Jaarverslag 2014
Jaarverslag 2014 - De sloot het boekjaar 2014 af met een winst van EUR 5.100 1, waardoor het eigen vermogen verder aandikt tot EUR 7.900. In 1998 had de vzw nog een overgedragen verlies van EUR 28.000. - Was 2013 (EUR 1.100 winst) een jaar zonder uitzonderlijke zaken, dan werd het resultaat 2014 gunstig beïnvloed door: o Een meer dan halvering van de energiekost (van EUR 3.900 (2013) naar EUR 1.300 (2014)), het gevolg van lager verbruik en daling van de energieprijzen 2 ; o Een gunstiger productieresultaat 3 (in 2013 EUR 6.500, in 2014 EUR 7.400), mede doordat er in 2014 in eigen zaal 15 voorstellingen werden gespeeld, tegenover maar 10 in 2013. De gemiddelde contributie per toeschouwer 4 zat met EUR 10,10 per toeschouwer wel iets onder die van 2013 (EUR 10,19). Er kwamen in 2014 net geen 1.000 toeschouwers naar de voorstellingen in het Theater de WAANzin, tegenover 500 in 2013; o Een extra (EUR 500) opbrengst bij de sponsoring, het gevolg van de overname van de sponsoring van Cymbeline door ImproveMenT 5 ; o De lagere afschrijfkosten (EUR 500) wegens de vrijval van de afschrijvingen op de investering in brandbeveiliging in 2009 en het lagere investeringen in 2014; o Een (boek)winst op de borgsom (EUR 200) door stijgende aandelen- en obligatiekoersen - De resultaten uit de Terbeschikkingstellingen (TBS) waren nagenoeg identiek aan die van 2013. Ook de inkomsten uit subsidies waren gelijk. - De omzet bedroeg EUR 25.600, waarbij het aandeel subsidies net boven de 20% blijft. - De gerealiseerde cashflow van EUR 6.800 (resultaat plus niet kaskosten min niet kas opbrengsten) liet toe de schulden verder te doen dalen met EUR 4.300 en een investeringsprogramma van EUR 500 te financieren. - De vaste kosten (EUR 13.200) werden in 2014 met EUR 7.300 vaste opbrengsten gefinancierd, waardoor het te financieren saldo EUR 5.900 bedroeg. Een groot deel daarvan werd gedekt door de TBS- opbrengsten 6 (EUR 4.900), waardoor de producties maar een contributie dienden te realiseren van EUR 1.000. - De btw impact was in 2014 negatief (EUR 400 betaalde btw). Gerekend vanaf juli 2012 blijft de totale btw- impact evenwel positief. Gent, 21 januari 2015 Dirk De Corte, Penningmeester. 1 Om de leesbaarheid van dit document te bevorderen worden alle cijfers afgerond naar 100- tallen 2 Slechts 2/3 daarvan is toe te rekenen op het boekjaar 2014, het overige 1/3 is een correctie van in 2013 te veel betaalde voorschotten 3 Recettes minus productiekosten plus netto barresultaat (baropbrengsten min barkosten) 4 Contributie = opbrengsten uit ticket plus netto baropbrengsten 5 Cymbeline sponsorde in 2012 de investering in de website van EUR 1500 welke opbrengst over drie jaar gespreid (2012-2014) in resultaat werd genomen 6 Opbrengsten TBS plus netto baropbrengsten TBS Jaarverslag 2014 2
