Stichting ART2Connect Sint Monulphusweg 13C 6212 BG Maastricht Financieel verslag 2016
INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Resultaat 3 4 Financiële positie 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2016 8 2 Winst-en-verliesrekening over 2016 9 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 4 Toelichting op de balans per 31 december 2016 12 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2016 13
RAPPORT
Aan het bestuur van Stichting ART2Connect Sint Monulphusweg 13C 6212 BG Maastricht Kenmerk Behandeld door Datum 0201120 ED 19 april 2017 Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2016 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van 5.520 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 2.500, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht bestaande uit de balans per 31 december 2016 en de winst-en-verliesrekening over 2016 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met het Nederlands recht. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2016 bedraagt 2.500 tegenover 77 over 2015. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2016 2015 Verschil % % Totale baten 95.259 100,0 80.263 100,0 14.996 Bruto-omzetresultaat 95.259 100,0 80.263 100,0 14.996 Brutomarge 95.259 100,0 80.263 100,0 14.996 Lasten Huisvestingskosten 5.052 5,3 4.452 5,6 600 Exploitatiekosten 1.068 1,1 3.161 3,9-2.093 Kantoorkosten 9.057 9,5 8.719 10,9 338 Verkoopkosten 76.649 80,5 61.178 76,2 15.471 Algemene kosten 933 1,0 2.676 3,3-1.743 92.759 97,4 80.186 99,9 12.573 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 2.500 2,6 77 0,1 2.423 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - - - - Resultaat 2.500 2,6 77 0,1 2.423 Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 3
4 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2016 31-12-2015 Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen 4.867 2.368 Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen 409 - Liquide middelen 5.111 3.021 5.520 3.021 Af: kortlopende schulden 653 653 Werkkapitaal 4.867 2.368 Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 4
Hiermee vertrouwen wij erop aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het verstrekken van een nadere toelichting zijn wij steeds bereid. Hoogachtend, De Leau Adviseurs D.C. de Leau FA Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 5
Jaarrekening Balans per 31 december 2016 Winst-en-verliesrekening over 2016 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2016 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2016
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016 31 december 2016 31 december 2015 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) 409 - Liquide middelen (2) 5.111 3.021 5.520 3.021 TOTAAL ACTIVA 5.520 3.021 Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht
31 december 2016 31 december 2015 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves 2.367 2.291 Resultaat boekjaar 2.500 77 Kortlopende schulden (3) 4.867 2.368 Overlopende passiva 653 653 TOTAAL PASSIVA 5.520 3.021 Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 8
2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2016 2016 2015 Totale baten 95.259 80.263 Lasten 95.259 80.263 Huisvestingskosten (5) 5.052 4.452 Exploitatiekosten (6) 1.068 3.161 Kantoorkosten (7) 9.057 8.719 Verkoopkosten (8) 76.649 61.178 Algemene kosten (9) 933 2.676 92.759 80.186 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 2.500 77 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat 2.500 77 Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 9
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 10
Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Totale baten De totale baten betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 11
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen 31-12-2016 31-12-2015 Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten 409-2. Liquide middelen NL70 INGB 0004 5055 74 2.492 832 NL48 TRIO 0198 4317 83 2.481 1.860 Kas 138 329 5.111 3.021 PASSIVA Overige reserves Stand per 1 januari 2.291 232 Resultaat voorgaand boekjaar 76 2.059 Stand per 31 december 2.367 2.291 2016 2015 3. Kortlopende schulden Overlopende passiva 31-12-2016 31-12-2015 Administratiekosten 605 605 Nog te betalen bedragen 48 48 653 653 Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 12
5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2016 4. Bruto-marge Totale baten 95.259 80.263 Baten KunstTour Subsidie Gemeente Maastricht 30.025 29.728 Roger + 1.200 1.800 Europese instellingen 585 3.175 Verkoop drank, KT t-sirts, tassen+verhuur fitsen 1.003 3.339 Sponsors PR, kortingen en co-sponsoren 6.963 5.277 Sponsoring L-i-Design+Art kantoorruimte 3.500 3.000 Bijdrage kunstinstellingen, opleidingen, advertent 9.825 7.215 Donatie Prins BCFLimburg + zie begroting 800010 3.000 2.000 Bijdragen kunstenaars (inschrijfgeld) 940 2.645 Eigen bijdrage: investering L-i-Design+Art 12.500 12.500 Borg Cemelot 908 84 Prov. Limburg en Elisabeth Strouven+zie begroting 24.810 9.500 Overige bedrijfskosten 5. Huisvestingskosten 2016 2015 95.259 80.263 Huur onroerend goed 3.500 3.000 Overige huisvestingskosten 1.552 1.452 6. Exploitatiekosten 5.052 4.452 Huur inventaris 1.050 3.147 Milieukosten 18 14 7. Kantoorkosten 1.068 3.161 Kantoorbenodigdheden 180 168 Drukwerk 8.258 7.682 Porti en verzendkosten 14 64 Administratiekosten 605 805 9.057 8.719 Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 13
8. Verkoopkosten 2016 Reclame en sponsoring 5.519 2.036 Representatie 196 86 Advertenties 6.352 1.904 Inrichtingskosten 14.145 12.144 Reis- en verblijfkosten 115 125 Redactionele kosten (schrijven webteksten etc.) 5.217 4.656 Organisatie- & uitvoeringskosten 27.366 26.000 Organ.kosten deelprojecten 5.239 1.727 Organ.kst. ontwikkelingskosten 12.500 12.500 9. Algemene kosten 2015 76.649 61.178 Juridische kosten - 982 Algemene verzekeringen 152 152 Automatiseringskosten 533 1.101 Bankkosten 248 279 Vakliteratuur - 10 Voedsel, drank en genotmiddelen - 152 933 2.676 Financieel verslag 2016 van Stichting ART2Connect te Maastricht 14