! Jaarrekening!2012! StichtingIVN PlantageMiddenlaan23cAmsterdam Postbus201231000HCAmsterdam www.ivn.nl
StichtingIVN Jaarrekening2012 Inhoudsopgave- 1. Bestuursverslag-- - - - - - - - - - 3- - 2. Organisatie-&-Bestuur- - - - - - - - - - 2.1. Stichting,IVN,,,,,,,,,, 6, 2.2. Medewerkers,,,,,,,,,, 7, 2.3. Directie,,,,,,,,,,, 8, 2.4. Raad,van,Toezicht,,,,,,,,, 9, 2.5. Verantwoordingsverklaring,,,,,,,, 11,, 3. Financieel-beleid- 3.1. Algemeen,,,,,,,,,, 13, 3.2. Bestuurlijke,en,financiële,richtlijnen,,,,,,, 14, 3.3. Samenvatting,financiële,resultaten,,,,,,, 15, 3.4. Begroting,2013,,,,,,,,, 17,, 4. Jaarrekening- 4.1. Geconsolideerde,jaarrekening,,,,,,,,, N Geconsolideerde,balans,,,,,,,,, 19, N Geconsolideerde,staat,van,baten,en,lasten,,,,,,, 20, N Kasstroomoverzicht,,,,,,,,, 21, N Grondslagen,voor,waardering,en,resultaatbepaling,,,,, 22, N Toelichting,op,de,geconsolideerde,balans,,,,,, 24, N Toelichting,op,de,geconsolideerde,staat,van,baten,en,lasten,,,, 27, 4.2.,Enkelvoudige,jaarrekening,stichting,IVN,,,,,,, N Enkelvoudige,balans,stichting,IVN,,,,,,, 30, N Enkelvoudige,staat,van,baten,en,lasten,stichting,IVN,,,, 31, N Toelichting,op,enkelvoudige,balans,en,staat,van,baten,en,lasten,van,stichting,IVN, 32,, 5. Overige-gegevens-- 5.1. Resultaatbestemming,,,,,,,,, 35, 5.2. Controleverklaring,,,,,,,,, 35, 5.3. Gebeurtenissen,na,balansdatum,,,,,,, 35, 5.4. Ondertekening,,,,,,,,, 35,, Bijlagen- N Staat,van,baten,en,lasten,2012,per,provincie,,,,, 37, N Overzicht,besteding,aandeel,in,acties,van,derden,,,,, 49, N Overzicht,besteding,subsidie,Ministerie,van,Economische,Zaken,,,, 50, N Enkelvoudige,balans,vereniging,IVN,,,,,, 51, N Enkelvoudige,staat,van,baten,en,lasten,vereniging,IVN,,,, 52, N Toelichting,op,enkelvoudige,balans,en,staat,van,baten,en,lasten,vereniging,IVN, 53, 2 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 1.!Bestuursverslag! IVNwerktaaneenduurzamesamenleving.Onsideeisdatbetrokkenheidbijdenatuur,duurzaam handelenstimuleert.daaromlatenwijjongtotouddenatuurdichtbijbeleven.weverbindenhen metgroeneinitiatievenrondnatuurenmaatschappelijkethema szoalsvoeding,gezondheiden energie. IVNisdegrootsteorganisatieophetgebiedvannatuur3enmilieueducatieinNederland.BijIVN werkenmensenmeteengroothartvoordeaarde,metveelkennisenmetveelpassie.het hartvan IVN gaatover: Natuur,biodiversiteitenlandschap.DitisdekernvanIVN,vroegerennu; Beleven.Onzeeducatievisie:werakenkinderenenvolwasseneninhoofdinzicht),hartzorg)en handendoen).hetgaatnietoveralleenoverkennisoverdrachtmaarover: beleven en betrekken ; Jeugd.Wehebbenspecialeaandachtvoordejongstegeneratie,zijzijnimmersdebeslissersvan detoekomstenzijmoetenlevenmetdeerfenisvandehuidigegeneraties. Inhoudelijke,resultaten,2012, HetaantalledenindeIVNverenigingkendeafgelopenjaareendalingtotcirca18.500.VanuitdeIVN vrijwilligersafdelingenwerdenweerhonderdenmensenopgeleidtot Natuurgids entienduizenden mensenwerdenmeedenatuuringenomenopeducatieveexcursies.vermeldenswaardisde uitvoeringvancursussen Scharrelkids dooreengrootaantalafdelingen.metdecursusscharrelkids wordenoudersengrootoudersgeïnspireerdomhunklein)kinderendenatuurtelatenbeleven.ivn stondin2012circa180dagenmeteenbezettingvan4mensenopdefloriadeinnoordlimburg. Samenmeto.a.VivaraenVogelbeschermingbehaaldeonzeinzending throughanimaleyes de derdeprijsenkondenduizendenmensenenkinderengenietenvannatuurbelevingdichtbij. Eind2011werdvoorheteerstinde503jarigegeschiedenisvanIVNdoordeLandelijkeRaadvande verenigingtoestemminggegevenvoorhetmogelijkmakenvaneenlandelijkeaanmeldingvoorhet IVNlidmaatschap.DeNatuurontbijtcampagnewashiervaneeneersteconcreteuitingdietotgrotere zichtbaarheidvanivnbijeenbreedpubliekleidde. Eenhoogtepuntvan2012wasdetoekenningvanhetextraproject GroenDichterbij doorde NationalePostcodeLoterij.Ditprogramma,datwordtuitgevoerdinsamenwerkingmetOranjefonds, SMEAdviesenBuurtlink,steldezichtendoelomburgersinuiteindelijk500wijkenteinspirerenom samen metvergroeningvandewijkaandeslagtegaan.hetprojectkendeeenvliegendestart doordathonderdeninitiatievenzichalsnelaanmelddenopdesite.innovember2012werdende eerste12provinciale icoonprojecten gehonoreerdmeteenbedragvanmaximaal 20.000per project. 3 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 IndeondersteuningvanberoepskrachtenophetgebiedvanNatuur3enMilieueducatieNatuuren Milieueducatie),zoalsdegemeentelijkeNMEdienstenlaghetaccentophetverbindenmetde energiekesamenleving.inmeerdereprovincieswerdnmeomgedoopttotnieuwe MaatschappelijkeEnergieenwerdennieuweontmoetingengeorganiseerdrondombijvoorbeeld voedsel,recreatieenenergiedieleiddentotvernieuwendeactiviteiten proeftuinen ). Oplandelijkniveaukreegdebranche3bredesamenwerkinginhet NMEplatform eenimpulsdoor eensamenwerkingsovereenkomstmethetrijksprogrammanmeenlerenvoorduurzame Ontwikkeling.Erwerdgewerktaanhetontwikkelenvanmodellenvoorregionale duurzaamheidsnetwerkenalsmedeaanhetstroomlijnenvandeproductontwikkelingindebranche. DetotstandkomingvanGroenGelinktals portal vooralleeducatieveproductengafhiereveneens eenpositieveimpulsaan. Ookin2012werdweerveelsamengewerktmethetonderwijs.InDrentheenFlevolandheeftIVN rechtstreekscontactmetscholenomtienduizendenkinderenperjaarvianatuurbelevingte inspirerentotmeerduurzaamgedrag.inandereprovincieswordengemeentelijkenmecentra ondersteund.hetsuccesvolle ScholenvoorDuurzaamheid programmawerduitgebreidmet Explorelabs,eendigitaleomgevingdiefunctioneertalsmarktplaatswaarbedrijvenengemeenten vragenkunnenplaatsendiedoorvoklasseninderolvanadviesbureaukunnenwordenbeantwoord. InhetkadervandeeducatieNationaleParkenwistenIVNmedewerkerssamenmet terreinbeherendeorganisaties,enmededankzijfinancieringvanuiteconomischezaken,weer prachtigeresultatentebehalen: 3 1.900parkvrijwilligersopgeleideningezet; 3 30.000jongerenintensievenatuurbelevingaangeboden; 3 200.000omwonendenbereiktmetinformatieavonden,cursussenencampagnes; 3 2.500.000recreantenbereiktmetcommunicatieenactiviteiten. Hetisfantastischomtezienhoemiljoenenmensengenietenvandezemooistenatuurvan Nederland. Ookin2012werdenweerhonderdenrecreatieondernemersopgeleidals gastheervanhetnationaal Park of Ambassadeurvanhetlandschap.Dezesuccesvollecursussenleidenertoedat recreatieondernemerseffectieverenbewusterdeomliggendenatuurenlandschapkunnen vermarkten naarhunbezoekers.tevensontstaanertussenondernemersverbindingenwaardoorze gezamenlijkhunaanbodnaardeklantkunnenversterken. In2012vondvoorde14 e