kerncijfers 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2014B 2015B 2016B Inkomsten uit voorstellingen 4.686 6.063 4.771 6.425 6.962 15.416 10.997 8.803 14.932 10.115 8.628 8.797 10.000 10.000 10.000 Kosten uit voorstellingen - 3.410-1.928-1.465-2.145-3.233-6.854-5.667-3.011-7.901-1.829-4.231-4.108-5.500-5.500-5.500 Barinkomsten 1.066 969 1.677 545 2.275 1.710 1.268 1.266 2.924 3.014 4.267 5.532 4.000 4.000 4.000 Barkosten - 685-441 - 590-898 - 1.274-853 - 1.817-915 - 1.614-1.891-2.208-2.836-2.000-2.000-2.000 Resultaat producties 1.657 4.663 4.393 3.927 4.730 9.419 4.781 6.143 8.341 9.409 6.456 7.385 6.500 6.500 6.500 Structurele Subsidies (1) 1.977 4.089 3.353 3.765 5.081 6.000 6.862 6.804 7.237 5.204 5.000 5.313 5.000 5.000 5.000 Sponsoring 2.500 2.000 1.500 2.872 1.500 1.500 1.500 1.500 3.470 1.780 1.500 2.000 1.500 1.500 1.500 Terbeschikking 950-125 2.006 302 1.673 3.922 725 1.304 3.109 3.785 3.757 3.000 3.000 3.000 Andere inkomsten 836 754 911 3.904 175 4.020 119 316 131 243 33 372 - - - Afschrijvingen activa - 337-518 - 361-1.736-1.761-2.388-2.798-2.895-1.542-3.013-2.678-2.164-2.500-2.500-2.500 Gebouwkosten - 7.520-8.514-9.045-9.631-7.629-10.075-10.919-11.322-9.067-9.222-12.236-9.963-11.000-11.000-11.000 Admin e.a. - 576-548 - 615-737 - 735-900 - 1.129-258 - 268-308 - 410-792 - 700-700 - 700 Fin Kosten incl nc - 907-903 - 1.027-977 - 646-779 - 774-667 - 482-352 - 333-262 - 200-200 - 200 Andere Kosten - - - 1.900-3.686 - - 3.721 - - - - - 555 Resultaat infrastruc - 3.077-3.640-7.058-4.219-3.714-4.670-3.217-5.798 783-2.558-5.339-2.293-4.900-4.900-4.900 Totaal resultaat - 1.420 1.023-2.666-292 1.016 4.749 1.564 345 9.124 6.851 1.117 5.092 1.600 1.600 1.600 Bruto Cash Flow - 1.083 1.541-2.305 1.444 2.777 7.137 4.362 3.240 10.666 9.863 3.795 7.256 4.100 4.100 4.100 aflossingen nulcoupons - 500-500 - 1.000-4.000-1.500-2.000-500 - 500-750 aflossingen infrastructuurlening - 2.261-3.605-2.134 aflossingen brandweerlening - 750-2.250 andere leningen - 5.000 Cash Flow na aflossingen - 1.083 1.541-2.305 1.444 516 3.532 1.728 2.740 8.916-1.387 2.295 5.256 3.600 3.600 3.350 cumul netto cfl sinds 2003-1.083 458-1.847-403 113 3.645 5.373 8.113 17.029 15.642 17.938 23.194 21.538 25.138 28.488 Dekking Prod ink 137% 314% 326% 300% 215% 225% 194% 292% 189% 553% 204% 214% 182% 182% 182% Marge Bar 156% 220% 284% 61% 179% 200% 70% 138% 181% 159% 193% 195% 200% 200% 200% Dekking nt prod/infra 67% 65% 45% 75% 66% 74% 79% 62% 107% 80% 66% 83% 66% 66% 66% Eigen ink/subsidies 508% 239% 268% 418% 221% 405% 259% 185% 314% 351% 364% 385% 370% 370% 370% Totaal opbrengsten 12.015 13.874 12.337 19.518 16.295 30.319 24.668 19.414 29.997 23.466 23.212 25.771 23.500 23.500 23.500 Totaal kosten - 13.435-12.851-15.002-19.810-15.279-25.570-23.104-19.068-20.873-16.615-22.095-20.679-21.900-21.900-21.900 Resultaat - 1.420 1.023-2.666-292 1.016 4.749 1.564 345 9.124 6.851 1.117 5.092 1.600 1.600 1.600 Productiecontributie 3.913 4.394 6.069 4.438 3.889 4.968 3.336 6.113-653 2.801 5.371 2.111 4.900 4.900 4.900 Opbrengste excl subsidies 10.038 9.785 8.984 15.753 11.213 24.319 17.806 12.610 22.760 18.262 18.212 20.458 18.500 18.500 18.500 (1) ex reissubsidies Jaarverslag 2014 3
