Vrijwillig PensioenSparen Uitgave juli 2014
Disclaimer De in deze brochure verstrekte informatie van Stichting Pensioenfonds SABIC, gevestigd te Sittard (het pensioenfonds ) is van algemene aard, uitsluitend indicatief en aan wijzigingen onderhevig. De vermelde gegevens zijn uitsluitend bedoeld om deelnemers algemene informatie te verstrekken. De gegeven informatie wordt verondersteld betrouwbaar te zijn, echter het gebruik van de informatie geschiedt geheel voor risico van de gebruiker. Noch de uitvoerder (zijnde DSM Pension Services B.V.), noch het pensioenfonds aanvaardt enige aansprakelijkheid voor schade als gevolg van onjuistheden of onvolkomenheden in de informatie, of voor schade ontstaan in verband met het gebruiken, het afgaan op of verspreiden van de informatie. Rechten kunnen uitsluitend worden ontleend aan het voor de deelnemer geldende pensioenreglement. - 2
Vrijwillig PensioenSparen (VPS) Vrijwillig pensioensparen (VPS) wordt op 1 juli 2014 afgeschaft De sociale partners hebben besloten om de mogelijkheid van vrijwillig pensioen sparen via de VPS-regeling af te schaffen. Redenen daarvoor zijn onder meer de geringe belangstelling en de daardoor hoge uitvoeringkosten. Op het moment van beëindiging van de VPS-regeling, worden de opgebouwde spaarkapitalen omgezet in pensioenaanspraken. Betrokkenen worden te zijner tijd geïnformeerd over hun specifieke situatie. Tot 1 juli 2014 blijft het mogelijk om nog te sparen via de VPS-regeling, voor deelnemers die daarvoor de fiscale ruimte hebben. Werknemers van SABIC die pensioen opbouwen bij Stichting Pensioenfonds SABIC (SPF) kunnen bovenop hun gewone pensioen voor extra pensioen sparen. Dat heet Vrijwillig Pensioensparen (VPS). Dat extra sparen is interessant voor iedereen die om de een of andere reden niet genoeg pensioen opbouwt of heeft opgebouwd. Bijvoorbeeld omdat men bij het wisselen van een baan een pensioenbreuk heeft opgelopen. Ook mensen die willen sparen om hun pensioen te vervroegen, hebben belang bij Vrijwillig Pensioensparen. VPS is ook interessant voor medewerkers van SABIC voor wie carrièrestappen in het verschiet liggen. In de middelloonregeling van SPF bouw je namelijk pensioen op over je gemiddelde salaris. Door deelname aan VPS kan de lagere pensioenopbouw in de jaren voor de carrièrestappen deels of helemaal worden opgevangen. Vrijwillig Pensioensparen via de Stichting Pensioenfonds SABIC is aantrekkelijk, omdat de fiscus deze spaarders een steuntje in de rug geeft. Hoe dat werkt en wie wel en niet in aanmerking komt voor het opbouwen van extra pensioen staat in deze brochure. VPS en, hoe doe je dat? Wie kan Vrijwillig Pensioensparen? Werknemers van SABIC die pensioen opbouwen bij SPF kunnen meedoen aan deze regeling. Ieder moment kun je beslissen om mee te doen of om te stoppen met sparen. Het gespaarde bedrag blijft bij het pensioenfonds tot je met (vervroegd) pensioen gaat. Het bestuur van SPF neemt jaarlijks een besluit over de renteverrekening die over de spaarsaldo s plaatsvindt. Als je nieuw in dienst komt bij SABIC kun je niet vanaf de dag van indiensttreding vrijwillig pensioensparen. Daarover lees je meer verderop in deze brochure. Hoe gaat vrijwillig pensioensparen in zijn werk? Het bedrag dat je wilt sparen, wordt ingehouden op je (bruto)loon. Dat is voordelig omdat je nu geen belasting betaalt over dat bedrag. Die belasting betaal je pas als je later het gespaarde in de vorm van een pensioenuitkering ontvangt. De meeste mensen betalen, nadat ze met pensioen zijn gegaan, minder belasting dan in de tijd dat ze nog gewoon loon ontvangen. Dit maakt Vrijwillig Pensioensparen financieel interessant. Maar dat is ook de reden dat de Belastingdienst grenzen