Jaarrekening 2013 Stichting Horizon
Stichting zorgcentrum Horizon INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2013 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 17 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2013 18 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 19 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 20 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 24 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) 29 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 33 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 34 5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013 35 5.1.11 Balans per 31 december 2013 41 5.1.12 Resultatenrekening over 2013 42 5.1.13 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 43 5.1.14 Toelichting op de balans per 31 december 2013 44 5.1.15 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) 48 5.1.16 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 51 5.1.17 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 52 5.1.18 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 53 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 56 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 56 5.2.3 Resultaatbestemming 56 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 56 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 56 5.2.6 Controleverklaring 57 Pagina 16
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref. 31dec13 31dec12 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 7.528.034 4.755.216 Financiële vaste activa 2 0 33.733 Totaal vaste activa 7.528.034 4.788.949 Vlottende activa Voorraden 3 0 0 Vorderingen en overlopende activa 4 112.189 107.773 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5 0 143.181 Liquide middelen 6 1.042.656 702.934 Totaal vlottende activa 1.154.845 953.888 Totaal activa 8.682.879 5.742.837 Ref. 31dec13 31dec12 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal 1.000 1.000 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.212.343 1.051.800 Nietcollectief gefinancierd vrij vermogen 1.228.367 1.294.934 Totaal eigen vermogen 2.441.710 2.347.734 Voorzieningen 8 166.157 164.035 Langlopende schulden 9 4.683.757 2.371.375 Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 5 278.177 0 Kortlopende schulden en overlopende passiva 10 1.113.079 859.693 Totaal passiva 8.682.879 5.742.837 Pagina 17
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2013 2012 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 11 2.201.601 2.278.065 (uit AWBZ/Zvwzorg, exclusief subsidies) Nietgebudgetteerde zorgprestaties 12 66.476 61.627 (inclusief Wmohuishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmohuishoudelijke hulp; 13 12.866 8.345 inclusief overige Wmoprestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 14 520.898 506.962 Som der bedrijfsopbrengsten 2.801.841 2.854.999 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 15 1.685.252 1.529.530 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 16 246.600 149.289 Overige bedrijfskosten 17 606.376 824.184 Som der bedrijfslasten 2.538.228 2.503.003 BEDRIJFSRESULTAAT 263.614 351.996 Financiële baten en lasten 18 169.640 128.989 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 93.974 223.007 RESULTAAT BOEKJAAR 93.974 223.007 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 160.542 216.184 Niet collectief gefinancierd vermogen 66.568 6.823 93.974 223.007
Pagina 18
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT 2013 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 263.614 351.996 Aanpassingen voor: afschrijvingen 246.600 149.289 mutaties bestemmingsreserves 0 0 mutaties voorzieningen 2.122 1.056 248.722 150.345 Veranderingen in vlottende middelen: voorraden 0 0 vorderingen 4.416 5.646 vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk overschot 421.358 90.229 kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 253.385 273.427 670.327 188.845 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.182.662 691.186 Saldo ontvangen en betaalde interest 169.640 128.989 169.640 128.989 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.013.023 562.197 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 2.985.683 1.534.798 Desinvesteringen materiële vaste activa 0 1.064.516 Boekwinst verkoop woningen, zie toelichting bij Eigen Vermogen 0 430.701 Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Mutatie leningen u/g 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 2.985.683 39.581 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuwe lening 2.560.000 0 Aflossing langlopende schulden 247.618 345.917 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 2.312.382 345.917 Mutatie geldmiddelen 339.722 176.700 Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 19