Kasstroomtabel de WAANzin 2014 Liquide middelen 1/1/2014 694,83 Totaal opbrengsten 27.148,67 Totaal kosten - 22.056,78 Resultaat 5.091,89 Kapitaalsubsidies - Nt kas opbr/kosten - 501,22 Afschrijvingen 2.239,56 Operationele Cashflow 6.830,23 7.525,06 Investeringen - 528,04 Emissie nulcoupons - 65,52 Aflossingen bestuurders - 2.320,35 Aflossingen leningen - 2.000,00 Financieringscashflow - 4.913,91 2.611,15 beweging voorraden - 36,10 opbrengsten ontvangen van vorig boekjaar 4.339,27 opbrengsten dit boekjaar reeds ontvangen vorig boekjaar - 2.125,80 opbrengsten dit boekjaar pas te ontvangen volgend boekjaar - 4.078,85 opbrengsten volgend boekjaar dit boekjaar reeds ontvangen 595,04 kosten vorig boekjaar dit jaar betaald - 233,64 kosten dit boekjaar reeds betaald vorig boekjaar 333,00 kosten dit boekjaar pas te betalen volgend boekjaar 1.132,19 kosten van volgend boekjaar reeds betaald dit boekjaar - 415,15 Bedrijfscashflow - 490,04 2.121,11 Totale beweging liquide middelen 1.426,28 Liquide middelen 31/12/2014 2.121,11 2.121,11 - Jaarverslag 2014 4
ACTIVA BALANS Pagina: 1 VASTE ACTIVA 6.712,68 7.857,46 I. OPRICHTINGSKOSTEN 81,30 91,27 Oprichtingskosten 20000000 255,31 255,31 Afschrijving oprichtingskosten 20090000-255,31-255,31 Nulcoupons vervallen 20101000 10.889,15 10.698,26 Afschrijving vervallen nulcoupons 20101900-10.889,15-10.698,26 Nulcoupons vv 13 20250000 190,89 Afschrijving nulcoupons vv 13 20259000-190,89 Nulcoupons vv 14 20260000 297,00 297,00 Afschrijving nulcoupons vv 14 20269000-297,00-247,50 Nulcoupons vv 15 20270000 28,84 28,84 Afschrijving nulcoupons vv 15 20279000-23,98-14,37 Nulcoupons vv 16 20280000 32,76 32,76 Afschrijving nulcoupons vv 16 20289000-16,38-5,46 Nulcoupons vv 17 20300000 65,52 Afschrijvingen nulcoupons vv 17 20309000-5,46 II. IMMATERIELE VASTE ACTIVA 1.401,12 2.167,68 Website 21100000 3.568,80 3.568,80 Afschrijvingen Website 21109000-2.167,68-1.401,12 III. MATERIELE VASTE ACTIVA 2.684,16 3.553,63 A. TERREINEN EN GEBOUWEN 80,98 353,79 Theaterinfrastructuur 22100000 39.291,92 39.291,92 Afschrijvingen Theaterinfrastructuur 22109000-39.291,92-39.291,92 Theater verwarming 22200000 6.055,78 6.055,78 Afschrijvingen theaterverwarming 22209000-6.055,78-6.055,78 Tent 22300000 381,58 381,58 Afschrijvingen tent 22309000-300,60-260,10 Brandbeveiliging 22400000 7.262,86 7.262,86 Afschrijvingen brandbeveiliging 22409000-7.262,86-7.030,55 B. INSTALLATIES MACHINES EN UITRUSTING 2.603,18 3.199,84 Mengtafel 23040000 284,30 284,30 Afschrijving Mengtafel 23049000-170,58-113,72 Lichtinstallatie 23050000 3.244,32 3.244,32 Afschrijving Lichtinstallatie 23059000-1.946,58-1.297,72 Multikabel 23060000 409,09 409,09 Afschrijving Multikabel 23069000-179,24-89,62 Microkabel 23070000 56,36 56,36 Afschrijving Microkabel 23079000-22,54-11,27 Led-spots 23080000 466,94 466,94 Afschrijving Led Spots 23089000-186,78-93,39 Stofzuiger 23100000 106,61 106,61 Afschrijvingen Stofzuiger 23109000-63,96-42,64 Poederblussers 23110000 467,64 467,64 Afschrijvingen Poederblussers 23119000-280,59-187,06 Banner 23120000 121,18 Afschrijvingen Banner 23129000-24,24 Theaterspots Jaarverslag vzw 23900000 de WAANzin 2014 406,86 6