stelt aan het vrijwillig pensioensparen. De fiscus ontvangt immers later en minder belasting over dat stukje van je loon. De VPS-premie die je spaart, is dus fiscaal aftrekbaar. Die belastingaftrek is al verrekend met je salaris. Bij de jaaropgave voor de Belastingdienst kun je die premie dus niet meer aftrekken. Hoeveel kun je vrijwillig bijsparen voor je pensioen? Het bijsparen kan niet onbeperkt. De Belastingdienst heeft daar grenzen aan gesteld. Er moet sprake zijn van voldoende fiscale ruimte. Zodra je VPS-inleg de fiscale ruimte overschrijdt, zal de inleg niet meer door SPF verwerkt worden en via SABIC aan jou worden teruggestort. - 3
Hoe weet ik wat mijn fiscale ruimte is? De fiscale ruimte ontstaat doordat er een verschil is tussen je daadwerkelijke loon en het pensioengevende loon. Door het verschil hiertussen, het zo genoemde variabele loon, ontstaat fiscale ruimte. Ook door waardeoverdracht van pensioenrechten kan fiscale ruimte ontstaan. De fiscale ruimte kun je terugvinden op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat je in het begin van elk jaar ontvangt. De op enig moment ingelegde bedragen in VPS worden door SPF afgetrokken van de (nieuwe) fiscale ruimte. De fiscale ruimte is berekend op basis van de loonbestanddelen vanaf de jaren 2008. Bij de berekening van je fiscale ruimte in het UPO is geen rekening gehouden met de variabele loonbestanddelen over de jaren 2006 en 2007. Als de fiscale ruimte voor jou te beperkt is, kan op jouw verzoek een nieuwe berekening worden gemaakt. In dat geval kun je contact opnemen met het HR Service Center van SABIC HRM.ServiceDesk@SABIC-Europe.com, telefoon 046 7223456. Verzoek het HR Service Center om het variabele loon over de jaren 2006 en 2007. Met de opgave die je van het HR Service Center krijgt, kun je de Pension Desk van SPF verzoeken om de fiscale ruimte opnieuw te berekenen, maar nu ook met de gegevens uit 2006 en 2007. Over je nieuwe fiscale ruimte word je schriftelijk geïnformeerd. In het geval je nog geen deelnemer bent aan VPS is de op het UPO vermelde fiscale ruimte het bedrag dat geldt als je bij de aanvang van de deelname kiest voor de aanwending van het VPS-kapitaal voor ouderdomspensioen én partnerpensioen. Bij een keuze voor aanwending voor enkel ouderdomspensioen is de ruimte lager dan in het UPO is vermeld. Je kunt deze ruimte in dat geval, indien nodig, opvragen via de Pension Desk van SPF. Je moet er ook op letten dat bij de berekening van de fiscale ruimte geen rekening wordt gehouden met bedragen die je hebt bijgespaard in bijvoorbeeld een lijfrenteproduct. De bedragen die je in dit soort regelingen hebt ingelegd, moet je zelf verrekenen met de opgegeven fiscale ruimte. In het jaar dat je bij SABIC in dienst komt krijg je nog geen Uniform Pensioenoverzicht. Dat krijg je de eerste keer in het kalenderjaar na het jaar dat je in dienst kwam. Pas nadat je het eerste UPO ontvangen hebt, kun je gaan deelnemen aan VPS. Nadat je pensioenrechten van je vorige werkgever(s) hebt laten overdragen naar het pensioenfonds van SABIC (waardeoverdracht) kun je via de Pension Desk van SPF laten berekenen wat je extra fiscale ruimte is. Je krijgt dan een opgave van je fiscale ruimte. De Pension Desk is te bereiken via e-mail: Info.PensioenfondsSABIC@dsm.com of telefoon 045-5788100. - 4
