Toeslagverlening Uitgave mei 2015

Transcriptie

1 Toeslagverlening Uitgave mei 2015

2 Disclaimer De in deze brochure verstrekte informatie van Stichting Pensioenfonds Sabic, gevestigd te Sittard (het pensioenfonds ) is van algemene aard, uitsluitend indicatief en aan wijzigingen onderhevig. De vermelde gegevens zijn uitsluitend bedoeld om deelnemers algemene informatie te verstrekken. De gegeven informatie wordt verondersteld betrouwbaar te zijn, echter het gebruik van de informatie geschiedt geheel voor risico van de gebruiker. Noch de uitvoerder (zijnde DSM Pension Services B.V.), noch het pensioenfonds aanvaardt enige aansprakelijkheid voor schade als gevolg van onjuistheden of onvolkomenheden in de informatie, of voor schade ontstaan in verband met het gebruiken, het afgaan op of verspreiden van de informatie. Rechten kunnen uitsluitend worden ontleend aan het voor de deelnemer geldende pensioenreglement. 2

3 Toeslagverlening (indexatie) Wat is toeslagverlening? Toeslag is een manier om te zorgen dat de pensioenen hun koopkracht behouden. Toeslag wordt ook wel indexatie genoemd. Door pensioenen in de loop van de tijd te verhogen, blijft de koopkracht van een pensioen op peil. Zonder toeslagen wordt het pensioen steeds minder waard. Immers, de prijzen stijgen bijna ieder jaar met één of enkele procenten (inflatie). Als 10 jaar lang de prijzen jaarlijks met 2% stijgen en je pensioen hetzelfde blijft, verliest je pensioen in die tijd meer dan eenvijfde van zijn koopkracht. Het verlenen van een toeslag gebeurt niet automatisch. Je hebt er geen recht op. De pensioenbijdragen die altijd voor je pensioen zijn betaald, zijn niet genoeg om ieder jaar hogere pensioenen te gaan betalen. SPF kan alleen toeslagen verlenen als er voldoende rendement op de pensioengelden wordt gemaakt en er voldoende geld in kas is. De pensioengelden worden belegd in bijvoorbeeld aandelen, obligaties of staatsleningen. Met het geld dat het fonds daarmee verdient, kunnen de pensioenen worden verhoogd om de koopkracht zo veel mogelijk te behouden. De toeslagverlening is daarom voorwaardelijk. Er zijn alleen toeslagen als aan een aantal voorwaarden is voldaan. Eén van die voorwaarden is dat de zogenoemde dekkingsgraad hoog genoeg is. De dekkingsgraad is een cijfer dat aangeeft of het fonds genoeg geld in kas heeft om aan al zijn toekomstige pensioenverplichtingen te voldoen. Jaarlijks beslist het bestuur van SPF of het toeslagen op de pensioenen verleent (indexatie). Het is dus nooit van te voren met zekerheid te zeggen of het bestuur in een jaar toeslag geeft op de pensioenen en hoeveel deze bedraagt. De toeslagen zijn niet alleen belangrijk voor mensen die al een pensioen ontvangen. Ook de medewerkers van SABIC die nog een pensioen opbouwen, hebben ermee te maken. Werkgever en werknemer betalen ieder jaar een pensioenbijdrage. Dat geld levert pensioenaanspraken op. Die opgebouwde pensioenaanspraken moeten ook op peil gehouden worden. De toeslagen voor gepensioneerden, SABIC-werknemers die nog een pensioen opbouwen en andere groepen worden op verschillende manieren berekend. Ze krijgen als er toeslagen verleend worden dus niet allemaal dezelfde toeslag. Hierna wordt uit de doeken gedaan op welke manieren de toeslagen berekend worden voor drie verschillende groepen. 3

