Stichting Jazz International Rotterdam Postbus 21023 3001 AA Rotterdam Jaarrekening
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Algemeen 3 4 Resultaat 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 7 2 Staat van baten en lasten over 8 3 Kasstroomoverzicht 9 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 5 Toelichting op de balans per 31 december 12 6 Toelichting op de staat van baten en lasten over 15
ACCOUNTANTSVERSLAG
Aan het bestuur van Stichting Jazz International Rotterdam Postbus 21023 3001 AA Rotterdam Capelle a/d IJssel, 27 maart 2015 Referentie: 00352 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 145.693 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van 49, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening van Stichting Jazz International Rotterdam te Rotterdam bestaande uit de balans per 31 december en de staat van baten en lasten over met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.
Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Jazz International Rotterdam bestaan voornamelijk uit het organiseren, produceren en initiëren van jazz concerten in Rotterdam. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door: Friederike Darius, voorzitter Jacques Verhagen, secretaris Johan Kaufmann, penningmeester Ruud van Middelkoop, lid Frans Vreeke, lid 3.3 Oprichting stichting Bij notariële akte d.d. 13 juni 1994 verleden voor notaris mr. H.M.J. Molenaar te Strijen is opgericht de stichting Stichting Jazz International Rotterdam. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de stichting Stichting Jazz International Rotterdam. De statuten zijn laatst gewijzigd op 6 februari 2007. 3.4 Bestemming van de winst De winst over bedraagt 49. De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 4. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag. - 3 -
4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over bedraagt 49 tegenover 898 over. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Baten Begroting Verschil Verschil realisatiebegroting Entreegelden 76.651 35.000 64.766 11.885 41.651 Subsidiebaten 261.799 223.000 266.258-4.459 38.799 Bruto-omzetresultaat 338.450 258.000 331.024 7.426 80.450 Lasten Besteed aan de doelstellingen Activiteitslasten personeel, productie en musici 167.331 174.500 204.388-37.057-7.169 Activiteitslasten materieel 112.086 25.000 66.606 45.480 87.086 Beheer en administratie 279.417 199.500 270.994 8.423 79.917 Personeelslasten 40.000 40.000 50.000-10.000 - Overige bedrijfslasten 19.345 18.500 9.132 10.213 845 Som der lasten 59.345 58.500 59.132 213 845 Resultaat -312-898 -1.210-312 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 361 - - 361 361 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 49-898 -849 49 Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid, Hoogachtend, Cijferhuis bv J.W. van der Linde RA - 4 -
JAARREKENING
1 BALANS PER 31 DECEMBER (na winstbestemming) 31 december 31 december ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Debiteuren 35.644 46.105 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 15.147 13.483 Overige vorderingen 4.151 10.565 Overlopende activa 17.693 6.676 72.635 76.829 Liquide middelen (2) 73.058 25.272 145.693 102.101 PASSIVA Reserves en fondsen Stichtingsvermogen 20.554 20.505 Kortlopende schulden (3) Crediteuren 36.033 52.958 Overlopende passiva 89.106 28.638 125.139 81.596 145.693 102.101-7 -
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Begroting Verschil Begroting Verschil Baten Entreegelden (4) 76.651 35.000 41.651 64.766 30.048 34.718 Subsidiebaten (5) 261.799 223.000 38.799 266.258 249.900 16.358 Som der baten 338.450 258.000 80.450 331.024 279.948 51.076 Lasten Besteed aan de doelstellingen Activiteitslasten personeel, productie en musici (6) 167.331 174.500-7.169 204.388 193.448 10.940 Activiteitslasten materieel (7) 112.086 25.000 87.086 66.606 28.000 38.606 Beheer en administratie 279.417 199.500 79.917 270.994 221.448 49.546 Personeelslasten (8) 40.000 40.000-50.000 40.000 10.000 Overige bedrijfslasten (9) 19.345 18.500 845 9.132 18.500-9.368 Financiële baten en lasten (10) -361 - -361 - - - 58.984 58.500 484 59.132 58.500 632 338.401 258.000 80.401 330.126 279.948 50.178 Saldo 49-49 898-898 - 8 -