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Protestants Christelijke Stichting voor Woningen voor Ouderen, Zorgcentrum Horizon is statutair (en feitelijk) gevestigd te Broek op Langedijk, op het adres Boeier 2. De belangrijkste activiteten zijn het bieden van zorg, welzijn en huisvesting aan ouderen. Zorginstelling Zorgcentrum Horizon staat aan het hoofd van deze zorggroep te Broek op Langedijk. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van zorginstelling Zorgcentrum Horizon. Gegevens van geconsolideerde maatschappijen die andere grondslagen hanteren, zijn omgerekend naar de grondslagen van de rechtspersoon. Alleen wegens gegronde en in de toelichting vermelde redenen zijn in de geconsolideerde jaarrekening afwijkende grondslagen gehanteerd. In de geconsolideerde jaarrekening van de Protestants Christelijke Stichting voor wonen en zorg, zorgcentrum Horizon zijn voorts de cijfers verantwoord van de Protestants Christelijke Stichting voor woningen voor ouderen. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2 % / 5 % Machines en installaties : 4 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Pagina 20
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorraden Er zijn geen voorraden aanwezig. Pagina 21
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud verzorgingshuis en woningen De onderhoudsvoorziening dient ter egalisering van het cyclisch onderhoud van de gebouwen en installaties. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde. Pagina 22
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Zorgcentrum Horizon heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij PFZW. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Horizon betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Horizon heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Horizon heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Stichting zorgcentrum Horizon en Protestants Christelijke Stichting voor woningen voor Ouderen. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Pagina 23
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31dec13 31dec12 Bedrijfsgebouwen en terreinen 3.727.492 3.870.108 Machines en installaties 248.091 84.714 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 150.314 163.011 Onderhanden projecten 3.402.137 637.383 0 Totaal materiële vaste activa 7.528.034 4.755.216 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2013 2012 Boekwaarde per 1 januari 4.755.216 4.432.552 Bij: investeringen 2.985.683 1.534.798 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 212.865 147.618 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 1.064.516 Boekwaarde per 31 december 7.528.034 4.755.216 Aanschafwaarde 9.953.258 6.967.575 Cumulatieve afschrijvingen 2.425.224 2.212.359 Toelichting: In 2007 is een aanvang gemaakt met de planvorming van de voorgenomen uitbreiding. Deze zal worden gerealiseerd in samenwerking met de Stichting Woningen voor Ouderen. Het zorgkantoor heeft reeds een positief advies aan de Zorgautoriteit uitgebracht. De voorbereidingskosten zullen te zijnertijd in de stichtingskosten worden opgenomen en afgeschreven. Voorlopig worden deze kosten verantwoord "onder onderhanden projecten". Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZivergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa, de WMGgefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31dec13 31dec12 Kosten hersluiten lening 1989 0 33.733 Totaal financiële vaste activa 0 33.733 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 2013 33.733 Af: afschrijvingen 33.733 Boekwaarde per 31 december 2013 0 Pagina 24
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt: 31dec13 31dec12 Voedingsmiddelen 0 0 Voorraden Toko 0 0 Totaal voorraden 0 0 4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31dec13 31dec12 Vorderingen op debiteuren 10.962 21.352 Vordering op Woningbouwvereniging Langedijk 73.130 79.416 Overige overlopende activa: 28.096 7.005... Totaal vorderingen en overlopende activa 112.189 107.773 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2010 2011 2012 2013 totaal Saldo per 1 januari 0 0 143.181 143.181 Financieringsverschil boekjaar 998 278.177 277.179 Correcties voorgaande jaren 0 0 144.179 144.179 Betalingen/ontvangsten 0 0 0 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0 143.181 278.177 421.358 Saldo per 31 december 0 0 0 278.177 278.177 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31dec13 31dec12 Waarvan gepresenteerd als: vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 143.181 schulden uit hoofde van financieringsoverschot 278.177 278.177 143.181 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013 2012 Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2.200.603 2.278.065 Af: ontvangen voorschotten 2.478.780 2.134.884 Totaal financieringsverschil 278.177 143.181 Pagina 25
