S ch ng Jazz Interna onal Ro erdam Postbus AA Ro erdam. Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 S ch ng Jazz Interna onal Ro erdam Postbus AA Ro erdam Jaarrekening

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 2 3 Algemeen 3 4 Resultaat 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 6 2 Staat van baten en lasten over 7 3 Kasstroomoverzicht 8 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 5 Toelich ng op de balans per 31 december 11 6 Toelich ng op de staat van baten en lasten over 13

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Aan het bestuur van S ch ng Jazz Interna onal Ro erdam Postbus AA Ro erdam Capelle a/d IJssel, 17 maart 2017 Referentie: Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar met betrekking tot uw s ch ng. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening van uw s ch ng, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van 2.501, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur De jaarrekening van S ch ng Jazz Interna onal Ro erdam te Ro erdam is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informa e. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december, de winst-enverliesrekening en het kasstroomoverzicht over met de daarbij horende toelich ng. In deze toelich ng is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administra eve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informa e klopt en dat u ons alle relevante informa e aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid hee voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van S ch ng Jazz Interna onal Ro erdam. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschri en in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objec ef hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

5 Voor een nadere toelich ng op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De ac viteiten van S ch ng Jazz Interna onal Ro erdam bestaan voornamelijk uit het organiseren, produceren en ini ëren van jazz concerten in Ro erdam. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door: F.U. Darius-van der Grinten, voorzi er R.H. Koenen, secretaris J.J. de Raad, penningmeester R.B. Gerretsen L.W. Reijs 3.3 Oprich ng s ch ng Bij notariële akte d.d. 13 juni 1994 verleden voor notaris mr. H.M.J. Molenaar te Strijen is opgericht de s ch ng S ch ng Jazz Interna onal Ro erdam. De ac viteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de s ch ng S ch ng Jazz Interna onal Ro erdam. De statuten zijn laatst gewijzigd op 21 januari. 3.4 Bestemming van de winst De winst over bedraagt De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 4. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag

6 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over bedraagt tegenover 88 over. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Baten Realisa e Begro ng Realisa e Verschil Verschil realisa e- begro ng Entreegelden Subsidiebaten Bruto-omzetresultaat Lasten Besteed aan de doelstellingen Ac viteitslasten personeel, produc e en musici Ac viteitslasten materieel Beheer en administra e Personeelslasten Overige bedrijfslasten Som der lasten Resultaat Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Saldo Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van nadere toelich ngen zijn wij gaarne bereid, Hoogachtend, Cijferhuis bv J.W. van der Linde RA - 4 -

7 JAARREKENING

8 1 BALANS PER 31 DECEMBER (na winstbestemming) 31 december 31 december ACTIVA Vlo ende ac va Vorderingen (1) Debiteuren Overige belas ngen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Overlopende ac va Liquide middelen (2) PASSIVA Reserves en fondsen S ch ngsvermogen Kortlopende schulden (3) Crediteuren Overlopende passiva

9 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Realisa e Begro ng Verschil Realisa e Begro ng Verschil Baten Entreegelden (4) Subsidiebaten (5) Som der baten Lasten Besteed aan de doelstellingen Ac viteitslasten personeel, produc e en musici (6) Ac viteitslasten materieel (7) Beheer en administra e Personeelslasten (8) Overige bedrijfslasten (9) Financiële baten en lasten (10) Saldo

10 3 KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit opera onele ac viteiten Resultaat Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Muta e vorderingen Muta e kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsopera es Rentebaten Kasstroom uit opera onele ac viteiten Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Muta e liquide middelen Geldmiddelen per 31 december Samenstelling geldmiddelen - 8 -

11 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Ac viteiten De ac viteiten van S ch ng Jazz Interna onal Ro erdam bestaan voornamelijk uit het organiseren, produceren en ini ëren van jazz concerten in Ro erdam. Ves gingsadres S ch ng Jazz Interna onal Ro erdam (geregistreerd onder KvK-nummer ) is feitelijk geves gd op Mecklenburglaan 25 te Ro erdam te Ro erdam. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is tevens opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen voor de jaarverslaggeving, specifiek in overeenstemming met Richtlijn 640 Organisa es zonder Winststreven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van ac va en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende ac va De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamor seerde kostprijs. De reële waarde en geamor seerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden

12 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde presta es en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplich ng betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplich ngen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan. Bedrijfslasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode

13 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen Debiteuren Debiteuren Overige belas ngen en premies sociale verzekeringen Omzetbelas ng Omzetbelas ng oudere jaren Aangi e vierde kwartaal Supple e omzetbelas ng boekjaar Overige vorderingen Subsidie NFPK regeling SKIP Overlopende ac va Nog te factureren omzet Nog te ontvangen subsidies Nog te ontvangen rece es Sena Diversen Rente

14 2. Liquide middelen ABN AMRO betaalrekening ABN AMRO fonds vrienden van ABN AMRO spaarrekening PASSIVA S ch ngsvermogen Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Het s ch ngsvermogen bestaat uit de geaccumuleerde resultaten van de exploita e. 3. Kortlopende schulden Overlopende passiva Administra e- en accountantskosten Rente- en bankkosten - 2 Vooruitontvangen subsidie Overlopende passiva

15 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 4. Entreegelden Realisa e Begro ng Verschil Realisa e Begro ng Verschil Entreegelden Subsidiebaten Subsidie Gemeente Ro erdam DKC Composi e opdracht DK&C The new Ro erdam Orchestra Par culiere fondsen (fes val) Fonds Podiumkunsten Nieuwe Makers Fonds podiumkunsten SKIP Vooruitonvangen FPK NM Mark Schilders Vooruitontvangen dit jaar voor volgend jaar Subsidie in vorig jaar ontvangen voor dit jaar Programma bijdrage partners Vooruit ontvangen FPK NM Jorrit Westerhof

16 Besteed aan de doelstellingen 6. Ac viteitslasten personeel, produc e en musici Realisa e Begro ng Verschil Realisa e Begro ng Verschil Uitkoop ar esten Inhuur programmering Inhuur technici Marke ngkosten Kosten Nieuwe Makers Kosten The New Ro erdam Orchestra Ac viteitslasten materieel Bijdrage zaal kosten Huur techniek Catering en hotel ar esten Marke ng kosten Auteursrechten Koffie/thee toeslag de Doelen Personeelslasten Beheervergoeding Vergoeding direc evoering

17 9. Overige bedrijfslasten Realisa e Begro ng Verschil Realisa e Begro ng Verschil Huisves ngslasten Verkooplasten Algemene lasten Huisves ngslasten Huur onroerende zaak Verkooplasten Reklame- en adverten elasten Algemene lasten Accountantslasten Overhead Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente spaarrekening

18