keerduurzamedinsdagplaats,eenbijzonderebijeenkomstopdeeerste dinsdagvanseptemberdiedoorivninsamenwerkingmeteengrootaantalanderemaatschappelijke organisatiesenbedrijvenwordtgeorganiseerd.debewindslieden AtsmaenSpiesreiktendeprijzenenlintjesuitaanvernieuwendeinitiatievenenpersonenophet gebiedvanduurzaamheid.nieuwditjaarwasde duurzametroonrede vandenummer1vande TrouwDuurzametop100MarjanMinnesma., 4 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 Reorganisatie, Naar,een,kleiner,en,hoogwaardiger,IVN, In2011werdeennegatieffinancieelresultaatgerealiseerddoordeberoepsorganisatiewaardoorhet eigenvermogendaaldetotcirca 0,5mln.Hetmeerjarenplanlietvervolgensvoordekomendejaren eengeprognosticeerdeinkomstendalingvanzo n 0,6miljoenzien.Daaromwerdbeslotenomin 2012eenreorganisatiedoortevoerenmetalstitel NaareenkleinerenhoogwaardigerIVN. Inhetkadervanditplanwerdercirca 0,6miljoenbezuinigdoppersoneelskostenenwerden bezuinigingentoegepastophuisvestings3enoverigekosten. ParallelaanhetaanpassenvandekostenaandeopbrengsteninvesteerdeIVNinhet'toekomstklaar makenvandeorganisatie.ditbetekentdatwedeorganisatiedekomendejarenontwikkelennaar eenorganisatiediebeterdannuinstaatisomeigeninkomstentegenereren.ditalsaanvullingopde bestaandeentoekomstigeoverheidsopdrachten.indenieuweorganisatiebestaaner5inplaatsvan 4regio senverdwijntde tussenlaag vanprovinciaalcoördinator.hiermeehopenwedeorganisatie slagvaardigertemaken. Daarnaastzijnereenaantalnieuwefunctiesinhetlevengeroepen.Belangrijkespeerpuntenvande reorganisatiewaren: 1. Versterkenvanmaatschappelijkdraagvlak.IVNberoepsorganisatieenverenigingzetteninop grotegezamenlijkecampagneszoalsscharrelkidsofgroendichterbij. 2. Versterkenvandeprovincialeroldoormeervraaggerichttewerken,waarmogelijkregiete nemeninprogramma senmaatschappelijkeffectbeterzichtbaartemaken. 3. Ontwikkelenvankansrijkelandelijke)productenenconceptenzoalstrainingensuccesvol bestaandvoorbeeldis gastheerschap voorrecreatieondernemers),programma svoorscholen zoalsscholenvoorduurzaamheid)eneventszoalsduurzamedinsdag). 4. Versterkingvanacquisitiecapaciteitdoordezegespecialiseerdeacquisitiefunctiesinhetlevente roepen. 5. OpzettenvaneenIVNAcademiewaarmeeIVNzichkanprofilerenalsdegrootsteinformele groeneopleidingsorganisatievannederland. DoorhetMTisintensiefgewerktaandenieuweorganisatie.Medewerkerszijnindegelegenheid gesteldominputtegevenvoordetemakenkeuzesdieplaatsvondeninnauwesamenspraakmet Ondernemingsraadenvakbond. Inhetkadervandezereorganisatiezijndevolgenderesultatengeboekt: Dalingvan95fte13132012)naar85fte3131232012),begroot78fte13732013); Depersonelereductiewerdgerealiseerddankzijnatuurlijkverloop,eenvrijwilligevertrekregeling waarvan14medewerkersgebruikhebbengemaakt)enuiteindelijkhetboventalligwordenvan2 medewerkers 24projectleidersbenoemdopnieuwefuncties:provinciaalprogramma8),landelijkprogramma 7),communicatie4)enacquisitie5); Regiodirecteurenbenoemdinnieuweregio3indelingper1januari2013,MTcompleetper1april 2013. 5 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 2.Organisatie!&!Bestuur!! 2.1!Stichting!IVN! DegeschiedenisvanIVNgaatterugtot1939.HethuidigeIVNisontstaanin1960.In2000isbesloten omeensplitsingtemakentussendevrijwilligersorganisatieendeberoepskrachten.hiertoeis stichtingivnopgerichtmetalsdoelomdeverenigingenhaarvrijwilligersteondersteunenen projectenbinnendedoelstellingvandeverenigingterealiseren.deorganisatieivnbestaatvandaag dedagdanookuitverenigingivnenstichtingivn.! Stichting!IVN InStichtingIVNzijndeberoepskrachtengeorganiseerd.Zo'n100beroepskrachtenwerkeninvijf regio s,mettwaalfprovincialevestigingeneneenlandelijkkantoorinamsterdam.zijondersteunen devrijwilligersenvoerenprojectenuitdiepassenbijdemaatschappelijkedoelstelling.deraadvan BestuurvanstichtingIVNwordtgevormddooralgemeendirecteurJelledeJong.Hettoezichtwordt gehoudendoorderaadvantoezicht.hierondervindtuhetorganogramvanstichtingivnzoalsditin 2012vantoepassingwas.Deregiostructuurisper1januari2013veranderdintotaal5regio s. Raad van Toezicht Algemeen Directeur Verenigings-secretariaat Financiën, Huisvesting en ICT Communicatie en Fondsenwerving P&O Regio Friesland, Groningen, Drenthe en Overijssel Regio Utrecht, Flevoland en Gelderland Regio Noord Holland en Zuid Holland Regio Noord Brabant, Zeeland en Limburg Vereniging!IVN BijIVNzijncirca20.000vrijwilligersactief.Dezevrijwilligerszijngeorganiseerdinzo n170lokale afdelingenverspreidoverheelnederland.vrijwilligersorganiserenlokaalcursussen,natuurexcursies, wandelingen,tentoonstellingenenopleidingen.doordieeducatieveactiviteitenvanonzelokale afdelingenmakengroteaantallenmensenviaivnkennismetdenatuur. 6 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 7 mei 2013 DeverenigingkenteenLandelijkeRaadeneenLandelijkBestuur.HetLandelijkBestuurvande Verenigingbestaatuitnegenleden.Demeesteledenkomenvoortuitdevereniging,maarerzijnook enkelezetelsgereserveerdvoordeskundigenoppersoonlijketitel.devoorzittervanhetlandelijk BestuurisookvoorzittervandeRaadvanToezichtvanStichtingIVN.Debestuursledenworden benoemddoordelandelijkeraad.devoorzitterwordt opvoordrachtvanhetbestuur infunctie benoemd. DeLandelijkeRaadis hetverenigingsparlement vanivn.delandelijkeraadissamengestelduiteen vertegenwoordigingvandeledenvandeverenging.devoorzittervanhetlandelijkbestuurzitde vergaderingenvandelandelijkeraadvoor. 2.2!Medewerkers! Competenties, BijIVNzijndekerncompetentiesvisie,verbinding,daadkrachtleidendvoorallefuncties.In2012zijn verderestappengezetomdeontwikkelingvanmedewerkersopdezecompetentiesalsmedehet beoordelenopresultatenteversterkenmeteenverbeterdejaargesprekkencyclus. Inhetkadervandereorganisatie NaareenkleinerenhoogwaardigerIVN zijnnieuwe functieprofielenontstaandiedegewenstecompetentiesvoorhetivnvandetoekomstbeter reflecteren,zoalsnetwerken,innovatie,projectmanagementenacquisitie.eind2011heeftivn wederomeenonderzoekgehoudennaardemedewerkerstevredenheid,waarvanderesultatenbegin 2012zijngepubliceerdenbesproken.Detevredenheidnamtoevan6,6begin2010)naar6,8.De landelijkebenchmarkligtop7,4.! Ontwikkeling, In2012zijnstappengezetomflexibelerwerkentebevorderen.Hetaantalstagiairssteegener werdenwerknemersopmeerflexibelebasisaanivnverbondenzzp3er,payroll,oproep).ivnkende reedseengoedeictinfrastructuurwaarmeemedewerkerstijd3enplaatsonafhankelijkkonden werken.hetbreedingebruiknemenvansmartphonesversterktedeflexibiliteitvanmedewerkers. Salarisontwikkeling, DesalarissenzijnconformdeCAOWelzijnenMaatschappelijkeDienstverleningper1november 