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31dec13 31dec12 Bankrekeningen 1.041.935 702.621 Kassen 721 312 Totaal liquide middelen 1.042.656 702.933 Toelichting: In het saldo bankrekeningen is een bedrag opgenomen ad 552.738 dat uitstaat op een rendementsrekening. Het saldo is direct opeisbaar. Tevens zijn de lening van de Rabobank opgezegd en overgezet naar de Triodosbank. De stichting beschikt over een rekeningcourant krediet bij de Triodosbank, ter dekking van de aanloopkosten van de nieuwbouw. 0 0 0 0 0 0 0 Pagina 26
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31dec13 31dec12 Kapitaal 1.000 1.000 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.212.343 1.051.800 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 1.228.367 1.294.934 Totaal eigen vermogen 2.441.710 2.347.734 Kapitaal Saldo per Resultaat Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1jan2013 bestemming mutaties 31dec2013 Kapitaal 1.000 0 0 1.000 1.000 0 0 1.000 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1jan2013 bestemming mutaties 31dec2013 Reserve aanvaardbare kosten: Duurzaam verblijf 1.051.800 160.542 0 1.212.343 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.051.800 160.542 0 1.212.343 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1jan2013 bestemming mutaties 31dec2013 Algemene reserves: Algemene reserves 1.294.934 66.567 0 1.228.367 Totaal nietcollectief gefinancierd vrij vermogen 1.294.934 66.567 0 1.228.367 Toelichting: 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1jan2013 31dec2013 Groot onderhoud verzorgingshuis 69.652 0 0 69.652 Voorziening jubilea 9.101 2.122 0 11.223 Groot onderhoud woningen 85.282 0 0 85.282 Totaal voorzieningen 164.035 2.122 0 166.157 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31dec2013 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 166.157 Toelichting per categorie voorziening: Voorziening onderhoud De onderhoudsvoorziening dient ter egalisering van het cyclisch onderhoud van de gebouwen en installaties. De saldi worden voldoende geacht. Voorziening jubilea De verslaggevingrichtlijn voor personeelsbeloningen (RJ271) verplicht het treffen van een voorziening jegens personeelsleden voor toekomstige verplichtingen langer dan een jaar. Pagina 27
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 9. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31dec13 31dec12 Schulden aan kredietinstellingen 4.683.757 2.371.375 Totaal langlopende schulden 4.683.757 2.371.375 Het verloop is als volgt weer te geven: 2013 2012 Stand per 1 januari 2.717.291 2.850.636 Bij: nieuwe leningen 2.560.000 0 Af: aflossingen 365.736 133.345 Stand per 31 december 4.911.555 2.717.291 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 227.798 345.916 Stand langlopende schulden per 31 december 4.683.757 2.371.375 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 227.798 345.916 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 4.683.757 2.371.375 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 3.733.073 1.949.387 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De langlopende schulden betreffen uitsluitend onderhandse leningen. 10. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31dec13 31dec12 Crediteuren 307.358 66.986 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 227.798 345.916 Kasgeld lening 94.245 0 Belastingen en sociale premies 87.759 73.102 Schulden terzake pensioenen 47.471 42.254 Nog te betalen salarissen 27.407 22.824 Vakantiegeld 59.077 57.051 Vakantiedagen 47.147 31.091 Personeelsfonds 541 584 Overige schulden: Diverse overige schulden 27.927 38.407 Nog te betalen kosten: Te betalen intrest leningen 81.349 76.478 Budget KSW dementerenden 105.000 105.000 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 1.113.079 859.693 13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Toelichting: In november 2012 heeft de aanbesteding voor de nieuwbouw en renovatie plaatsgevonden. Het totaalbedrag wat is aanbesteed bedraagt 3.434.487 excl. btw. Het totale project zal medio 2014 klaar zijn.
Pagina 28
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZivergunningplichtige vaste activa Grond Gebouwen Ver Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2013 aanschafwaarde 199.342 1.920.123 183.700 473.965 637.383 3.414.513 6.967.575 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 425.237 98.020 439.370 962.627 2.212.359 Boekwaarde per 1 januari 2013 199.342 1.494.886 85.680 34.595 637.383 2.451.886 4.755.216 Mutaties in het boekjaar investeringen 199.362 117.720 317.082 2.985.683 herwaarderingen afschrijvingen 38.402 4.284 6.294 48.980 182.696 extra afschrijvingen 30.169 30.169 30.169 terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) 68.571 4.284 193.068 117.720 237.933 2.802.987 Stand per 31 december 2013 aanschafwaarde 199.342 1.920.123 183.700 673.327 755.103 3.731.595 9.953.258 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 493.808 102.304 445.664 1.041.776 2.425.224 Boekwaarde per 31 december 2013 199.342 1.426.315 81.396 227.663 755.103 2.689.819 7.528.034 Afschrijvingspercentage 2,0% 5,0% 4,0% Stichting zorgcentrum Horizon Pagina 29