ACTIVA-vervolg BALANS Pagina: 2 Afschrijvingen Theaterspots 23909000-85,61 IV. FINANCIELE VASTE ACTIVA 2.546,10 2.044,88 C. ANDERE FINANCIELE VASTE ACTIVA 2.546,10 2.044,88 2. VORDERINGEN EN BORGTOCHTEN IN CONTANTEN 2.546,10 2.044,88 Borgstellingen producties 28510000 300,00 Borgstellingen huur 28520000 2.246,10 2.044,88 VLOTTENDE ACTIVA 6.958,13 5.674,02 VI. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING 343,02 306,92 A. VOORRADEN 343,02 306,92 1. GROND- EN HULPSTOFFEN 343,02 306,92 Voorraad Bar 30000000 343,02 306,92 VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR 4.078,85 4.339,27 A. HANDELSVORDERINGEN 4.078,85 4.339,27 Klanten 400000 4.078,85 4.339,27 IX. LIQUIDE MIDDELEN 2.121,11 694,83 Dexia Zichtrekening 55000000 2.034,16 669,78 Kas 57000000 86,95 25,05 X. OVERLOPENDE REKENINGEN 415,15 333,00 Voorafbetaalde lidgelden 49011000 100,00 100,00 Productiekosten volgend jaar 49020000 80,00 Voorafbetaalde verzekeringspremie 49050000 235,15 233,00 TOTAAL ACTIVA 13.670,81 13.531,48 Jaarverslag 2014 7
PASSIVA BALANS Pagina: 3 EIGEN VERMOGEN 7.880,72 2.788,83 I. FONDSEN VAN DE VERENIGING 1,00 A. BEGINVERMOGEN 1,00 Beginvermogen 10000000 1,00 V. OVERGEDRAGEN WINST 7.879,72 2.788,83 Overgedragen Resultaat 14000000 7.879,72 2.788,83 VREEMD VERMOGEN 5.790,09 10.742,65 VIII. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR 2.250,00 1.250,00 A. FINANCIELE SCHULDEN 2.250,00 1.250,00 5. OVERIGE LENINGEN 2.250,00 1.250,00 Nulcoupons vv 15 17433000 500,00 Nulcoupons vv 16 17434000 750,00 750,00 Nulcoupons vv 17 17435000 1.500,00 IX. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR 2.945,05 7.366,85 A. SCHULDEN > 1 JAAR, IN 'T JAAR VERVALLEND 500,00 3.500,00 Nulcoupons binnen het jaar 42410000 500,00 3.500,00 C. HANDELSCHULDEN 550,67 205,99 1. LEVERANCIERS 550,67 205,99 Leveranciers 440000 550,67 205,99 E. SCHULDEN 581,52 27,65 1. BELASTINGEN 581,52 27,65 Te betalen BTW 45100000 581,52 27,65 F. OVERIGE SCHULDEN 1.312,86 3.633,21 Schuld aan Dirk De Corte 48910100 437,96 1.747,01 Schuld aan Guy Verzele 48910300 169,80 169,80 Schuld aan Marnix Van Hamme 48910600 705,10 1.716,40 X. OVERLOPENDE REKENINGEN 595,04 2.125,80 Over te dragen sponsoropbrengsten 49310000 500,00 Vooruitbetaalde voorstellingen 49320000 448,11 Vooruitbetaalde tbs 49330000 595,04 1.177,69 TOTAAL PASSIVA 13.670,81 13.531,48 Jaarverslag 2014 8
KOSTEN RESULTATENREKENING Pagina: 4 II. BEDRIJFSKOSTEN 21.870,32 22.638,44 A. HANDELSGOEDEREN, GROND- EN HULPSTOFFEN 2.835,86 2.207,94 1. INKOPEN 2.835,86 2.207,94 Aankopen bar 60010000 2.871,96 2.232,78 Voorraadwijziging 60020000-36,10-24,84 B. DIENSTEN EN DIVERSEN 16.794,90 17.606,78 Productiekosten Kersentuin 61001994 765,99 Productiekosten Horses 61001995 348,32 Productiekosten Achter Het Front 61001996 861,32 Productiekosten Nachthuilen 61001997 1.811,88 Productiekosten Handelsreiziger 61001998 1.181,74 Productiekosten Richàrd 61001999 1.114,22 Kosten tbs 61002100 61,98 Huur gebouwen 61112000 7.350,81 7.294,16 Onderhoud infrastructuur 61119000 445,67 178,65 EGW 61211000 2.699,78 6.852,89 Lidgelden 61230000 270,00 370,00 Drukwerken en kantoorbehoeften 61240000 133,77 Verzekering BA 61351000 101,29 101,29 Verzekering