2012verhoogdmet1%.Voor2013iseenloonstijgingvan1.5%voorzieneneeneenmaligebruto uitkeringvan 300,3permedewerkernaarratovanhetdienstverband. Samenstelling,personeel,,, Perultimo2012warener109medewerkersindienstvandestichtingIVN,vanwie78vrouwenen31 mannen89,61fte).alsgevolgvannatuurlijkverloopendewensomdekostenteverlagendaalde hetaantalmedewerkersgedurende2012metca.5,5fte.alsgevolgvandereorganisatie Naareen kleinerenhoogwaardigerivn zalhetaantalmedewerkersindeeerstehelftvan2013verder afnementotca.78fte.degemiddeldeleeftijdvandeivnwerknemeris44jaar.intotaalhebbentien nieuwemedewerkersin2012eenstartgemaaktbijivn.metnamehetlandelijkbureaukendeeen forseinstroomalsgevolgvandein2011ingezetteorganisatieverandering. Ondernemingsraad, StichtingIVNkenteenondernemingsraadwelkeperultimo2012bestonduitdevolgendepersonen: MoniqueWintersvoorzitter),InevanHuet,VascoDangeli,PetraSchut,BrendadeSchipperen MariekeAnkoné.In2012isdeondernemingsraadomadviesgevraagdinzakedeverkoopvan20% vandeaandeleninsmeadviesendereorganisatie NaareenkleinerenhoogwaardigerIVN.
StichtingIVN Jaarrekening2012 2.3!Directie! StichtingIVNheeftéénalgemeendirecteur,deheerJelledeJong.DeheerDeJongmaaktsinds september2009deeluitvandedirectie.detakenendebevoegdhedenvandedirecteurzijn vastgelegdindestatutenenhetdirectiestatuut.hetmanagementteambestondper31december 2012uitdevolgendepersonen: JelledeJong AlgemeenDirecteur ErikAckerman DirecteurP&OenCommunicatie ErwinWillems ManagerFinanciën FreddeJong RegiodirecteurFriesland,Groningen,OverijsselenDrenthe JolinedeWeerdt RegiodirecteurZeeland,NoordBrabantenLimburg CobyAdema RegiodirecteurGelderland,UtrechtenFlevoland DaphneTeeling RegiodirecteurZuidHollandenNoordHolland Nevenfuncties,de,heer,De,Jong,, Naam: JelledeJong Functie: algemeendirecteur Nevenfuncties: nietvantoepassing Benoeming, DealgemeendirecteurwordtbenoemddoordeRaadvanToezicht.Dealgemeendirecteur isbenoemdvooronbepaaldetijd. Beloning, DecommissieWijffelsheeftin2005eenadviesuitgebrachtoverdegrondslagenvoorbeloningvan directeurenvangoededoelen.devfiheeftditopgenomenindeadviesregeling Beloning directeurengoededoelen welkecriteriageeftomdezwaartevandedirectiefunctietewegenen komtzototnormenvoormaximaleinkomens.deraadvantoezichtheeftmetdezecriteriade directiefunctiegewogenop475punten.daarbijhoortvoor2012eenmaximalebeloningvan 124.233,3inclusiefvakantiegeldmaarexclusiefsocialelasten).DedirecteurwordtbijstichtingIVN beloondvolgensdecaowelzijnenblijftdaarmeeonderhetmaximum. Functioneren, InhetkadervanderolvandeRaadvanToezichtalswerkgeverheeftdevoorzittervandeRaad samenmeteenlidvanderaadvantoezichtfunctioneringsgesprekkengevoerdmetdealgemeen directeur. 8 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 2.4!Raad!van!Toezicht! DeRaadvanToezichthoudttoezichtophetbeleidvandeRaadvanBestuurendealgemenegang vanzakenindeorganisatie.deraadvantoezichtstaatderaadvanbestuurmetadviesterzijde.de takenenbevoegdhedenvanderaadvantoezichtzijnvastgelegdindestatuten. Samenstelling,, DeRaadvanToezichtbestaatuit6leden.Per31december2012werdderaadgevormddoorde damesvandongen,koekenlismanendeherenvisser,leerentveldenblokhuis.hetgewenste aantalledenvanderaadisvastgesteldop7ledenwaarmeeernogeenvacatureis.statutairzijndrie ledenvanderaadtevenslidvanhetbestuurvandeverenigingivn,doordevacaturezijndater momenteelslechtstwee.deverenigingisdanookgevraagdomeenkandidaataantedragen. Nevenfuncties,Raad,van,Toezicht,, Naam: PeterVisser Functie: Voorzitter Aftredendper: 0130632015 Herbenoembaar: Ja Nevenfuncties: VoorzitterLandelijkBestuurverenigingIVN Naam: JeannettevanDongen Functie: Lid Aftredendper: 1131132015 Herbenoembaar: Nee Nevenfuncties: SeniorAdviseurbijMede Naam: ElsbethKoek Functie: Lid Aftredendper: 0731232013 Herbenoembaar: Ja Nevenfuncties: PartnerbijhetInstituutvoorMaatschappelijkeInnovatie RaadslidGemeenteTeylingen Naam: MaxLeerentveld Functie: Lidentevenslidvanauditcommissie Aftredendper: 0731232013 Herbenoembaar: Ja Nevenfuncties: PenningmeestervanverenigingIVN Naam: WoutBlokhuis Functie: Lidenvoorzitterauditcommissie Aftredendper: 2030132014 Herbenoembaar: Nevenfuncties: Ja VoorzitterStichtingABCbeheersportaccommodatiesencultureelcentrum) BestuurslidRandstadOptiefonds CommissarisCallenbachBeheerB.V. 9 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 Naam: QuirineLisman Functie: Lid Aftredendper: 1131132015 Herbenoembaar: Ja Nevenfuncties: ManagerDSMBiotechnologyCenter Benoeming, NieuweledenwordenbenoemddoordeRaadvanToezicht.Deledenwordenbenoemdvoor eenperiodevandriejaar.ledenvanderaadvantoezichtkunneneenmaalwordenherbenoemd. Beloning, LedenvandeRaadvanToezichtontvangengeenbezoldiging. Functioneren, DelaatstezelfevaluatievandeRaadheeftvoorbegin2012plaatsgevonden.Bijdezelfevaluatiewerd gekekennaardesamenstelling,iedersinbreng,debesluitvorming,dekwaliteitvanhettoezicht,de verantwoordingenhetfunctionerenvandeauditcommissie.alsverbeterpuntenwerdenbenoemd: hetinwerkenvannieuweleden,hetbeterafstemmenvandevergaderingenopdejaaragenda,het opstellenvaneenroostervanaftredenvanledenvanderaad,hetopstellenvaneenprofielvoor nieuweledenendewijzewaaropdezewordengeselecteerd.afgelopenjaarzijndevergaderingen voorzovermogelijkafgestemdopdejaaragendaendeplanningvandefinanciëlerapportagesvan stichtingivn.daarnaastzijnerprofielenopgesteldvoordeledenvanderaadvantoezichteniser eenroostervanaftreden.indeloopvan2013wordtwederomeenzelfevaluatiegehouden. Verslag,Raad,van,Toezicht, DeRaadvanToezichtisin2012vijfmaalbijeengekomen.Devergaderingenvondenplaatsin aanwezigheidvandealgemeendirecteur,demanagerfinanciëneninsommigegevalleneenander lidvanhetmanagementteam.tijdensdevierregulierevergaderingenzijndegebruikelijke onderwerpenaanbodgekomenwaaronderdestrategie,management&organisatieenfinanciën. Gezienhetverliesvan2011iserextraaandachtgeweestvoorhetmonitorenvandefinanciële voortgangenplanning.voortsisdebegroting2013besprokenenisereenprofielschetsvoorde algemeendirecteurvastgesteld. Naaraanleidingvanhetteleurstellenderesultaatin2011endeinjuni2012opgesteldeprognose voorgeheel2012istijdenseenextravergaderinginjuni,denoodzaaktotnemenvan kostenbesparendemaatregelenbesproken.deraadvantoezichtheeftdanooktijdigbijde bestuurderaangedrongenopmaatregelenteneindedecontinuïteittewaarborgenendeorganisatie aantepassenaanexterneontwikkelingen.dereorganisatie Naareenkleinerenhoogwaardiger IVN isdoorderaadvantoezichtakkoordbevonden.delaatstetweevergaderingenvan2012 hebbenvooreengrootdeelinhettekengestaanvandeuitvoeringvandereorganisatie. Afgelopenjaarheeftereveneenseenkennismakingplaatsgevondenmetdeondernemingsraad.Dit initiatiefisontstaanvanwegeeenvolledigenieuweondernemingsraadendevoorgenomen reorganisatie.deraadvantoezichtachthetwenselijkditin2013teherhalen. Deauditcommissieheeftin2012vijfmaalvergaderdmetdebestuurderwaarvaneenmaalin aanwezigheidvandeaccountant.inheteerstehalfjaarisveelaandachtbesteedaanderesultaten over2011,hetopstellenvandejaarrekening2011,deliquiditeitsontwikkelingendebegroting2012. Detegenvallenderesultatenin2011enhetoverlijdenvandefinancieeldirecteurzijnaanleiding geweestvoorversterkttoezicht.inhettweedehalfjaarwarendebelangrijksteaandachtspuntende verbeteringvandefinanciëlebeheersing,demanagementrapportageenhetvaststellenvande begroting2013. 