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZimeldingsplichtige vaste activa Instand Subtotaal Subtotaal houding meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2013 aanschafwaarde 105.820 105.820 105.820 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 57.359 57.359 57.359 Boekwaarde per 1 januari 2013 48.461 48.461 48.461 Mutaties in het boekjaar investeringen herwaarderingen afschrijvingen 9.274 9.274 9.274 terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) 9.274 9.274 9.274 Stand per 31 december 2013 aanschafwaarde 105.820 105.820 105.820 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 66.633 66.633 66.633 Boekwaarde per 31 december 2013 39.187 39.187 39.187 Afschrijvingspercentage 10,0% Stichting zorgcentrum Horizon Pagina 30
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMGgefinancierde vaste activa Inventaris Automati Subtotaal sering WMG Stand per 1 januari 2013 aanschafwaarde 242.259 80.957 323.216 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 158.915 49.751 208.666 Boekwaarde per 1 januari 2013 83.344 31.206 114.550 Mutaties in het boekjaar investeringen 11.040 10.527 21.567 herwaarderingen afschrijvingen 14.548 10.442 24.990 terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) 3.508 85 3.423 Stand per 31 december 2013 aanschafwaarde 253.299 91.484 344.783 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 173.463 60.193 233.656 Boekwaarde per 31 december 2013 79.836 31.291 111.127, Afschrijvingspercentage 10,0% 10,0% Pagina 31
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.6.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa Subtotaal Grond Gebouwen Installaties Onderhanden Niet WTZi Projecten WMG Stand per 1 januari 2013 aanschafwaarde 666.592 2.118.977 338.457 3.124.026 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 695.369 288.338 983.707 Boekwaarde per 1 januari 2013 666.592 1.423.608 50.119 2.140.319 Mutaties in het boekjaar investeringen 2.647.034 2.647.034 herwaarderingen afschrijvingen 69.761 29.691 99.452 terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) 69.761 29.691 2.647.034 2.547.582 Stand per 31 december 2013 aanschafwaarde 666.592 2.118.977 338.457 2.647.034 5.771.060 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 765.130 318.029 1.083.159 Boekwaarde per 31 december 2013 666.592 1.353.847 20.428 2.647.034 4.687.901 Afschrijvingspercentage 2% 5% Pagina 32
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.17.SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2013 Nominaal Briefnummer onder bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZitype t/m 2012 2013 gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering Nieuwbouw (renovatie) Zorgcentrum 637.383 317.082 199.362 755.103 2014 Nieuwbouw Woningen 2.647.034 2.647.034 2014 Totaal 637.383 2.964.116 199.362 3.402.137 Dit betreft aanloop en bouwkosten van de nieuwbouw en de renovatiekosten die medio 2014 afgerond zal zijn. Pagina 33
Stichting zorgcentrum Horizon BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (geconsolideerd) Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2014 % Gestelde zekerheden ING Bank 1mei89 1.025.543 50 Lineair 4,80% 553.792 0 20.511 533.281 430.726 26 lineair 20.511 0 Triodosbank 31dec13 1.000.000 20 Lineair 2,46% 0 1.000.000 0 1.000.000 750.000 20 lineair 50.000 borg Wfz ING Bank 1mei89 2.847.471 40 Annuïtair 4,75% 1.913.785 0 75.691 1.838.094 1.402.167 26 annuïtair 79.287 0 Rabobank 14dec00 317.646 15 Lineair 6,11% 61.714 0 61.714 0 0 3 lineair 0 0 Rabobank 12mrt04 335.000 20 Lineair 5,05% 188.000 0 188.000 0 0 12 lineair 0 0 Triodosbank deel I 17jun13 1.560.000 20 Lineair 4,86% 0 1.560.000 19.820 1.540.180 1.150.180 0 lineair 78.000 0 Triodosbank deel II 17jun13 780.000 20 aflossingsvrij 4,86% 0 0 0 0 0 0 nvt nvt 0 Totaal 2.717.291 2.560.000 365.736 4.911.555 3.733.073 227.798 De leningen van de Rabobank zijn in 2013 geheel afgelost; dit in verband met het verkrijgen van een lening van een nieuwe kredietverstrekker. De leningen van de Rabobank van Stichting Woningen zijn omgezet naar de nieuwe kredietverstrekker "de Triodosbank" nieuwe lening Triodosbank (EUR 1.000.000) Zie toelichting 5.1.17 Overzicht leningen (enk.) Nieuwe lening Triodos deel I + II: Triodos deel 1: een lening van EUR 1.560.000 en een aflossing van EUR 6.500 per maand voor een periode