Moet je iedere maand een vast bedrag sparen, of kan dat ook anders? Het kan allebei. Je kunt iedere maand een vast bedrag sparen, maar je kunt ook incidenteel bedragen op je loon laten inhouden. Als je het incidenteel laat doen, dan ben je gebonden aan een minimum van 250 euro per keer en aan een maximum van 75 procent van je maandinkomen. Ik heb al gespaard in een prepensioenpot, is dat van belang? Dat is inderdaad van belang. Prepensioen en VPS zorgen ervoor dat er extra veel geld zit in je pensioenpot tegen de tijd dat je met pensioen gaat. Hoe meer geld in die pot zit, hoe hoger het pensioen. Met een goed gevulde pot is het ook gemakkelijker om te besluiten eerder te stoppen met werken. Is het wel nodig dat je vrijwillig voor extra pensioen spaart? Dat moet iedereen zelf beoordelen. Per persoon verschilt de situatie. Als je de AOW-leeftijd hebt bereikt, krijg je, zoals iedereen AOW. Daar bovenop ontvang je pensioen van SPF of een ander pensioenfonds. Voor veel mensen is AOW + pensioen van SPF echter nog steeds minder dan wat ze als pensioen zouden willen ontvangen. Een extra verhoging van het pensioen via VPS is voor die mensen een mogelijkheid. Wat kun je doen met het kapitaal dat je straks gespaard hebt? Met dat geld kun je ervoor zorgen dat je ouderdoms- en/of partnerpensioen hoger uitvalt, of dat het ouderdomspensioen eerder in kan gaan. Als je begint met Vrijwillig Pensioensparen moet je van tevoren aangeven waarvoor je het gespaarde straks wilt gebruiken. Bijvoorbeeld voor een hoger ouderdomspensioen of voor een hoger ouderdoms en partnerpensioen. Hoe kun je meedoen aan VPS? Als je mee wilt doen aan VPS moet je een VPS-formulier invullen. Dit formulier kun je downloaden via de website van SPF: www.spf-pensioenen.nl. Kies achtereenvolgens: Werknemer / Keuzes rond pensioen / Vrijwillig Pensioen Sparen (VPS) en daarna voor Formulier VPS in de rechter kolom. Op dit formulier bevestig je dat je van de Vrijwillig PensioenSparen-regeling zoals in deze brochure vermeld, op de hoogte bent. Lees daarom voordat je het formulier invult deze brochure zorgvuldig. Het ingevulde en ondertekende formulier stuur je dan samen met een kopie van het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) waarop je fiscale ruimte staat en/of de opgave fiscale ruimte na waardeoverdracht naar het HR Service Center van SABIC. 5
De medewerkers van deze afdeling zorgen ervoor dat het pensioenfonds wordt ingelicht en dat de werkgever de inleg inhoudt op je salaris. Het formulier kun je ook later weer downloaden om je inleg te wijzigen of om de deelname te beëindigen. Het HR Service Center is te bereiken via HRM.ServiceDesk@SABIC-Europe.com of telefonisch 046-7223456. Een extra spaarpotje bij je pensioenfonds Welke rente krijg je over het gespaarde bedrag? Hoeveel rente je krijgt over het gespaarde geld hangt af van het rendement dat het pensioenfonds maakt op zijn beleggingen. Is dat rendement hoog, dan wordt veel rente bijgeschreven. Maakt het fonds verlies dan kan de rente ook negatief zijn. Het bestuur besluit hoe een negatief resultaat wordt verwerkt in het pensioenspaarkapitaal. Is er een jaar geen rente gegeven dan besluit het bestuur in de jaren daarna op welke manier daarmee rekening wordt gehouden. Bij de vaststelling van het rendement wordt rekening gehouden met 0,10% beleggingskosten. Op de VPS-inleg worden geen kosten ingehouden. De rendementen en verrekende rente in de afgelopen jaren staan in een tabel op de laatste pagina van deze brochure. Is het gespaarde bedrag straks omgezet in ouderdomspensioen en/of partnerpensioen, dan wordt er geen rente meer over betaald bij rendementen die het pensioenfonds maakt. Het (verhoogde) ouderdomspensioen en/of partnerpensioen komt dan in aanmerking voor toeslagen (indexatie) en ook zijn er kortingen op deze pensioenen mogelijk als het bestuur daar in enig jaar toe besluit. Daar waren uitschieters bij naar boven en beneden. Hoeveel het rendement in de toekomst is, weet natuurlijk niemand. Hoe belegt SPF haar vermogen? De manier waarop Stichting Pensioenfonds SABIC zijn vermogen belegt, bepaalt