10 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 Ineenspecialevergaderinginfebruari2012isgesprokenmetdiverseaccountantsdie,opverzoek vanivn,eenvoorstelvoordecontrolehaddenuitgebracht.beslotenishetcontractmetdehuidige accountantmetdriejaarteverlengen. Deauditcommissieisvanmeningdatdefinanciëlebeheersbaarheidistoegenomendoorverbeterde rapportageswelketijdigbeschikbaarzijn.daarnaastzijndiverseanderefinanciëleprocessen vereenvoudigdenversneldwaarmeerisico seerderinbeeldzijn.komendjaardientte beheersbaarheidverdertoetenemendoorverdereprofessionaliseringvanhetprojectmanagement en administratie. 2.5!Verantwoordingsverklaring! EenvandeeisendiehetCentraalBureauFondsenwervingCBF)steltaanorganisaties diehetcbf3keurvoorkansspelbegunstigdenvoeren,isdatderaadvanbestuurenderaadvan Toezichteengezamenlijkeverantwoordingsverklaringopnemeninhetjaarverslag.Inde verantwoordingsverklaringonderschrijvenbeideradendat: defunctietoezichthoudenduidelijkisgescheidenvandefunctiebesturendanwel uitvoeren; deorganisatiehaarmiddelenoptimaalbesteedtzodateffectiefenefficiëntgewerktwordt aanhetrealiserenvandedoelstelling; deorganisatiestreeftnaaroptimalerelatiesmetbelanghebbenden,metgerichteaandacht voordeinformatieverschaffingendeinnameenverwerkingvanwensen,vragenenklachten. StichtingIVNonderschrijftdezeprincipesenindezeverantwoordingsverklaringwordtbeschrevenop welkemanierivninvullinggeeftaandezeprincipes. Besturen,en,toezicht,houden, BijstichtingIVNisdevaststellingenuitvoeringvanhetbeleidgescheidenvanhettoezichtopde organisatieenhaarresultaten.dezescheidingisgeregeldindestatutenlaatstelijkgewijzigdop24 juni2008waarindetakenenbevoegdhedenvanderaadvanbestuuruitvoering)enderaadvan ToezichtToezichthouder)zijnvastgelegd. DeRaadvanBestuurwordtgevormddoordestatutairalgemeen)directeur.Hijheefttottaakhet besturenvandestichtingindemeestruimezin,ditmetinachtnemingvandebevoegdhedenvande RaadvanBestuurdiestatutairzijnbepaald.Dezebepalingenwaarborgenhetonderscheidtussen besturenentoezichthouden. Dealgemeendirecteurgeeftleidingaaneenmanagementteamvan7personenbestaandeuitvijf regiodirecteuren,demanagerfinanciënendedirecteurp&oencommunicatie.inditteamisalle benodigdeexpertiseaanwezigomdeorganisatietebesturen.hetfunctionerenvandealgemeen directeurwordtjaarlijksgeëvalueerddoorderaadvantoezicht. DeRaadvanToezichtvergadertviermaalperjaargezamenlijkmetdealgemeendirecteuren minimaaleenanderlidvanhetmanagementteamterbesprekingvanhetgevoerdeeninde toekomsttevoerenbeleid.deraadvantoezichtverleentjaarlijksdegoedkeuringaanhet inhoudelijkjaarverslagenhetfinancieeljaarverslagmetbijbehorendeaccountantsverklaring.het jaarplanendebegrotingwordeneveneensvastgesteldinderaadvantoezicht.hierdoorisderaad vantoezichtadequaatinstaathaartoezichthoudendefunctietevervullen. 11 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 12 mei 2013 DeRaadvanToezichtbeoordeeltjaarlijkstijdensdezelfevaluatieofdejuisteexpertisesindeRaad vantoezichtvertegenwoordigdzijn.deadviserenderolvandervtkomttotuitdrukkinginde mogelijkheid,gevraagdofongevraagdhetbestuurteadviserenopbelangrijke beleidsuitgangspunten. TweepartijencontrolerenjaarlijksachterafhetfunctionerenvanstichtingIVN,tewetenhetCBFen eenonafhankelijkeregisteraccountant. Optimaliseren,effectiviteit,en,efficiency,, Alsonderdeelvanhetopmakenvandejaarrekeningwordteriederjaareenmeerjarenbegroting opgesteldenvastgestelddoorderaadvantoezicht.doordevaststellingvandedaaruit voortvloeiendejaarplannenenbegrotingenhoudtderaadvantoezichttoezichtopdeontwikkeling vandestatutairvastgesteldedoelstellingenvanstichtingivn.inhetmeerjarenbeleidsplanstaan richtinggevendedoelstellingengeformuleerd.indejaarlijksewerkplannenworden projectdoelstellingengeformuleerd.dezewordenvervolgensomgezetinindividuelewerkplannen permedewerker. Deeffectiviteitvandeuitgevoerdeopdrachtenwordtbeoordeelddoordeopdrachtgevers.De belangrijksteopdrachtgeverszijnhetrijkendeprovincies. Hetinternmonitorenenevaluerenvandeuitvoeringvanprocessenenactiviteitenvindtplaatsdoor eenkritischebeoordelingvaneenmaandelijksemanagementrapportageenhetjaarverslagdoorde RaadvanBestuurenRaadvanToezicht. Hetmanagementteamvolgtenevalueertdeuitvoeringdoormedewerkersmetbehulpvande beoordelingscycluszoalsbeschreveninhetplannings3enbeoordelingshandboekvanivn. Deadministratieveorganisatieeninternecontrolewordenjaarlijksdooronafhankelijke registeraccountantsgeëvalueerdenwaarnodigdoorstichtingivngeactualiseerd. - Optimaliseren,omgang,met,belanghebbenden, StichtingIVNstreeftnaareenopendialoogmetbelanghebbendendiezijnonderteverdelenin vrijwilligers,medewerkers,particulieren,bedrijven,overheden,natuur3enmilieuorganisatiesen anderebetrokkenen. Deinhoudenkwaliteitvandeverstrekteinformatiewordtdoordeleidinggevendengewaarborgd. Voorhetstroomlijnenenoptimaliserenvandeexternecommunicatiezijndetakenophetgebied vancommunicatieenwebsitebeheerondergebrachtbijeencentraleafdelingcommunicatie. BelangrijkeinformatiestukkenwordeninhetManagementTeambesprokenenvastgesteld. DespecifiekedoelgroepenwordengeïnformeerdmetdiversecommunicatiemiddelenzoalshetIVN magazinemensennatuur,hetjaarverslag,dewebsite,persberichtenendoordeelnameaandiverse overlegorganenensamenwerkingsverbanden.hetbeleidiseropgerichtomrelatiesmet belanghebbendenteoptimaliserendoorhungerichtteinformeren,bijvoorbeeldovernatuur3en milieubelangenendeactiviteitenvanstichtingenverenigingivnendebestedingvandeontvangen gelden.