van 20 jaar Triodos deel 2: een aflossingvrije lening ad EUR 780.000 van 20 jaar Zekerheden nieuwe lening Triodosbank deel I + II Kredietgever en Kredietnemer komen overeen dat als zekerheid voor de betaling van de schuld aan kredietgever, al dan niet bij voorbaat, de volgende pandrechten op de volgende goederen worden gevestigd: een eerste recht van pand op alle huidige, en voor zover rechtens mogelijk, toekomstige rechten jegens derden op grond van alle tegenwoordige en toekomsige rechten van Kredietnemer voortvloeiende uit huur/verhuur; welke pandrechten hierbij door kredietnemer ten behoeven van Kredietgever worden gevestigd. Kredietgever accepteer hierbij elk pandrecht dat door deze Kredietovereenkomst gevestigd wordt. Deze kredietovereenkomst geldt ook als akte van verpanding. Overige zekerheidsrechten: In een aparte akte moeten als zekerheid voor de betaling van de schuld door Kredietnemer de volgende zekerheden aan Kredietgever worden verleend: a. een eerste recht van hypotheek ad EUR 2.340.000, ; te vermeerderen met 37,5% voor rente en kosten op de volgende onderpanden: 1. Boeier 13 / Grundel 2230 / Grundel 3139 te Broek op Langedijk 2. Voorburggracht 25 te Broek op Langedijk 3. Dr. Manjoerieplantsoen 149 te Broek op Langedijk 4. Dr. Manjoerieplantsoen 232 te Broek op Langedijk Pagina 34
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 1. AWBZ 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2.201.601 2.278.065 (uit AWBZ/Zvwzorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 66.476 61.627 Subsidies 12.866 8.345 Overige bedrijfsopbrengsten 207.385 109.057 Som der bedrijfsopbrengsten 2.488.329 2.457.094 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 1.685.252 1.529.530 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 113.415 62.633 Overige bedrijfskosten 500.128 627.398 Som der bedrijfslasten 2.298.794 2.219.561 BEDRIJFSRESULTAAT 189.534 237.533 Financiële baten en lasten 28.992 21.349 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 160.542 216.184 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 160.542 216.184 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 160.542 216.184 160.542 216.184 Pagina 35
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 2. Stichting Wonen 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Overige bedrijfsopbrengsten 337.513 421.905 Som der bedrijfsopbrengsten 337.513 421.905 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 24.000 24.000 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 133.185 86.656 Overige bedrijfskosten 106.247 196.785 Som der bedrijfslasten 263.432 307.441 BEDRIJFSRESULTAAT 74.081 114.463 Financiële baten en lasten 140.648 107.640 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 66.567 6.823 RESULTAAT BOEKJAAR 66.567 6.823 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Niet collectief gebonden vermogen 66.567 6.823 66.567 6.823 5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: 2013 2012 SEGMENT 1. AWBZ 160.542 216.184 SEGMENT 2. Stichting Wonen 66.567 6.823 93.974 223.007 Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening 93.974 223.007
Pagina 36
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 12. Toelichting nietgebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2013 2012 Opbrengsten uit Wmoprestaties op het gebied van huishoudelijke hulp 66.476 61.627 Totaal 66.476 61.627 Toelichting: Met ingang van 2007 is de huishoudelijke zorg uit de AWBZ gehaald en ondergebracht in de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Deze wet wordt uitgevoerd door de gemeenten. Toewijzing geschiedde middels openbare aanbesteding conform Europese regelgeving. Horizon heeft met de gemeente een doorlopend contract afgesloten. 13. Subsidies (exclusief Wmohuishoudelijke hulp; inclusief overige Wmoprestaties) De specificatie is als volgt: 2013 2012 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (stagefonds) 12.866 8.345 Totaal 12.866 8.345 14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Overige dienstverlening: Opbrengst maaltijden 71.119 68.787 Overige opbrengsten 16.861 16.270 Opbrengst huur en servicekosten woningen 432.918 421.905 Totaal 520.898 506.962 LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Lonen en salarissen 1.234.639 1.143.799 Sociale lasten 291.479 251.980 Pensioenpremies 104.575 91.659 Andere personeelskosten: Overige personeelskosten 48.408 42.091 Subtotaal 1.679.101 1.529.529 Personeel niet in loondienst 6.151 0 Totaal personeelskosten 1.685.252 1.529.529 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Algemeen beheer 4,12 3,56 Bewonersgebonden functies 26,48 26,67 Hotelmatige functies 7,80 7,88 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 38,40 38,11 Pagina 37
