Aan het bestuur van Stichting Theater op Katendrecht Sumatraweg 9-11 3072 ZP ROTTERDAM Rapport inzake de jaarstukken over 2016
Inhoudsopgave Accountantsrapport Pagina 1 Opdracht 3 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 2 Algemeen 4 3 Resultaat 5 4 Financiële positie 6 Jaarrekening 1 Balans per 31 december 2016 8 2 Staat van baten en lasten over 2016 10 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 4 Toelichting op de balans per 31 december 2016 14 4 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016 20
Jaarrekening
1 Balans per 31 december 2016 (na winstbestemming) 31 december 2016 31 december 2015 Activa Vaste activa Immateriële vaste activa (1) 20.738 15.000 Materiële vaste activa (2) 916.344 973.098 Financiële vaste activa (3) 4.211 4.215 Vlottende activa 941.293 992.313 Voorraden (4) 5.158 5.154 Vorderingen (5) Handelsdebiteuren 40.074 62.336 Belastingen en premies sociale verzekeringen 19.842 14.682 Overige vorderingen en overlopende activa 56.319 39.652 116.235 116.670 Liquide middelen (6) 140.096 257.644 1.202.782 1.371.781
31 december 2016 31 december 2015 Passiva Eigen vermogen (7) Overige reserves 43.987 43.636 Bestemmingsfonds 164.475 179.703 Voorzieningen 208.462 223.339 Overige voorzieningen 783.802 884.938 Kortlopende schulden (8) Schulden aan leveranciers en handelskredieten 50.179 94.267 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 8.915 9.940 Overige schulden en overlopende passiva 151.424 159.297 210.518 263.504 1.202.782 1.371.781-9- Samenstellingsverklaring
2 Staat van baten en lasten over 2016 Baten Saldo 2016 Saldo 2015 Baten (9) 465.447 534.572 Overige inkomsten (10) 136.158 30.840 Bijdragen (11) 453.471 454.071 Som der baten 1.055.076 1.019.483 Lasten Besteed aan de doelstellingen Bedrijfslasten (12) 541.615 521.505 Activiteitenlasten (13) 511.973 496.892 Beheer en administratie 1.053.588 1.018.397 Financiële baten en lasten (14) 1.138 798 1.054.726 1.019.195 Resultaat 350 288 Resultaatbestemming Overige reserves 350 288-10- Samenstellingsverklaring
3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Identificatiegegevens van de vennootschap Naam Stichting Theater op Katendrecht Rechtsvorm Stichting Statutaire zetel Nummer Kamer van Koophandel 24409573 Personeelsleden Bij de stichting waren in 2016 gemiddeld 10 personeelsleden werkzaam (2015: 15). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals hieronder is gespecificeerd bij de grondslagen voor bepaling van het resultaat. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden Voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaal verbruik, de directe loon- en machinekosten, overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. -11- Samenstellingsverklaring
Vorderingen Vorderingen worden bij de eerste opname gewaardeerd op de reële waarde inclusief transactiekosten. Vervolgens wordt de vordering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen bestaan uit tegoeden op bankrekeningen, kasmiddelen, gelden onderweg, wissels en cheques en direct opeisbare deposito's. Bij de waardering wordt rekening gehouden met middelen die niet ter vrije beschikking staan. Indien liquide middelen naar verwachting langer dan één jaar niet ter beschikking staan worden deze gepresenteerd onder de financiële vaste activa. Voorzieningen Overige voorzieningen De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. -12- Samenstellingsverklaring
Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de immateriële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijs respectievelijk de kosten van ontwikkeling. De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. De afschrijvingspercentages bedragen voor: Website 20 Andere vaste bedrijfsmiddelen 10-20 Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. -13- Samenstellingsverklaring
Toelichting op de balans per 31 december 2016 Activa Vaste activa Voor een gedetailleerd overzicht van de immateriële en materiële vaste activa verwijzen wij naar de bijlage. 31-12-2016 31-12-2015 1. Immateriële vaste activa Website 20.738 15.000 Website Boekwaarde per 1 januari 2016 Aanschafwaarde 15.000 Mutaties Investeringen 6.090 Afschrijvingen lopend jaar -352 Saldo van mutaties 5.738 Boekwaarde per 31 december 2016 Aanschafwaarde 21.090 Cumulatieve afschrijvingen -352 20.738 2. Materiële vaste activa 31-12-2016 31-12-2015 Andere vaste bedrijfsmiddelen 916.344 973.098-14- Samenstellingsverklaring
Andere vaste bedrijfsmiddelen Boekwaarde per 1 januari Aanschafwaarde 1.316.985 Cumulatieve afschrijvingen -343.887 Boekwaarde beginbalans 973.098 Mutaties in het boekjaar Investeringen 66.847 Afschrijvingen -123.601 Saldo van mutaties -56.754 Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde 1.383.832 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -467.488 Boekwaarde eindbalans 916.344 3. Financiële vaste activa Overige vorderingen 31-12-2016 31-12-2015 Waarborgsommen 3.850 3.850 Overige vorderingen 361 365 4.211 4.215 Onder de financiële vaste activa is per 31 december 2016 een geblokkeerde bankrekening ad 361 opgenomen (per 31 december 2015: 469). De bedragen die op deze rekening zijn gestort zijn ontvangen in het kader van het nieuw te bouwen theater (zie Fonds Nieuwbouw). De beschikkingsbevoegdheid over deze bankrekening ligt bij notaris Van Ravesteijn & Van der Wee. Vlottende activa 4. Voorraden Gereed product en handelsgoederen 5.158 5.154 De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs dan wel lagere marktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. -15- Samenstellingsverklaring
5. Vorderingen De onder de vlottende activa opgenomen vorderingen hebben alle een resterende looptijd van minder dan één jaar. Handelsdebiteuren 31-12-2016 31-12-2015 Debiteuren 43.074 66.459 Voorziening dubieuze vorderingen -3.000-4.123 De voorziening voor oninbaarheid is individueel bepaald. Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 40.074 62.336 Omzetbelasting 19.842 14.682 Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen 56.319 38.941 Netto loon - 711 56.319 39.652 Overige vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Diverse vooruitbetaald 723 22.697 Nog te ontvangen diversen 54.912 16.244 Cadeaubonnen 684 - Netto loon - 711 56.319 39.652 6. Liquide middelen Rabobank 3313.255.078-111.000 ABN Amro bank 98.14.80.527 1 9.677 ABN Amro bank 97.09.61.294 95.897 95.706 Rabobank 1347.50.004 3.923 1.465 Rabobank 1434.65.503 33.275 32.301 Kas 7.000 7.495 140.096 257.644-16- Samenstellingsverklaring
Passiva 7. Eigen vermogen 31-12-2016 31-12-2015 Overige reserves 43.987 43.636 Bestemmingsfonds 164.475 179.703 Overige reserves 208.462 223.339 Stand per 1 januari 43.637 43.348 Uit voorstel resultaatbestemming 350 288 Stand per 31 december 43.987 43.636 Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds continuiteit 28.061 43.289 Bestemmingsfonds "Terras" 25.000 25.000 Bestemmingsfonds nieuwbouw 88.709 88.709 Bestemmingsfonds inrichting terras 22.705 22.705 164.475 179.703 De bestemmingsreserve inventaris is gevormd ter dekking van toekomstige investeringen in inventaris, inrichting en installaties. De bestemmingsreserve continuïteit is gevormd om de continuïteit te waarborgen. De bestemmingsreserve "Terras" is gevormd