StichtingIVN Jaarrekening2012 Doordevrijwilligersafdelingenvindenverschillendeuitingenplaatsgerichtopderelevante doelgroepzoalspublicaties,overleggenmetoverheden,deelnameaannetwerkenen overlegorganen.hiermeewordenhonderdduizendenmensenperjaarbereikt.vrijwilligersworden betrokkenviabijvoorbeeldhetkwartaalbladmensennatuur,dewebsite,foldersenbrochures. DaarnaastkunnenvrijwilligerszichvoorallerleivragenwendentotdeIVNservicedeskwelkeopéén telefoonnummerenééne3mailadresbereikbaarzijn.tijdensdeivnledendagbestaatde mogelijkheidtotuitwisselingvangegevensenervaringenvanbelanghebbenden. 3.!Financieel!beleid! 3.1!Algemeen! Continuïteitsreserve, DerichtlijnReservesGoedeDoelenvandeVFIsteltdatdecontinuïteitsreservenietmeermag bedragendananderhalfkeerdejaarlijksekostenvandewerkorganisatie.stichtingivnhanteertde verhoudingtussendereserveendejaarlijksepersoneelskostenalsuitgangspuntvoordebepaling vandenorm.deraadvantoezichtvanstichtingivnheeftin2011denormvoorde continuïteitsreservenaarbovenbijgesteldnaar33%.ditopbasisvaneenrisico3inschattingen benchmarkgegevens.dezenormispassendbinnenderichtlijnvanhetvfi. Management,informatie, StichtingIVNsteltjaarlijkseenjaarplaneneenjaarbegrotingop.Zowelhetjaarplanalsde jaarbegrotingwordendoorderaadvantoezichtbeoordeeldengoedgekeurd. Gedurendehetjaarwordendeinkomstenendebestedingenaandedoelstellingenbewaaktdoor middelvanmanagementinformatie.demaandelijksefinanciëlerapportagegeeftinzichtinde ontwikkelingvandebatenenlastentenopzichtevanhetbudget.derapportagewordtiniedergeval iederevergaderingvanderaadvantoezichtbesprokenenindiennodigfrequenter. Externe,accountant,,, Gedurendehetjaartoetsteenexterneregisteraccountantdeadministratieveorganisatie.Zowelde wijzewaaropdezeisopgezetalsdewerkingervan.verdervindtertussentijdseeninterimcontrole plaats.aanheteindevanhetjaarwordtdejaarrekeningdoordeexterneaccountantgecontroleerd., Audit,commissie, StichtingIVNheeftin2011eenauditcommissieingesteldconformderichtlijneneneisenvanhet CBF.Dezeauditcommissiebestaatuit2ledenvandeRaadvanToezicht.Dezecommissieis verantwoordelijkvoorhettoezichtopdeinrichtingendewerkingvandeadministratieveorganisatie, denalevingvanderelevantewet3enregelgeving,definanciëleinformatieverschaffingenhet financiëlebeleid.decommissievergadertjaarlijksminimaal2keerenvoertjaarlijkseengesprekmet deexterneaccountant.!!! 13 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 3.2!Bestuurlijke!en!financiële!richtlijnen! IVNvoerthetkeurmerkCBF,islidvandebrancheverenigingVFIenisaangemerktalseenAlgemeen NutBeogendeInstelling. Algemeen,nut,beogende,instelling,ANBI), ZowelStichtingIVNalsverenigingIVNzijninhetbezitvaneenbeschikkingAlgemeenNutBeogende Instellingenvandebelastingdienst.Dehuidigedoelstellingenenfeitelijkewerkzaamhedenbeogen nogimmervoormeerdan90%eenalgemeenbelang.hetivnheeft2012voldaanaanhaar verplichtingeninzakedeanbi3beschikking.aangezienwijeenanbizijnkunnenwijerfenissenen schenkingenontvangenzonderdatwijdaarsuccessierechtenofschenkingsrechtenovermoeten betalen.hierdoorkomendezevolledigtengoedeaandedoelstellingvanivn.donateurskunnen hierdoorookhungiftenaftrekkenvandeinkomstenbelasting. Centraal,Bureau,Fondsenwerving,CBF), HetCentraalBureauFondsenwervingiseentoezichthoudendeorganisatievoorallegoededoelenin Nederland.HetCBFziettoeophetbestuurenhetbeleidvangoededoelen.Ominaanmerkingte komenvoorhetkeurmerkwordtdemanierwaaropgeldenverkregenwordenbeoordeeld,demanier waaropdegeldenwordenuitgegevenentenslottedewijzewaaropverslagleggingwordtuitgebracht. HetIVNvoldoetaandegesteldeeisenalsgrotegoededoelenorganisatieenvoerthetCBF3keurvoor kansspelbegunstigden. Vereniging,van,Fondsenwervende,Instellingen,VFI), DebrancheorganisatieVerenigingvanFondsenwervendeInstellingenzetzichinvoorlandelijk fondsenwervendegoededoelen.hetdoelvandezeorganisatieisomhetvertrouwenvanhetpubliek infondsenwervendeinstellingentevergroten.hiertoezijnaanvullenderichtlijnenopgesteldophet gebiedvangoedbestuur,beloningdirecteuren,reservevormingengedragscode.hetivnissinds 2012aspirantlidvandeVFIenpastdedoordeVFIopgestelderichtlijnenenadviesregelingentoe. Jaarrekening, StichtingIVNsteltiederjaareenjaarrekeningop.Dejaarrekeningwordtopgesteldconformde richtlijnvanderaadvoordeverslaggevingvoorfondsenwervendeinstellingenrj650).doelvan dezerichtlijnisomtransparantievandeverslaggevingtebevorderenenhiermeede betrouwbaarheidalsmedeonderlingevergelijkbaarheidvandeverslaggevingvanfondsenwervende instellingenteverhogen. 14 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 3.3!Samenvatting!financiële!resultaten! StichtingIVNheeft2012financieelpositiefkunnenafsluiten.Debatenbedroegenopgeconsolideerd niveauin2012 11.4miljoenwaarvanwij 10.4miljoenhebbenkunnenbestedenaanonzemissie endoelstelling.decontinuïteitsreservevanstichtingivnisopenkelvoudigniveauverbeterdnaar eenniveauvan17%vandetotalepersoneelskostennacorrectiereorganisatiekosten)inclusief pensioenlasten. Bedragenx 1.000,3 2012 realisatie 2012 begroting 2011 realisatie Totalebaten 11.449 10.702 11.804 Besteedaandoelstelling 10.445 10.483 11.549 Wervingvanbaten 18 0 0 Beheer&Administratie 594 538 692 Vennootschapsbelasting 6 0 13! Resultaat 386 219 3450 Tabel:!geconsolideerde!staat!van!baten!en!lasten! Baten, Detotalebatenzijnin2012met 355duizendafgenomentenopzichtevanhetvoorgaandejaar.Van denationalepostcodeloterijontvingstichtingivnin2012naastderegulierebijdragevan 1.35 miljoeneenbijdragevoorhetprojectgroendichterbij.dezeextrabijdragebedroeg 2.259duizend enwordtbesteedindeperiode201232014.debatenwordennaarmatehetprojectisgevorderd opgenomenindestaatvanbatenenlastenevenalsdekosten.deregulieresubsidiesvanuitde provincieszijnlichtgedaald. Bedragenx 1.000,3 2012 realisatie 2012 Begroting 2011 realisatie Batenuitactiesvanderden 2.137 1.350 1.350 Subsidiesprovinciesregulier 2.686 2.686 2.750 SubsidieministerieEZ inzakenationaleparken 1.478 1.478 1.478! Bateneigenfondsenwerving 156! 150 Overigebaten 4.787 5.717 6.277! Mutatieonderhandenwerk 205 3530 <52! personeel!! Totalebaten 11.449 10.702 11.804 Tabel:!overzicht!geconsolideerde!baten! 