3 KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat -312 898 Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen 4.194-54.787 Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) 43.543 33.949 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 47.425-19.940 Rentebaten 361 - Kasstroom uit operationele activiteiten 47.786-19.940 Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari 25.272 45.212 Mutatie liquide middelen 47.786-19.940 Geldmiddelen per 31 december 73.058 25.272-9 -
4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Stichting Jazz International Rotterdam bestaan voornamelijk uit het organiseren, produceren en initiëren van jazz concerten in Rotterdam. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. - 10 -
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Personeelslasten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan de medewerkers. Bedrijfslasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. - 11 -
5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen 31-12- 31-12- Debiteuren Debiteuren 35.644 46.105 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Suppletie omzetbelasting oudere jaren - -472 Suppletie omzetbelasting vorig boekjaar - 750 Aangifte vierde kwartaal 16.014 12.681 Suppletie omzetbelasting boekjaar -867 524 15.147 13.483 Overige vorderingen Subsidie NFPK regeling SKIP 4.151 10.565 Overlopende activa Prins Bernhard cultuurfonds 6.000 - Stichting bevordering Volkskracht 4.000 - Nog te ontvangen recettes 1.832 2.026 Sena 4.000 4.650 Diversen 1.747 - Rente 114-17.693 6.676-12 -
2. Liquide middelen 31-12- 31-12- ABN AMRO betaalrek. 24.803 23.032 ABN AMRO fonds vrienden van 987 964 ABN AMRO Depositio 47.268 1.276 73.058 25.272-13 -
PASSIVA Stichtingsvermogen Stand per 1 januari 20.505 19.607 Resultaatbestemming 49 898 Stand per 31 december 20.554 20.505 Het stichtingsvermogen bestaat uit de geaccumuleerde resultaten van de exploitatie. 3. Kortlopende schulden Overlopende passiva 31-12- 31-12- Administratie- en accountantskosten 4.128 4.500 Rente- en bankkosten 25 - Vooruitontvangen subsidie 67.725 10.000 Overlopende passiva 17.228 14.138 89.106 28.638-14 -
6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 4. Entreegelden Begroting Verschil Begroting Verschil Entreegelden 76.651 35.000 41.651 64.766 30.048 34.718 5. Subsidiebaten Subsidie Gemeente Rotterdam DKC 201.500 200.000 1.500 200.000 200.000 - Compositie opdracht DK &C 4.000-4.000 - - - The new Rotterdam Orchestra 12.000-12.000 - - - Particuliere fondsen (festival) 20.000-20.000 - - - Fonds Podiumkunsten Nieuwe Makers 73.550 19.000 54.550 19.691 17.400 2.291 Fonds podiumkunsten SKIP 8.439 4.000 4.439 25.500 5.500 20.000 Vooruitonvangen Podiumkunsten Nieuwe Makers -52.225 - -52.225 200-200 Vooruitontvangen Dienst Kunst & Cultuur voor 2015-3.500 - -3.500 - - - Vooruitontvangen The new Rotterdam Orchestra -12.000 - -12.000 - - - Subsidie in vorig jaar ontvangen voor dit jaar 10.000-10.000 17.000 27.000-10.000 Subsidie Rotterdam Festivals - - - 2.000-2.000 Diversen 35-35 1.867-1.867 261.799 223.000 38.799 266.258 249.900 16.358-15 -
Besteed aan de doelstellingen 6. Activiteitslasten personeel, productie en musici Begroting Verschil Begroting Verschil Uitkoop artiesten 111.368 127.000-15.632 112.006 145.948-33.942 Inhuur programmering 26.840 25.000 1.840 26.996 25.000 1.996 Bijdrage zaal kosten - - - 33.561-33.561 Inhuur technici 6.123-6.123 8.325-8.325 Marketingkosten 23.000 22.500 500 23.500 22.500 1.000 7. Activiteitslasten materieel 167.331 174.500-7.169 204.388 193.448 10.940 Bijdrage zaal kosten 37.052-37.052 6.321-6.321 Huur techniek 3.491-3.491 6.421-6.421 Catering en hotel artiesten 7.701-7.701 10.511-10.511 Marketing kosten 33.966 25.000 8.966 31.961 25.000 6.961 Auteursrechten 5.921-5.921 6.242-6.242 Kosten Jazz 010 2.630-2.630 4.166 3.000 1.166 Kosten workshops 21.325-21.325 880-880 Overige kosten - - - 104-104 8. Personeelslasten Beheervergoeding 112.086 25.000 87.086 66.606 28.000 38.606 Vergoeding directievoering 40.000 40.000-50.000 40.000 10.000-16 -
9. Overige bedrijfslasten Begroting Verschil Begroting Verschil Huisvestingslasten 1.389 2.000-611 1.030 10.000-8.970 Algemene lasten 17.956 16.500 1.456 8.102 8.500-398 Huisvestingslasten 19.345 18.500 845 9.132 18.500-9.368 Huur onroerende zaak 1.389 2.000-611 1.030 10.000-8.970 Algemene lasten Accountantslasten 4.032 4.000 32 4.864 5.500-636 Overhead 13.924 12.500 1.424 3.238 3.000 238 10. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 17.956 16.500 1.456 8.102 8.500-398 Rente spaarrekening 361-361 - - - Ondertekening directie voor akkoord Rotterdam, 27 maart 2015 M. Loeven - 17 -