om een terras met verplaatsbare speeltoestellen te realiseren. Hiervoor heeft de stichting 25.000 ontvangen van de Job Dura Prijs 2012. Bestemmingsreserve nieuwbouw In 2013 is een sponsorcampagne gestart voor de nieuw te bouwen Foyer. De ontvangen bedragen worden gedoteerd aan het bestemmingsfonds nieuwbouw. Bestemmingsfonds inrichting terras De bestemmingsfonds inrichting terras is gevormd ter dekking van de toekomstige investeringen voor de kosten van de inrichting voor het terras. Overige voorzieningen Fonds Nieuwbouw 783.802 884.938-17- Samenstellingsverklaring
Fonds Nieuwbouw 31-12-2016 31-12-2015 Stand per 1 januari 884.938 986.074 Onttrekking -101.136-101.136 Stand per 31 december 783.802 884.938 Fonds Nieuwbouw In 2008 is een sponsorcampagne gestart voor het nieuw te bouwen theater. De ontvangen bedragen zijn gedoteerd aan het Fonds Nieuwbouw. In 2014 heeft de realisatie van het theater plaatsgevonden. De egalisatierekening zal over een gelijke periode als de afschrijving van de investeringen ten gunste van het resultaat worden geboekt. Diverse uitgaven voor afsluiting en aanpassingen voormalige containerruimte, nieuw terras en aanpassingen en optimalisatie geplaatste keuken. 8. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 50.179 94.267 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing 8.915 9.940 Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden 97.592 115.961 Overlopende passiva 53.832 43.336 Overige schulden 151.424 159.297 Nog te betalen kosten 22.487 12.462 Vooruitontvangen recette 75.105 83.759 Vooruitontvangen subsidie - 18.000 Cadeaubonnen - 789 wia/wga verzekering - 951 Nog te verwachten kosten 43.965 33.736 Reservering vakantiegeld 9.867 9.600 151.424 159.297 Overlopende passiva Nog te verwachten kosten 43.965 33.736 Reservering vakantiegeld 9.867 9.600 53.832 43.336 Onder de opgenomen kortlopende schulden bevinden zich geen posten met een looptijd van meer dan één jaar. -18- Samenstellingsverklaring
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken Stichting Theater op Katendrecht is op 1 oktober 2008 een huurverplichting aangegaan voor het theater gelegen aan de Sumatraweg 9-11 te. De huurprijs bedraagt 14.537 per jaar en loopt tot en met september 2017. Stichting Theater op Katendrecht is op 1 januari 2015 een huurverplichting aangegaan voor het theater gelegen aan de Veerlaan 9-11 te. De huurprijs bedraagt 47.500 per jaar en loopt tot en met september 2025. -19- Samenstellingsverklaring
4 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016 9. Baten Saldo 2016 Saldo 2015 Publieksinkomsten 334.786 375.911 Sponsorinkomsten 130.661 158.661 10. Overige inkomsten 465.447 534.572 Marge festivals 1.271 6.876 Marge fc Walhalla 24.946-65.745 Marge verhuringen 88.622 87.508 Marge diverse projecten 21.284 2.500 Overige 35-299 11. Bijdragen 136.158 30.840 Subsidie gemeente Rottedam Cultuurplan 220.000 220.000 Donaties Suikeroom & tantes 2.785 2.428 Club Walhalla 144.500 142.000 Project subsidie op programmering -1.200 10.437 FC Walhalla / Egalisatierekening Steinweg 101.136 105.236 Af: kosten sponsoring -13.750-26.030 Besteed aan de doelstellingen 12. Bedrijfslasten 453.471 454.071 Beheerslasten personeel 232.177 214.748 Beheerslasten materiaal 309.438 306.507 13. Activiteitenlasten 541.615 521.255 Activiteitenlasten personeel 176.445 135.837 Voorstellingskosten 315.275 341.680 Buma & Stemra afdracht 20.253 19.375 14. Financiële baten en lasten 511.973 496.892 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 95 1.192 Rentelasten en soortgelijke kosten -1.233-1.990-1.138-798 -20- Samenstellingsverklaring