4 Drie groepen Groep 1: Eerst komt de groep van gepensioneerden aan de beurt. Bij deze groep horen ook de nabestaanden van mensen die een pensioen bij SPF hadden opgebouwd, de wezen en de mensen die een arbeidsongeschiktheidspensioen ontvangen. De manier waarop bij hen de toeslagen berekend worden, geldt ook voor de gewezen deelnemers of slapers. Slapers noemen we de mensen die vroeger bij SABIC hebben gewerkt, toen pensioenaanspraken hebben op gebouwd en nu niet meer voor SABIC werken. Zij hebben nog recht op een pensioen van SPF. Soms worden pensioenaanspraken van deze mensen overgeheveld naar het pensioenfonds van de nieuwe werkgever (waardeoverdracht). In dat geval ontvangt zo iemand geen pensioen meer van SPF. Groep 2: De tweede groep van wie we de manier van toekenning van de toeslagen laten zien zijn de actieve medewerkers van SABIC. Zij bouwen nog jaarlijks pensioen op. Groep 3: Tenslotte is er nog de groep van geprepensioneerden. Dat is de groep die eerder dan de standaard pensioenleeftijd met pensioen zijn gegaan. Wanneer ontvangen deze groepen een toeslag op hun pensioen en hoe hoog is die toeslag dan? Groep 1: Gepensioneerden, gewezen deelnemers (slapers), nabestaanden, wezen, ex-partners en arbeidsongeschikten met een pensioen van SPF Voor deze groepen is de ontwikkeling van de prijzen van belang. Het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) berekent ieder jaar hoeveel de prijzen stijgen. De uitkomst van die berekening staat bekend als de Consumenten Prijs Index voor alle huishoudens, Afgeleid", Afgekort is dat de CPI afgeleid. De toeslag op de pensioenen in een jaar is in beginsel niet hoger dan de CPI afgeleid over het voorgaande jaar. De toeslag kan beperkt worden tot maximaal 5%. Naast de ontwikkeling van de prijzen is er nog een andere belangrijke factor die meespeelt bij het geven van toeslagen. Dat is de dekkingsgraad. Om toeslagen te kunnen verlenen, moet de dekkingsgraad van SPF 120% zijn. Is de dekkingsgraad tussen 110 en 120% dan is een gedeeltelijke toeslag mogelijk (zie grafiek over dekkingsgraden). Bij een dekkingsgraad van minder dan 110% wordt geen toeslag verleend. Wanneer er sprake is van een gedeeltelijke toeslag of het achterwege blijven van toeslagverlening kan het bestuur later besluiten of er een inhaaltoeslag wordt verleend. Ook in dat geval moet de financiële situatie van SPF dit mogelijk maken. Het toekennen van inhaaltoeslagen is geen verplichting of automatisme. Dekkingsgraad % 151% 159% 96% 112% 107% 99% 103,8% 109,4% Rekenrente 3.8% 4.3% 4.9% 3.5% 3.8% 3,5% 2,8% 2,5% 2,8%

5 SPF probeert ieder jaar de ingegane pensioenen en de opgebouwde pensioenen van deze groep te verhogen met de prijsontwikkeling. De ingegane pensioenen zijn in 2014 (over 2013) met 0,9% verhoogd. De prijzen gingen toen (in 2013) met 1,56% In de drie jaren die daaraan vooraf gingen, verhoogde SPF de opgebouwde en ingegane pensioenen als volgt: - In 2013 (over het jaar 2012) met 0%. De prijzen gingen toen (in 2012) met 2,91% - In 2012 (over het jaar 2011) met 0%. De prijzen gingen toen (in 2011) met 2,94% - In 2011 (over het jaar 2010) met 0%. De prijzen gingen toen (in 2010) met 1,97% SPF betaalt de toekomstige verhogingen van ingegane pensioenen en opgebouwde pensioenen van deze groep uit beleggingsrendement. Door de verhogingen in het verleden en de verwachtingen voor de komende jaren bestaat niet meteen ook recht op verhogingen in de toekomst. Groep 2: Actieve deelnemers (werknemers van SABIC) De toeslag voor deze groep wordt op een andere manier bepaald dan voor de gepensioneerden. Bij deze groep is de algemene loonsverhoging van belang voor het bepalen van de toeslag. Als het loon stijgt door een nieuwe CAO is er sprake van een algemene loonsverhoging. Bij een algemene loonsverhoging is er niet automatisch een toeslag die de pensioenaanspraken verhoogd. De toeslagverlening is voorwaardelijk. Het SPF-bestuur bepaalt of er een toeslag is en hoe hoog die zal zijn. Bij die beslissing speelt bijvoorbeeld een rol hoe hoog de algemene loonsverhoging is en hoe hoog de dekkingsgraad. De toeslag kan beperkt worden tot maximaal 5%. Het bestuur van SPF kan besluiten tot het verlenen van een volledige toeslag als de dekkingsgraad tenminste 120% is. Als de dekkingsgraad tussen 110% en 120% is, kan de toeslag gedeeltelijk worden verleend. Bij een dekkingsgraad van minder dan 110% wordt geen toeslag verleend. SPF probeert ieder jaar de opgebouwde pensioenen van de werknemers van SABIC die nog pensioen opbouwen te verhogen met de loonontwikkeling. 5