15 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 Besteed,aan,doelstellingen, Debatenzijnin2012voor91%bestedingspercentagebaten)tengunstegekomenaande doelstellingenvanstichtingenverenigingivn.doorhetforseverliesin2011washetpercentagein 201198%.DebestedingenvanSMEadvieszijnnietnaardoelstellingvertaaldenseparaat opgenomen.hetbestedingspercentagevandelastenaandedoelstellingtenopzichtevandetotale lastenbedraagtin201294%watgelijkisaanhetpercentagein2011. Bedragenx 1.000,3 2012 realisatie 2012 begroting 2011 realisatie Verenigingenvrijwilligers 2.529 2.477 1.998 NationaleParkenennatuur 2.406 2.356 2.972 Onderwijseneducatie 2.145 2.100 2.599 Duurzaamheidenparticipatie 1.688 1.072 2.184 Landschap 504 493 497 Water 88 86 104 SMEadvies 1.084 1.358 1.195! Totalebatenbesteedaandoelstelling 10.445 10.483 11.549 Tabel:!overzicht!besteding!aan!doelstellingen! Werving,baten, StichtingenverenigingIVNzijnsinds2012actiefophetgebiedvanwervingvanbatenonder bedrijvenenparticulieren.in2012isereenpubliekscampagnegehoudenmetalsdoelpromotievan IVNenwervingvannieuweleden.In2012iservoor 18duizendaanbatenbesteedaanhetwerven vanbaten.deverhoudingtussenbatenenkostenvooreigenfondsenwervingisin201212%.in2011 zijndekostenvooreigenfondsenwervingnietvastgesteldwaardoorergeenvergelijkmetvoorgaand jaarmogelijkis. Beheer,&,Administratie, DekostenvanbeheerenadministratierefererenaandekostendiestichtingIVNmaaktvoorde algemenebedrijfsvoering.hetbetreftmetnamedekostenvooraansturingenadministratievoering. Dezekostenbedroegenin2012 594duizendenzijndaarmeetenopzichtevanhetjaarervoor zowelnominaalalsprocentueelgedaald.dekostenzijnmeteenpercentagevan5.4%5.9%in2011) eveneensbinnendedoorderaadvantoezichtgesteldenormvan6%., 16 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 Resultaat, Hetboekjaar2012ismeteenpositiefresultaatvan 385duizendafgesloten.De bestemmingsreservevandeverenigingneemtafmet 42duizenddoordatermeerbesteedisaan projectendandateraanbatenisgerealiseerd.hetresultaatwordtdeelsbeïnvloeddoorbijzondere mutatieszoalsvoorzieningen,kwijtingleningenverkoopaandelensmeadvies.de continuïteitsreservevanstichtingivnneemttoemet 428duizend. Bedragenx 1.000,3 2012 realisatie 2012 begroting Resultaatuitgewonebedrijfsvoering +520 219 3120 ProjectverliezenInternationaal 3 3 3120! Reorganisatiekosten 3 3 3210 KwijtingleningVanDijkNijkampstichting +300 3 3 Voorzieningreorganisatiekosten 3561 3 3 VerkoopaandelenSMEadvies +72 3 3 Mutatievoorzieningvakantiedagen +54 3 3 Resultaat 385 219 3450 Tabel:!specificatie!resultaat!!!! 3.4!Begroting!2013! 2011 realisatie Debegrotingvoor2013isdoordeRaadvanToezichtgoedgekeurd.Debegrotingisgebaseerdop ramingenvandeverwachtebateneneeninschattingvandekosten.debatenbehorentoeaansme Advies,verenigingIVNenstichtingIVN.Ookdebatentenbehoevevanmateriëleuitgavenbinnen projectenisopgenomenindezebegroting. Wijvoorzienin2013eendalingvandetotalebaten.Inenkeleprovincieswordteendalingvande regulieresubsidieverwacht.debatenuitactiesvanderdenenvanhetministerievaneconomische zakenblijvengelijk.deoverigesubsidieswordenbeïnvloeddoordemutatieonderhandenwerk. Dezemutatiebetreftwerkzaamhedenuiteerderejarenwaarbijhetprojectin2013totbeëindiging komt.hierbijwordendedaaraanverbondenbatendaadwerkelijkalsbatengeboektende onderhandenwerkpositiemeteengelijkbedragverminderd.deverwachtteoverigebatenbedragen in2013danook 3.866duizend.Debatenuiteigenfondsenwervingnemenin2013lichttoe. Detotalebestedingennemendoordelagerebatenin2013af.Intotaalverwachtenwij 8.327 duizendaandedoelstellingtekunnenbesteden.ditis94%vandetotalebestedingenen91%vande totalebaten.dekostenvoorbeheerenadministratiedaleneveneensin2013.hetresultaatdat wordtvoorzienbedraagt 322duizendpositief. 17 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 Bedragenx 1.000,3 2013 begroting 2012 realisatie 2012 begroting Baten Aandeelinactievanderden 1.350 2.137 1.350 Subsidiesprovinciënregulier 2.336 2.686 2.686 SubsidieministerievanEconomisch 1.478 1.478 1.478 ZakeninzakeNationaleparken Batenuiteigenfondsenwerving 150 156 150 Overigebaten 4.985 4.787 5.568 Mutatieonderhandenwerk 31.129 205 3530 Personeel Totalebaten 9.170 11.449 10.702 Lasten Verenigingenvrijwilligers 2.022 2.529 2.320 NationaleParkenennatuur 1.923 2.406 2.207 Onderwijseneducatie 1.715 2.145 1.968 Duurzaamheidenparticipatie 875 1.688 1.549 Landschap 403 504 462 Water 70 88 81 SMEadvies 1.319 1.084 1.358 Totalebestedingenaandoelstelling 8.327 10.445 9.944 Beheerenadministratie 497 594 538 Kosteneigenfondsenwerving 14 18 0 Vennootschapsbelasting 10 6 0 Totalelasten 8.848 11.063 10.483 Resultaat 322 386 219 Tabel:!begroting!2013!!! 18 mei 2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 4.Jaarrekening 4.1Geconsolideerdebalansper31december2012StichtingIVNnaresultaatbestemming Bedragenineuro's ref$* 310dec012 310dec011 ACTIVA Materielevasteactiva a 405.813 495.216 Voorraden b 15.454 0 Onderhandenwerk c Personele2kosten 2.445.676 2.241.061 Materiele2kosten 1.364.151 1.456.858 Voorziening2projecten?154.648?92.000 3.655.179 3.605.919 Vorderingen Subsidies2overheden d 993.490 1.805.820 Debiteuren2en2overige2subsidies e 563.389 120.974 Overige2vorderingen 180.570 118.647 1.737.449 2.045.441 Liquidemiddelen 3.579.560 1.235.865 Totaal 9.393.455 7.382.441 PASSIVA Reserves Continuïteitsreserve f 963.236 535.551 Reserve2vereniging2IVN g 116.156 158.272 1.079.392 693.823 Aandeelderden SME 39.840 0 Voorzieningen Voorziening2reorganisatie 2 271.273 0 Langlopendeschulden h van2dijk,2nijkamp2stichting 200.000 500.000 Kortlopendeschulden Belasting,2soc2premies2en2pensioen i 413.452 552.350 Crediteuren 496.750 640.158 Vooruitontvangen2subsidies j 4.729.665 4.095.026 Nog2te2besteden2baten2uit2acties2van2derden 1.471.629 0 Overige2schulden k 691.454 901.084 7.802.950 6.188.618 Totaal 9.393.455 7.382.441 19 mei2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 Geconsolideerde+staat+van+baten+en+lasten+2012+Stichting+IVN Bedragenineuro's ref.%* 2012 2012** 2011 realisatie begroting realisatie Baten Baten&uit&acties&van&derden&NPL) a 2.137.371 1.350.000 1.350.000 Subsidie&Provincies®ulier b 2.686.364 2.686.364 2.750.359 Subsidie&ministerie&EZ&inzake&Nationale&Parken c 1.478.447 1.478.447 1.478.447 Baten&eigen&fondsenwerving d 155.737 149.813 143.404 Overige&baten 4.786.138 5.567.635 6.133.925 Mutatie&onderhanden&werk&personeel 204.615 N530.232 N52.454 Somderbaten 11.448.672 10.702.027 11.803.681 Lasten Besteed)aan)doelstellingen Vereniging&en&vrijwilligers 2.529.033 2.319.775 1.998.000 Nationale&Parken&en&natuur 2.406.087 2.207.001 2.971.564 Onderwijs&en&educatie 2.145.457 1.967.937 2.599.000 Duurzaamheid&en&participatie 1.688.212 1.548.525 2.184.000 Landschap 503.661 461.987 497.000 Water 88.251 80.949 104.000 SME&Overige 1.084.002 1.358.035 1.195.000 Totaal&besteed&aan&doelstellingen 10.444.703 9.944.208 11.548.564 Kosten&beheer&en&administratie e 594.000 538.347 692.000 Werving&baten 18.000 0 0 Vennootschapsbelasting f 6.400 0 13.232 Somderlasten 11.063.103 10.482.555 12.253.796 Overschot+)/tekortI) 385.569 219.472 N450.115 11.448.672 10.702.027 11.803.681 Bestedingsratio 91,2% 92,9% 97,8% Resultaatbestemming Overschot/tekort)is)toegevoegd/onttrokken)aan Continuïteitsreserve&stichting&IVN 427.685 219.472 N493.868 Reserve&vereniging&IVN N42.116 0 43.753 385.569 219.472 I450.115 *) Verwijst)naar)de)paragraaf)in)de)toelichting)op)de)geconsolideerde)balans **) De)begroting)2012)is)opgebouwd)uit)de)begroting)van)stichting)IVN,)vereniging)IVN)en)SME)Advies,)waarbij)geen)rekening)is) gehouden)met)eliminaties)voor)intercompany)baten)en)lasten. 