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 16. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: 2013 2012 Nacalculeerbare afschrijvingen: materiële vaste activa 48.980 30.446 Overige afschrijvingen: materiële vaste activa 197.620 118.843 Totaal afschrijvingen 246.600 149.289 Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 246.600 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 48.980 In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: WTZivergunningplichtige vaste activa 48.980 WTZimeldingsplichtige vaste activa 0 WMGgefinancierde vaste activa 0 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 48.980 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 4.182.198 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 1.342.065 17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 140.265 159.117 Algemene kosten 249.518 433.104 Patiënt en bewonersgebonden kosten 14.828 18.594 Onderhoud en energiekosten: Onderhoud 95.252 119.337 Energie gas 27.852 30.212 Energie stroom 28.896 21.591 Subtotaal 152.000 171.140 Huur en leasing 49.766 42.230 Dotaties en vrijval voorzieningen 0 0 Totaal overige bedrijfskosten 606.376 824.185 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Rentebaten 4.248 4.972 Rentelasten 173.888 133.961 Totaal financiële baten en lasten 169.640 128.989 Pagina 38
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Raad van Bestuur / Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam H. Westerink 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 15112006 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder 31dec13 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? loondienst 7 Welke salarisregeling is toegepast? CAO 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 89% 9 Brutoinkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen 62.987 10 Brutoonkostenvergoeding 320 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 5.884 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 6.755 13 Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 75.946 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 0 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 De leden van de raad van toezicht van de zorginstelling ontvangen geen bezoldiging. 20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) Directeur 2 In dienst vanaf (datum) 15112006 3 4 In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 89% 5 Brutoinkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 62.987 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 7 Totaal beloning (5 en 6) 62.987 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 5.884 9 Brutoonkostenvergoeding (vast en variabel) 320 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen 0 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 69.191 12 Beloning 2012 62.984 21. Honoraria accountant 2013 2012 De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 13.469 18.831 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 1.837 2.271 3 Fiscale advisering 0 0 4 Nietcontrolediensten 0 0 Totaal honoraria accountant 15.306 21.102 Pagina 39
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.10 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2013 2012 AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 2.278.065 2.027.072 Productieafspraken verslagjaar 122.283 347.622 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 0 Prijsindexatie materiële kosten 0 0 Groei normatieve kapitaalslasten 972 3.158 972 3.158 Beleidsmaatregelen overheid: Toekenning subsidie KSW dementerenden 0 105.000 0 105.000 Nacalculeerbare kapitaalslasten: rente 14.037 2.605 afschrijvingen 9.125 2.423 overige 22.631 10.241 45.793 5.213 Overige mutaties: 0 0 0 0 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 2.200.603 2.278.065 Correcties voorgaande jaren 998 0 Vooruitontvangen budget KSW dementerenden 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t 2.201.601 2.278.065 Toelichting: Het budget KSW dementerenden is in 2012 opgenomen onder de kortlopende schulden, omdat de hiermee samenhangende kosten in 2013 nog niet gerealiseerd zijn. De verwachting is dat deze middelen in 2014 ingezet zullen worden. Pagina 40
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref. 31dec13 31dec12 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 2.840.135 2.614.897 Totaal vaste activa 2.840.135 2.614.897 Vlottende activa Voorraden 2 0 0 Vorderingen en overlopende activa 3 39.060 27.447 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 4 0 143.181 Liquide middelen 5 891.802 653.741 Totaal vlottende activa 930.861 824.369 Totaal activa 3.770.996 3.439.266 Ref. 31dec13 31dec12 PASSIVA Eigen vermogen 6 Kapitaal 1.000 1.000 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.212.342 1.051.800 Totaal eigen vermogen 1.213.342 1.052.800 Voorzieningen 7 80.875 78.753 Langlopende schulden 8 1.462.770 533.281 Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 4 278.177 0 Kortlopende schulden en overlopende passiva 9 735.831 1.774.432 Totaal passiva 3.770.996 3.439.266 Pagina 41