6 De opgebouwde pensioenen zijn in 2014 (over 2013) met 1,5% verhoogd. De prijzen gingen toen (in 2013) met 1,56% In de drie jaren die daaraan vooraf gingen verhoogde SPF de opgebouwde pensioenen als volgt: - In 2013 (over het jaar 2012) met 0%. De prijzen gingen toen (in 2012) met 2,91% - In 2012 (over het jaar 2011 en 2012) met 0% verhoogd. De prijzen gingen toen (in 2011) met 2,94% - In 2011 (over het jaar 2010) met 0%. De prijzen gingen toen (in 2010) met 1,97% SPF betaalt de toekomstige verhogingen van opgebouwde pensioenen uit beleggingsrendement. Door de verhogingen in het verleden bestaat niet meteen ook recht op verhogingen in de toekomst. Groep 3: Geprepensioneerden Geprepensioneerden die voorafgaande aan het ouderdomspensioen een prepensioenuitkering van SPF ontvangen, hebben ook met toeslagen te maken. Voor de berekening van die toeslag is de rentevergoeding op het prepensioenkapitaal van belang. Deze rentevergoeding wordt gebaseerd op het rendement op het pensioengeld dat SPF heeft belegd. Is dat rendement in een jaar bijvoorbeeld 6% geweest, dan is de rentevergoeding op het prepensioenkapitaal 6%. De eigenlijke toeslag op de prepensioenuitkering wordt dan vervolgens als volgt vastgesteld: De rentevergoeding op het prepensioenkapitaal die gold voor de eerste helft van het voorgaande jaar wordt opgeteld bij de rentevergoeding die gold voor de tweede helft van dat jaar. Vervolgens wordt de som van deze twee gedeeld door 2 en verminderd met 4%. Voorbeeld: Was de rentevergoeding in de eerste helft van vorig jaar 6 procent en in de tweede helft 8 procent dan wordt de toeslag 6+8= 14. De helft van 14 is 7. Dat bedrag wordt verminderd met 4. De toeslag wordt dan 3%. Behalve de toeslagverlening over de prepensioenuitkering heeft een geprepensioneerde ook te maken met de toeslagverlening over de tijdens het actieve dienstverband opgebouwde pensioenaanspraken voor ouderdoms- en partnerpensioen. De voorwaardelijke toeslagverlening op deze pensioenaanspraken is gelijk aan die voor de gepensioneerden. Vandaar dat hiervoor ook dezelfde toeslag als voor de gepensioneerden (groep 1) van toepassing is. Het is mogelijk dat de deelnemer die een prepensioenuitkering ontvangt, een restant prepensioenkapitaal heeft dat ingezet wordt voor de verhoging van het ouderdomspensioen vanaf de pensioenleeftijd. Over dit saldo wordt jaarlijks toeslag toegekend zoals dit ook voor het prepensioenkapitaal van de actieve deelnemers gebeurt, tot het moment dat het saldo aangewend wordt voor ouderdomspensioen. 6

7 Rentevergoeding op prepensioenkapitaal Deelnemers kunnen naast hun normale pensioen ook prepensioenkapitaal opbouwen of hebben opgebouwd. Over dit pensioenkapitaal wordt rente toegekend. De rente op het prepensioenkapitaal is afhankelijk van het rendement op het vermogen van SPF. Is dat rendement negatief dan worden de deelnemers beschermd tegen dat negatieve rendement. Dan verandert het prepensioenkapitaal niet. Positieve rendementen kunnen echter pas weer worden bijgeschreven, zodra de cumulatieve rendementen zijn gecompenseerd door positieve rendementen in volgende jaren. SPF hanteert daarbij een verrekenmethode waarbij rekening gehouden wordt met samengestelde interest. In onderstaand voorbeeld wordt de verrekenmethode verduidelijkt. Voorbeeld van de huidge verrekenmethode negatieve rendementen prepensioenkapitaal Rendement SPF Rente Prepensioenkapitaal Jaar 1-17% 0% Jaar 2 + 9% 0% Jaar % 3,1%* *) Dit percentage is als volgt berekend: Jaar 1: 100% - 17% = 83% Jaar 2: 83% x 109% = 90,47% Jaar 3: 90,47% x 114% = 103,1% De rentevergoeding van 6,9% geldt vanaf 1 juli jaar 4 tot 1 juli jaar 5. Rendementen en rentevergoeding VPS en PPS en prepensioenkapitaal in de afgelopen jaren Kalenderjaar Rendement Rente VPS Rentevergoedeing PPS en prepensioenkapitaal Periode rente (vergoeding) ,8% 14,8% 14,8% 1 juli 2006 tot 1 juli ,9% 5,9% 5,9% 1 juli 2007 tot 1 juli ,3% 1,3% 1,3% 1 juli 2008 tot 1 juli ,5% -17,5% 0% 1 juli 2009 tot 1 juli ,4% 14,4% 0% 1 juli 2010 tot 1 juli ,9% 9,9% 6,8% 1 juli 2011 tot 1 juli ,1% 9,1% 9,1% 1 juli 2012 tot 1 juli ,9% 14,9% 14,9% 1 juli 2013 tot 1 juli ,5% n.v.t. 3,5% 1 juli 2014 tot 1 juli n.v.t. 1 juli 2015 tot 1 juli