de hoogte van de rente die je op het gespaarde bedrag krijgt. Dat beleggen gebeurt dan ook voorzichtig. Het geld wordt verdeeld over beleggingen met meer en minder risico. Van het gespaarde kapitaal koopt het fonds bijvoorbeeld aandelen van bedrijven. Als het goed gaat met die bedrijven worden de aandelen meer waard en is het rendement hoog. Als het slecht gaat met die bedrijven is het tegenovergestelde het geval. Minder risico lopen de beleggingen in zogenoemde vastrentende waarden. Beleggingen daarin leveren een van te voren afgesproken rente op en het betaalde bedrag wordt meestal na een bepaalde periode weer helemaal terugbetaald. Het pensioenfonds belegt niet direct in huizen, winkels, kantoren of ander onroerende goed. Wel steekt het geld in beleggingsfondsen die wereldwijd in onroerend goed beleggen. Op de website van SPF kun je bij Over SPF / Beleggingsbeleid meer informatie vinden over het beleggingsbeleid van SPF. Hoeveel rendement maakt de Stichting Pensioenfonds SABIC? Dat is ieder jaar weer anders. Er zijn goede en minder goede jaren. 6
Hoeveel spaartegoed bouw je op in de loop van de tijd? Dat is van te voren niet precies te zeggen. Immers heeft het pensioenfonds veel rendement gemaakt, dan is het gespaarde bedrag hoog. Vallen de rendementen tegen dan is het gespaarde minder, omdat er minder of geen rente is bijgeschreven. We geven enkele voorbeelden In ieder voorbeeld worden drie berekeningen gemaakt. De eerste berekening gaat ervan uit dat het pensioenfonds de komende jaren gemiddeld hetzelfde rendement maakt als het fonds de laatste tien jaar heeft gemaakt. Het zogenaamde historisch rendement. De tweede berekening gaat uit van een vast rendement van 4 procent. De laatste berekening gaat uit van een minder goed rendement. Voor dit pessimistisch scenario is een rentepercentage gebruikt dat door de overheid voor dit doel is vastgesteld. Situatie 1 Leeftijd 36 jaar. Spaart tot zijn 66ste jaar iedere maand 100 euro van zijn brutosalaris. Gespaard volgens historisch rendement (= 5,65%) 91.540 euro Gespaard volgens vast rendement (= 4%) 68.540 euro Gespaard volgens pessimistisch Scenario (= 2,19%) 50.670 euro Situatie 2 Leeftijd 46 jaar. Spaart tot zijn 66ste jaar iedere maand 100 euro van zijn bruto salaris. Gespaard volgens historisch rendement (= 5,65%) 43.620 euro Gespaard volgens vast rendement (= 4%) 36.390 euro Gespaard volgens pessimistisch scenario (= 1,24%) 27.210 euro Situatie 3 Leeftijd 56 jaar. Spaart tot zijn 66ste jaar iedere maand 100 euro van zijn brutosalaris. Gespaard volgens historisch rendement (= 5,65%) 15.970 euro Gespaard volgens vast rendement (= 4% ) 14.680 euro Gespaard volgens pessimistisch scenario (= -0,87% ) 11.500 euro 7
Wat levert het gespaarde bedrag aan extra pensioen op? Als je met pensioen gaat, staat precies vast wat je gespaard hebt. Op dat moment rekent het pensioenfonds uit wat je iedere maand aan extra pensioen krijgt. De hoogte van dat bedrag hangt weer af van een aantal zaken. Wil je het alleen besteden aan ouderdomspensioen of ook aan partnerpensioen? Grofweg zou je kunnen zeggen dat op je 67-jarige leeftijd iedere 13.000 euro spaartegoed ongeveer 1.000 euro extra ouderdomspensioen per jaar oplevert. Voor 1.000 euro extra ouderdomspensioen inclusief meeverzekerd partnerpensioen is een spaartegoed van ongeveer 15.400 euro nodig. Het extra pensioen betreft bruto bedragen waarover nog belasting betaald moet worden. Let wel, je kunt het tegoed ook aanwenden om eerder met pensioen te gaan of de aankoop van een hoger partnerpensioen. Dan gelden weer andere uitkomsten. Hierop gaan we in deze brochure verder niet in. In Mijn pensioen van SPF (de pensioenplanner) vind je meer informatie