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2013 2012 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 10 2.201.601 2.278.065 (uit AWBZ/Zvwzorg, exclusief subsidies) Nietgebudgetteerde zorgprestaties 11 66.476 61.627 (inclusief Wmohuishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmohuishoudelijke hulp; 12 12.866 8.345 inclusief overige Wmoprestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 13 207.385 109.057 Som der bedrijfsopbrengsten 2.488.329 2.457.094 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 14 1.685.252 1.529.530 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 15 113.415 62.633 Overige bedrijfskosten 16 500.128 627.398 Som der bedrijfslasten 2.298.794 2.219.561 BEDRIJFSRESULTAAT 189.534 237.533 Financiële baten en lasten 17 28.992 21.349 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 160.542 216.184 RESULTAAT BOEKJAAR 160.542 216.184 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 160.542 216.184 160.542 216.184
Pagina 42
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.13 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING 5.1.13.1 Algemeen In deze paragraaf toelichten van specifieke waarderingsgrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening. Indien er geen afwijkingen zijn van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening kunt u dit toelichten bij de geconsolideerde waarderingsgrondslagen. Paragraaf 5.1.12 kunt u dan verwijderen. 5.1.13.2 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening Er zijn geen afwijkingen. Pagina 43
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31dec13 31dec12 Bedrijfsgebouwen en terreinen 1.707.053 1.779.908 Machines en installaties 227.663 34.595 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 150.314 163.011 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 755.105 637.383 Totaal materiële vaste activa 2.840.135 2.614.897 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2013 2012 Boekwaarde per 1 januari 2.614.897 1.142.816 Bij: investeringen 338.651 1.534.714 Af: afschrijvingen 113.413 62.633 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december 2.840.135 2.614.897 Aanschafwaarde 4.208.070 3.869.419 Cumulatieve afschrijvingen 1.367.935 1.254.522 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZivergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa, de WMGgefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14.In toelichting 5.1.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 2. Voorraden De specificatie is als volgt: 31dec13 31dec12 Voedingsmiddelen 0 0 Overige voorraden: Toko 0 0 Totaal voorraden 0 0 3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31dec13 31dec12 Vorderingen op debiteuren 10.962 21.352 Overige vorderingen: Overige nog te ontvangen bedragen 11.319 6.095 Overige overlopende activa 16.778 0 Totaal vorderingen en overlopende activa 39.060 27.447 Pagina 44
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2010 2011 2012 2013 totaal Saldo per 1 januari 0 0 143.181 143.181 Financieringsverschil boekjaar 278.177 278.177 Correcties voorgaande jaren 0 0 998 998 Betalingen/ontvangsten 0 0 144.179 144.179 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0 143.181 278.177 421.358 Saldo per 31 december 0 0 0 278.177 278.177 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31dec13 31dec12 Waarvan gepresenteerd als: vorderingen uit hoofde van financieringstekort 143.181 schulden uit hoofde van financieringsoverschot 278.177 0 278.177 143.181 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013 2012 Wettelijk budget aanvaardbare kosten 2.200.603 2.278.065 Af: ontvangen voorschotten 2.478.780 2.134.884 Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil 278.177 143.181 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31dec13 31dec12 Bankrekeningen 891.081 653.429 Kassen 721 312 Totaal liquide middelen 891.802 653.741 Toelichting: In het saldo bankrekeningen is een bedrag opgenomen ad 552.738 dat uitstaat op een rendementsrekening. Het saldo is direct opeisbaar. Pagina 45