20 mei2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 Kasstroomoverzicht.Stichting.IVN Bedragenineuro's 2012 2011 Kasstroomuitresultaat Continuïteitsreserve 427.685 3493.868 Reserve7vereniging 342.116 43.753 385.569 3450.115 Aanpassingenvoor Afschrijving 121.560 124.000 Mutatie7materiële7vaste7activa 332.157 3158.597 89.403 334.597 7 Mutatieaandeelderden 39.840 Mutatievoorzieningen Onderhanden7werk 62.648 7 27.000 Reorganisatiekosten 271.273 0 333.921 27.000 Mutatieslanglopendeschulden Kwijting7lening7Van7Dijk7Nijkamp7Stichting 3300.000 0 Veranderingeninwerkkapitaal Mutatie7voorraad 315.454 47.603 Mutatie7vorderingen 307.992 3133.438 Mutatie7onderhanden7werk 3111.908 14.816 Mutatie7kortlopende7schulden 1.614.332 220.305 1.794.962 149.286 Kasstroom7uit7bedrijfsoperaties 2.343.695 3308.426 Toename+)/afnameE)geldmiddelen 2.343.695 E308.426 Liquide7middelen7per717januari 1.235.865 1.544.291 Liquide7middelen7per7317december 3.579.560 1.235.865 Toename+)/afnameE)geldmiddelen 2.343.695 E308.426 21 mei2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 22 mei2013 Grondslagen+voor+waardering+en+resultaatbepaling a Algemeen Toelichting+op+het+kasstroomoverzicht Schattingen b Grondslagen.voor.waardering Vergelijking+met+voorgaand+jaar Materiële+vaste+activa Voorraden Onderhanden+werk Hieronderzijndekostenvannognietafgewikkeldeprojectenop31decemberopgenomen.Eenvoorzieningis gevormdvooreenaantalprojectenwaarvandeverwachtingisdatbijafrondingdekostenhogerzullenzijn dandeopbrengsten.dereedsontvangenvoorschottenzijnopgenomenondervooruitontvangensubsidies. DevoorradenbestaanuitboekenenoverigeartikelenvandeverenigingIVN.Zijwordengewaardeerdtegen delaatstbekendeinkoopprijs,rekeninghoudendmeteventueleincourantheid. Debedrijfsmiddelenbestaanuitinventarissen,waaronderbegrepenautomatiseringsapparatuurbijde StichtingIVNinAmsterdamendeprovincialevestigingenDebedrijfsmiddelenwordengewaardeerdtegen verkrijgingsprijsonderaftrekvanafschrijvingengebaseerdopdeeconomischelevensduur.voor automatiseringsapparatuurisdeeconomischelevensduurgesteldop3jaar,voormeubilair,automatiseringen voorinterneverbouwingenop5jaar.verbouwingenwordenin20jaarafgeschreveneninventarisen inrichtingop10jaar.bijdewaarderingvandemateriëlevasteactivawordtjaarlijksbeoordeeldofer aanwijzingenzijnvoorduurzamewaardeverminderingenenhierrekeningmeegehouden. Hetkasstroomoverzichtisopgesteldvolgensdeindirectemethode.Degeldmiddeleninhet kasstroomoverzichtbestaanuitdeliquidemiddelen.ontvangstenenuitgavenuithoofdevanrentezijn opgenomenonderdekasstroomuitoperationeleactiviteiten. Omdegrondslagenenregelsvoorhetopstellenvandejaarrekeningtekunnentoepassen,ishetnodigdatde RaadvanBestuurvanStichtingIVNzichoververschillendezakeneenoordeelvormt,endatdedirectie schattingenmaaktdieessentieelkunnenzijnvoordeindejaarrekeningopgenomenbedragen.indienhetvoor hetgevenvanhetinart.2:362lid1bwvereisteinzichtnoodzakelijkis,isdeaardvandezeoordelenen schattingeninclusiefdebijbehorendeveronderstellingenopgenomenbijdetoelichtingopdebetreffende jaarrekeningposten. Financiële+activa Deelnemingenzijnvolgensdeintrinsiekewaardemethodegewaardeerdenopgenomenindeenkelvoudige balans.bijminderheidsdeelnemingiseengelijkpercentagealsaandeelderdenopgenomen. DevoorliggendejaarrekeningbetreftdegeconsolideerdejaarrekeningvandeStichtingIV.Hierinzijn verenigingivnen"innovatieenduurzaamheidb.v."handelsnaamsmeadvies)volgensdeintegrale consolidatietechniekgeconsolideerd. DestichtingendeverenigingzijnmetelkaarverbondendoordatdevoorzittervandeRaadvanToezichtende voorzittervanhetbestuurvandeverenigingdezelfdepersoonzijn.daarnaasthebbentweeledenvanhet bestuurvandeverenigingtevenszittinginderaadvantoezichtvandestichting.destichtingheefthet eigendomvan80%vandeaandelenvansmeadvies.opbasisvandezerelatiesdienendecijfersvanstichting IVN,verenigingIVNenSMEAdviesgeconsolideerdteworden. DeStichtingIVNissinds1januari2007houdervanhetCBF[keur,inzijnhoedanigheidalskansspelbegunstigde. DegeconsolideerdejaarrekeningvanstichtingIVNover2012isderhalveopgesteldvolgensdeRichtlijn JaarverslaggevingFondsenwervendeInstellingenRJ650)endebepalingenvanTitel9Boek2BW.De jaarrekeningisopgesteldineuro'senwordtvergelekenmetdedoorhetbestuurvastgesteldebegroting2012 enderealisatie2011. Degehanteerdegrondslagenvanwaarderingenvanresultaatbepalingzijnongewijzigdtenopzichtevanhet voorgaandejaar.
StichtingIVN Jaarrekening2012 Continuïteitsreserve Eencontinuïteitsreservewordtgevormdvoordedekkingvanrisico'sopkortetermijnenomzekertestellen datstichtingivnookindetoekomstaanhaarverplichtingenkanvoldoen.decontinuïteitsreservewordt gemuteerdmetoverschottenc.q.tekortenuitdeexploitatie,naaftrekvansubsidiebestedingenendotaties aandevoorzieningen. Langlopende+schulden Langlopendeschuldenwordengewaardeerdtegennominalewaarde. Overige+activa+en+passiva Voorzoverinhetvorenstaandenietandersisaangegevenwordenactivaenpassivagewaardeerdopnominale waarde.hierbijwordtopvorderingen,indiennoodzakelijk,eenvoorzieninginminderinggebrachtvoor oninbaarheid. c Grondslagen.van.resultaatbepaling Algemeen Hetresultaatwordtbepaaldalsverschiltussendeaanhetboekjaartoegerekendebatenendedebestedingen overhetjaar.dekostenwordentoegerekendaandeverslagperiodewaaropzijbetrekkinghebben.verliezen wordengenomenzodradezevoorzienbaarzijn. Aandeel+in+acties+van+derden+NPL) DereguliereuitkeringenwelkevoortvloeienuitdeopbrengstvandeNationalePostcodeLoterijwordenals bateverantwoordinhetjaarwaarindezeuitkeringenwordenontvangen.eventueleeenmaligeuitkeringen vandenationalepostcodeloterijwordenevenredigmetdegemaaktekosteninhetbetreffendejaaralsbate verantwoord. Baten+uit+nalatenschappen Deopbrengstenvannalatenschappenwordenverantwoordinhetboekjaarwaarindeomvangvandezebaten