Gebouw 61352000 371,45 370,96 Verzekeringen Obj Aanspr 61354000 8,44 8,44 Kosten website 61400000 272,50 Kosten Algemene Vergadering 61510000 37,78 Kosten vergaderingen extern 61511000 20,00 Receptie Vier op 1 rij 61511300 77,90 Relatiegeschenken 61512000 20,00 Polo-shirts Shakes 61530000 554,58 Onderhoud brandbeveiliging 61910000 363,09 352,78 D. AFSCHRIJVINGEN OP OPRICHT.,VASTE ACTIVA 2.239,56 2.823,72 Afschrijvingen theaterinfrastructuur 63001000 28,68 Afschrijvingen tent 63001600 40,50 40,50 Afschrijvingen brandbeveiliging 63001700 232,31 827,27 Afschrijvingen Mengtafel 63001800 56,86 56,86 Afschrijvingen Lichtinstallatie 63001810 648,86 648,86 Afschrijvingen Stofzuiger 63001820 21,32 21,32 Afschrijvingen Poederblussers 63001830 93,53 93,53 Afschrijvingen Multikabel 63001840 89,62 89,62 Afschrijvingen Microkabel 63001850 11,27 11,27 Afschrijvingen Led Spots 63001860 93,39 93,39 Afschrijvingen Website 63002100 766,56 766,56 Afschrijvingen Theaterspots 63002200 85,61 Afschrijvingen Banner 63002300 24,24 Afschrijvingen nulcoupons vv 13 63016000 31,79 Afschrijvingen nulcoupons vv 14 63017000 49,50 99,00 Afschrijvingen nulcoupons vv 15 63018000 9,61 9,61 Afschrijvingen nulcoupons vv 16 63019000 10,92 5,46 Afschrijvingen nulcoupons vv 17 63019100 5,46 V. FINANCIELE KOSTEN 186,46 186,83 A. KOSTEN VAN SCHULDEN 18,55 11,68 Bankinteresten Jaarverslag vzw 65000000 de WAANzin 2014 18,55 11,68 9
KOSTEN-vervolg RESULTATENREKENING Pagina: 5 C. ANDERE FINANCIELE KOSTEN 167,91 175,15 Interesten op BTW 65200000 5,27 Betalingsverschillen 654000 3,47 0,32 Bankkosten 656000 164,44 169,56 XI. RESULTAATVERWERKING 5.091,89 1.117,49 Over te dragen winst 69300000 5.091,89 1.117,49 TOTAAL KOSTEN 27.148,67 23.942,76 Jaarverslag 2014 10
OPBRENGSTEN RESULTATENREKENING Pagina: 6 I. BEDRIJFSOPBRENGSTEN 26.944,76 23.909,98 A. OMZET 25.566,90 20.924,67 Tickets Kersentuin 70101934 1.938,68 Tickets Achter Het Front 70101935 2.192,45 Tickets Nachthuilen 70101936 2.751,89 Tickets Handelsreiziger 70101937 2.497,17 Tickets Richàrd 70101938 2.651,89 Reisrecettes De Groote Vakantie 70201101 896,22 1.556,60 Reisrecettes Kersentuin 70201103 685,00 Bar Kersentuin 70302012 713,97 Bar Achter Het Front 70302013 686,65 Bar Nachthuilen 70302014 865,54 Bar Handelsreiziger 70302015 846,39 Bar Richàrd 70302016 1.195,12 Bar Hoger Streven 70302022 250,65 Bar algemeen 70390000 21,23 68,18 Bar terbeschikkingstelling 70390100 2.603,51 2.547,59 Sponsoring 70400000 2.000,00 1.500,00 Giften Bestuurders 70410000 140,00 Giften extern 70420000 27,90 Subsidies Stad Gent 70510000 2.323,65 2.458,23 Subsidies Gama 70511000 314,73 Subsidies Prov. Oost-Vlaanderen 70520000 2.674,22 2.542,12 Terbeschikkingstelling 70600000 3.757,44 3.784,55 D. ANDERE BEDRIJFSOPBRENGSTEN 1.377,86 2.985,31 Doorrekening energiekosten 74000000 1.377,86 2.985,31 IV. FINANCIELE OPBRENGSTEN 203,91 32,78 C. ANDERE FINANCIELE OPBRENGSTEN 203,91 32,78 Correctie btw interesten 75350000 2,39 Betalingsverschillen 754000 0,30 0,50 Meerwaarden borgstellingen 75600000 201,22 32,28 TOTAAL OPBRENGSTEN 27.148,67 23.942,76 Jaarverslag 2014 11