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31dec13 31dec12 Kapitaal 1.000 1.000 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.212.342 1.051.800 Totaal eigen vermogen 1.213.342 1.052.800 Kapitaal Saldo per Resultaat Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1jan2013 bestemming mutaties 31dec2013 Kapitaal 1.000 0 0 1.000 1.000 0 0 1.000 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1jan2013 bestemming mutaties 31dec2013 Reserve aanvaardbare kosten: Duurzaam verblijf 1.051.800 160.542 0 1.212.342 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.051.800 160.542 0 1.212.342 Specificatie aansluiting geconsolideerd enkelvoudig vermogen 31 december 2013 en resultaat over 2013 De specificatie is als volgt : Eigen vermogen Resultaat Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: 1.213.342 160.542 Eigen vermogen en resultaat Woningstichting 0 66.567 Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 1.213.342 93.975 7. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1jan2013 31dec2013 Groot onderhoud verzorgingshuis 69.652 0 0 69.652 Voorziening uitkering jubilea 9.101 2.122 0 11.223 Totaal voorzieningen 78.753 2.122 0 80.875 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31dec2013 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 80.875 Toelichting per categorie voorziening: Voorziening onderhoud De onderhoudsvoorziening dient ter egalisering van het cyclisch onderhoud van de gebouwen en installaties. De saldi worden voldoende geacht. Voorziening jubilea De verslaggevingrichtlijn voor personeelsbeloningen (RJ271) verplicht het treffen van een voorziening jegens personeelsleden voor toekomstige verplichtingen langer dan een jaar. Pagina 46
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 8. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31dec13 31dec12 Schulden aan kredietinstellingen 1.462.770 533.281 Totaal langlopende schulden 1.462.770 533.281 Het verloop is als volgt weer te geven: 2013 2012 Stand per 1 januari 553.792 576.750 Bij: nieuwe leningen 1.000.000 0 Af: aflossingen 20.511 22.958 Stand per 31 december 1.533.281 553.792 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 70.511 22.958 Stand langlopende schulden per 31 december 1.462.770 530.834 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 70.511 20.511 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 1.462.770 533.281 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 1.180.726 430.726 Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De langlopende leningen betreffen uitsluitend onderhandse leningen. 9. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31dec13 31dec12 Crediteuren 95.923 52.678 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 70.511 20.511 Kasgeldlening Triodosbank 94.245 0 Belastingen en sociale premies 87.759 73.102 Schulden terzake pensioenen 47.471 42.254 Nog te betalen salarissen 27.407 22.824 Vakantiegeld 59.077 57.051 Vakantiedagen 47.147 31.091 Personeelsfonds 541 584 Overige schulden: Rekeningcourant stichting wonen 58.753 1.318.055 Nog te betalen kosten: Nog te betalen accountants en administratiekosten 15.000 12.292 Nog te betalen intrest leningen 17.065 15.875 Overige nog te betalen kosten 9.933 23.115 Vooruitontvangen opbrengsten: Budget KSW dementerenden 105.000 105.000 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 735.831 1.774.432 Pagina 47
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.15.1 WTZivergunningplichtige vaste activa Grond Terrein Gebouwen Ver Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2013 aanschafwaarde 199.342 25.870 1.920.123 183.700 473.965 637.383 3.440.383 3.869.419 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 25.870 425.237 98.020 439.370 988.497 1.254.522 Boekwaarde per 1 januari 2013 199.342 0 1.494.886 85.680 34.595 637.383 2.451.886 2.614.897 Mutaties in het boekjaar investeringen 199.362 117.722 317.084 338.651 herwaarderingen afschrijvingen (nacalculeerbaar) 38.402 4.284 6.294 48.980 83.244 extra afschrijvingen 30.169 30.169 30.169 terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) 68.571 4.284 193.068 117.722 237.935 225.238 Stand per 31 december 2013 aanschafwaarde 199.342 25.870 1.920.123 183.700 673.327 755.105 3.757.467 4.208.070 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 25.870 493.808 102.304 445.664 1.067.646 1.367.935 Boekwaarde per 31 december 2013 199.342 0 1.426.315 81.396 227.663 755.105 2.689.821 2.840.135 Afschrijvingspercentage 0% 2,0% 5,0% 4,0% 0% Pagina 48
Stichting zorgcentrum Horizon 5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 5.1.15.2 WTZimeldingsplichtige vaste activa Instand Subtotaal Subtotaal houding meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2013 aanschafwaarde 105.820 105.820 105.820 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 57.359 57.359 57.359 Boekwaarde per 1 januari 2013 48.461 48.461 48.461 Mutaties in het boekjaar investeringen herwaarderingen afschrijvingen 9.274 9.274 9.274 terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) 9.274 9.274 9.274 Stand per 31 december 2013 aanschafwaarde 105.820 105.820 105.820 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 66.633 66.633 66.633 Boekwaarde per 31 december 2013 39.187 39.187 39.187 Afschrijvingspercentage 10,0% Pagina 49