hierover. En wat als.. Wat gebeurt met je VPS-tegoed wanneer je overlijdt voor je pensionering? Het VPS-tegoed, inclusief de rente, wordt onder bepaalde (fiscale) voorwaarden omgezet in een partnerpensioen en/of wezenpensioen. Wat gebeurt als je eerder met pensioen wilt gaan? Je kunt het vrijwillig gespaarde pensioen ook gebruiken om eerder met pensioen te gaan. Als je dat wilt, kijkt het pensioenfonds wat er inmiddels in jouw pensioenpot zit. In die pot zit het geld dat via de werkgever jarenlang voor jou is gereserveerd. Maar daar zit ook nog geld in dat je mogelijk via prepensioenregelingen hebt gespaard en er zit het geld in van het Vrijwillig Pensioensparen. Op basis van wat er in je pensioenpot zit, rekent het pensioenfonds uit hoe hoog het (vervroegd) pensioen zal zijn. Wat gebeurt met het gespaarde kapitaal als je gaat scheiden? Bij scheiding wordt het tijdens het partnerschap opgebouwde kapitaal verdeeld tussen de partners. Dat is ook het geval bij de beëindiging van een geregistreerd partnerschap. De verdeling van de opgebouwde rechten kan op verschillende manieren plaatsvinden. Van invloed is of je bij de start van het Vrijwillig Pensioensparen hebt gekozen voor extra ouderdomspensioen of ook voor partnerpensioen. Wat gebeurt bij ontslag, of als je arbeidsongeschikt wordt? In die gevallen stopt het recht op Vrijwillig Pensioensparen bij SPF. Het gespaarde geld wordt omgerekend in pensioenrechten die je krijgt als je later met pensioen gaat. Een eenmaal toegekende aanspraak op ouderdomspensioen of partnerpensioen is niet langer gekoppeld aan het rendement van SPF. Vanaf het moment van toekenning wordt de uitkering geïndexeerd zoals dat met het gewone ouderdoms- en partnerpensioen gebeurt. Toeslagverlening (indexering) vindt dan plaats op basis van de prijsontwikkeling en onder de voorwaarde dat de financiële middelen van SPF toereikend zijn. Van deze toeslagverlening is ook sprake wanneer na beëindiging van de dienstbetrekking het spaarsaldo is omgezet in gewone pensioenaanspraken. 8
Wat gebeurt er als je bij een andere werkgever in dienst treed? Als je naar een andere werkgever gaat, blijven je opgebouwde rechten bestaan. Eventueel kunnen deze rechten worden overgedragen aan het pensioenfonds van je nieuwe werkgever (waardeoverdracht). Hoe word je geïnformeerd over de hoogte van je spaarsaldo? Ieder jaar krijg je een Uniform Pensioenoverzicht (UPO). Hierop staat ook wat je totaal gespaard hebt en wat er mogelijk aan rente is bijgeschreven. Ook de fiscale ruimte staat op je UPO. Deze brochure legt in algemene bewoordingen uit wat VPS is. Meer gedetailleerde informatie over VPS is te vinden in het pensioenreglement van SPF (hoofdstuk 3 onder Pensioensparen). Alleen aan het reglement kunnen rechten worden ontleend. Het reglement is te vinden op de website van SPF. Wie niet over internet beschikt kan een exemplaar van het reglement aanvragen bij de Pension Desk van SPF, telefoon 045-5788100 of via e-mail Info.PensioenfondsSABIC@dsm.com. Rendementen en rente pensioenspaarkapitaal (VPS) in de afgelopen jaren Kalenderjaar Rendement Rentevergoeding Periode rentevergoeding 2005 14,8% 14,8% 1 juli 2006 tot 1 juli 2007 2006 5,9% 5,9% 1 juli 2007 tot 1 juli 2008 2007 1,3% 1,3% 1 juli 2008 tot 1 juli 2009 2008-17,5% -17,5% 1 juli 2009 tot 1 juli 2010 2009 14,4% 14,4% 1 juli 2010 tot 1 juli 2011 2010 9,9% 9,9% 1 juli 2011 tot 1 juli 2012 2011 9,1% 9,1% 1 juli 2012 tot 1 juli 2013 2012 14,9% 14,9% 1 juli 2013 tot 1 juli 2014 Meer informatie over VPS of andere pensioenaangelegenheden kun je krijgen via de website van SPF (www.spf-pensioenen.nl) of via de Pension Desk van SPF telefoon 045-5788100 of via e-mail: Info.PensioenfondsSABIC@dsm.com. 9