8 Toeslagverlening (indexatie) bij SPF SPF probeert ieder jaar het ingegane pensioen van gepensioneerden en het opgebouwde pensioen van gewezen deelnemers (slapers) te verhogen met de prijsontwikkeling en het opgebouwde pensioen van medewerkers van SABIC met de algemene loonontwikkeling. De ingegane pensioenen en opgebouwde pensioenaanspraken zijn in de laatste jaren als volgt verhoogd: Toeslagen Pensioengerechtigden en gewezen deelnemers Actieve deelnemers In (jaar) Over (jaar) % toeslag (indexatie) Prijsstijging CPI afgeleid (basis voor toeslagverlening SPF) Niet verleende toeslag Prijsstijging (CBS prijsindexcijfer CPI niet afgeleid )*** % toeslag (indexatie) Algemene loonsverhoging SABIC (basis voor toeslagverlening SPF) Niet verleende toeslag ,9% 0,9%* 0% 1,56%* 1,5% 1,5% 0% % 2,03%* 2,03% 2,91%* 0% 1,5% 1,50% % 2,74%* 2,74% 2,94%* 0% 3,02%** 3,02% % 1,90% 1,90% 1,97% 0% 1,00% 1,00% ,35% 0,69% 0,34% 0,82% 0,76% 1,51%** 0,75% ,72% 1,44% 0,72% 1,93% 3,50% % 0% 3,50% Achterstand niet verleende toeslagen (incl. indexatie over indexatie) 7,95% Achterstand niet verleende toeslagen (incl. indexatie over indexatie) 10,13% * Deze percentages betreffen de referteperiode oktober oktober ** De loonsverhogingen zijn op verschillende momenten in het jaar ingegaan, daardoor zijn de percentages hier een fractie hoger dan de toegekende algemene loonsverhoging. *** Deze cijfers worden niet gebruikt door SPF maar moeten op verzoek van de Autoriteit Financiële Markten vermeld worden. SPF betaalt de toekomstige verhogingen van de ingegane pensioenen en opgebouwde pensioenen uit beleggingsrendement. U hebt als actieve deelnemer, gewezen deelnemer (slaper) of pensioengerechtigde door deze verhogingen en de verwachting voor de komende jaren niet meteen ook recht op verhogingen in de toekomst. 8

9 OVERZICHT Ingegane pensioenen Slapers Voorwaardelijk Toeslag op ingegane pensioen Toeslag is maximaal prijsindex (CPIafgeleid) over het voorgaande jaar. Toeslag kan beperkt worden tot maximaal 5%. Financiële positie fonds moet goed zijn (dekkingsgraad hoger dan circa 120%). Dekkingsgraad tussen 110 en 120%: 50% van de toeslag. Dekkingsgraad onder 110%: géén toeslag. Actieven Algemene loonstijging (CAO) Toeslag op opgebouwd pensioen Toeslag is maximaal algemene loonsverhoging (CAO) bij SABIC. Financiële positie fonds moet goed zijn (dekkingsgraad hoger dan circa 120%). Dekkingsgraad tussen 110 en 120%: 50% van de toeslag. Dekkingsgraad onder 110%: géén toeslag. Toeslag kan beperkt worden tot maximaal 5%. Voorwaardelijk Onvoorwaardelijk Toeslag op de prepensioenuitkering Rentevergoeding 1ste deel vorig jaar + rente 2de deel vorig jaar, gedeeld door 2, minus 4%. Toeslagverlening op restant prepensioenkapitaal Toeslagverlening conform toeslagverlening actieven op prepensioenkapitaal. Voorwaardelijk Geprepensioneerden Toeslag op opgebouwde pensioenrechten Toeslagverlening conform toeslagverlening ingegane pensioenen en gewezen deelnemers (slapers). 9