnelde afschrijving ivm impairment op instandhouding en gebouwen niet WZV 0 0 - afschrijvingen ten laste van reservering 0-198.750 Totaal afschrijvingen 5.655.484 4.113.547 Toelichting: Op basis van een analyse van het activa bestand zijn een aantal posten versneld afgeschreven. Het betreft de activa van de locatie Servotel in verband met de afbouw van deze verzorgingshuisplaatsen. Omdat ZuidOostZorg gekozen heeft voor een ander beleid ten aanzien van voeding, er wordt nu gekookt volgens de Nieuw Nederlandse Keuken, is besloten ook de regenereerkarren versneld af te schrijven. Immers, zij zullen in het nieuwe concept geen dienst meer doen. Tevens zijn de ICT activa versneld afgeschreven, de apparatuur is verouderd en voldoet niet meer aan het Nieuwe Werken, de richting die ZuidOostZorg in wil. 66
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2012 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 5.655.484 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 3.224.448 In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa 3.094.319 Totaal afschrijvingen financiele vaste activa 130.129 - WTZi-meldingsplichtige vaste activa 198.793 - WMG-gefinancierde vaste activa 1.691.890 - afschrijvingen vergunningsplichtige activa : verschil tussen bedrijfseconomische waardering en waardering 246.588 volgens de nacalculatie - Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa 293.765 Totaal afschrijvingslasten 5.655.484 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 79.825.051 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 18.768.521 Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 4.773.220 3.016.701 Algemene kosten 3.419.076 3.548.096 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 1.378.266 1.222.627 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 1.100.406 1.227.608 - Energiekosten gas/stroom/water/transport en overig 1.191.295 1.186.637 Subtotaal 2.291.701 2.414.245 Huur en leasing 3.048.275 2.876.652 Dotaties en vrijval voorzieningen -66.339 27.174 Totaal overige bedrijfskosten 14.844.199 13.105.495 Toelichting: 67
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2012 2011 Rentebaten 23.857 128.487 Resultaat deelnemingen 0 0 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten 23.857 128.487 Rentelasten -853.103-804.447 Resultaat deelnemingen 0 0 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0 Overige financiële lasten 0 0 Subtotaal financiële lasten -853.103-804.447 Totaal financiële baten en lasten -829.246-675.960 Toelichting: 68