betrouwbaarkanwordenvastgesteld.voorlopigeuitbetalingenindevormvanvoorschottenwordeninhet boekjaarwaarinzewordenontvangenverantwoordalsbatenuitnalatenschappen,voorzoverdezenietreeds ineenvoorgaandboekjaarzijnverantwoord. Projecten Batenenlastenvanprojectenwordenindeexploitatieopgenomeninhetjaarvanafrondingvanhetproject. Projectverliezenwordengenomenzodradezevoorzienbaarzijn. Kosten+beheer+en+administratie DekostenvanbeheerenadministratiewordenberekendconformVFI[Richtlijnen.StichtingIVNhanteerteen normvan6%voordekostenbeheerenadministratie.in2012bedroegdeze5,7%.ditisonderdebenchmark voornatuur[enmilieuorganisaties. Personeelsbeloningen Lonen,salarissenensocialelastenwordenopgrondvandearbeidsvoorwaardenverwerktindestaatvan batenenlasten. Pensioenen DepensioenregelingwelkevantoepassingisvoormedewerkersvanStichtingIVNisverwerktvolgensde verplichtingenbenadering.deoverhetverslagjaarverschuldigdepremiewordtalslastverantwoord. 23 mei2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 Toelichting+op+de+geconsolideerde+balans+per+31+december+2012+Stichting+IVN a Materiëlevasteactiva Demutatiesindematerieleactivakunnenalsvolgtwordenweergegeven: 2012 2011 Aanschafwaardeper1januari 913.856 754.972 Cumulatieveafschrijving F418.640 F294.353 Boekwaardeper1januari 495.216 460.619 Investeringen 32.157 158.884 Materiëlevasteactivainuitvoering 0 0 Desinvesteringen 0 0 Cumulatieveafschrijvingdesinvesteringen 0 0 Afschrijvingen 121.560 124.287 Aanschafwaardeper31december 946.013 913.856 Cumulatieveafschrijving F540.200 F418.640 Boekwaardeper31december 405.813 495.216 b Voorraden Betreftdevoorraadpromotiemateriaalvandevereniging. c Onderhandenwerk DesplitsingvanhetonderhandenwerktussenIVNlandelijkbureau,deprovinciesen SMEAdviesisalsvolgt: IVNLandelijkbureau 173.982 1.890.931 Provincies 2.827.144 650.751 Voorzieningprojecten F88.346 F92.000 2.738.798 558.751 SMEAdviesnaverwerkingeliminaties) 742.399 1.156.237 3.655.179 3.605.919 d Subsidiesoverheden Hetverloopvansubsidiesisalsvolgt. Saldoper1januari 1.805.820 1.538.038 Mutatieboekjaar F812.330 267.782 993.490 1.805.820 24 mei2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 e Debiteurenenoverigesubsidies 2012 2011 Debiteurenper31december 563.389 120.974 Voorzieningdebiteuren 0 0 563.389 120.974 Vorderingenhebbeneenlooptijdkorterdan1jaar. f Continuïteitsreserve Hetverloopvandeoverigereservesisalsvolgt. Saldoper1januari 535.551 1.029.419 Resultaatbestemmingboekjaar 427.685 F493.868 963.236 535.551 ConformderichtlijnvanhetCBFrapporterenwijdecontinuïteitsreserve.HetcontinuïteitspercentagevanstichtingIVNdruktde continuïtsreserveuittenopzichtevandegewonepersoneelslasten.deraadvantoezichtheefthetnormpercentagein2011 verhoogdvan25%naar33%opbasisvaneenrisicofanalyseeneenbenchmark.perultimo2012bedraagthetpercentage17%9%in 2011).DenormispassendbinnenhetbeleidvanhetCBFwaarbijeenmaximalecontinuiteitsreservevan1,5maaldejaarlijkse kostenvandewerkorganisatiewordtgehanteerd.voorivnkomtditopgeconsolideerdniveauop 12.651duizend. g ReserveverenigingIVN Aandezebinnenheteigenvermogenafgezonderdereserveisdoorhetbestuurvandeverenigingeenbeperkte bestedingsmogelijkheidgegeven.debestemmingsreservekantoteenbedragvan 116.156uitsluitendwordenaangewendvoor projectenvandevereniging.hetresultaatoverhetboekjaar2012bedraagteenverliesvan 42.116enkomtinminderingopdeze reserve.hetverliesisontstaandoordatermeerbesteedisaanprojectendandateraanbatenisgerealiseerd. HetverloopvandereserveverenigingIVNisalsvolgt: Saldoper1januari 158.272 114.519 Resultaatbestemmingboekjaar F42.116 43.753 116.156 158.272 h Langlopendeschulden VanDijk,NijkampStichtinginzakeIVN 200.000 500.000 200.000 500.000 Ultimo2008isdoordeVanDijkNijkampStichtingeenrentelozeleningaanIVNverstrektvan 500.000.Delooptijdvandeleningis5 jaar.op31december2012is 300.000kwijtgescholdenenhetoverigedeelad 200.000omgezetineenrentedragendelening.De leningwordtjaarlijksmeteenbedragad 50.000,Fafgelostvoorheteerstper1mei2014.Derentebedraagt0,5%bovenhet rentetariefopdevermogensbeheerrekeningvanabnamrobankenwordtjaarlijksper31decemberbetaald. 25 mei2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 i Belasting,socialepremiesenpensioen 2012 2011 Loonheffing 350.630 484.034 Omzetbelasting 58.291 59.728 Vennootschapsbelasting 0 8.588 Pensioenpremie 4.531 0 413.452 552.350 j Vooruitontvangensubsidies AandeelinactiesvanderdenNPL) 114.304 79.850 SubsidieProvincieregulier 1.290.604 785.077 SubsidieLNVinzakeNationaleParken 152.965 205.561 OverigeProjectsubsidies 2.206.815 F1.070.488 SMEAdvies 964.977 1.350.110 4.729.665 1.350.110 k Overigeschulden Schuldenprovincialeconsulentschappen 78.985 323.293 Vakantiedagenverplichting 252.465 302.856 Salarissen 0 2.368 Kostensociaalplan 289.327 137.582 Overigeschulden 70.677 134.985 691.454 901.084 Schuldenhebbeneenlooptijdkorterdan1jaar. l Nietindebalansopgenomenrechtenenverplichtingen IVNheefthuurcontractenvoortotaal 28.669permaandvoorderegionalehuisvesting,waarvanvoor 25.780permaandde huurcontractenlangerlopendan12maanden.tenbehoevevandehuurcontractenzijnbankgarantiesafgegevenvoor 7.500,F. SMEheefteenhuurcontractdateindigtop31maart2015.Hethuurbedragvanditcontractbedraagtinclusiefservicekosten 60.500 perjaar.daarnaastwordtereenautogeleasedbijingcarlease.looptijdeindigtop8oktober2014. Fiscaleeenheidomzetbelasting Opgrondvaneenbeschikkingvandebelastingdienstvan17maart2006isermetingangvan15juni2005sprakevaneenfiscale eenheidvoordeomzetbelastingtussensmeadviesendestichtingivn. 26 mei2013
StichtingIVN Jaarrekening2012 Toelichting+op+de+geconsolideerde+staat+van+baten+en+lasten+2012+van+Stichting+IVN a Aandeel'in'acties'van'derden'NPL) 2012 2012 2011 Bedragen+in+euro's Realisatie Begroting Realisatie Jaarlijkse*bijdrage*Nationale*Postcode*Loterij 1.350.000 1.350.000 1.350.000 Eenmalige*bijdrage*project*Groen*Dichterbij 2.259.000 0 0 Nog*te*besteden*baten*uit*acties*van*derden D1.471.629 0 0 2.137.371 1.350.000 1.350.000 Tussen*de*NV*Nationale*Postcode*Loterij*en*het*IVN*is*in*1996*een*overeenkomst*gesloten,*waarin*is*bepaald*dat*het*IVN*als* beneficient*zal*delen*in*de*opbrengst*van*de*loterij.*deze*overeenkomst*is*in*2010*met*de*stichting*ivn*verlengd*tot*31* december*2015. Voor*een*uitsplitsing*van*de*baten*wordt*verwezen*naar*de*bijlage*'Overzicht*bestedingen*aandeel*in*acties*van*derden'. b Subsidie'Provincies'regulier Dit*betreft*de*Provinciale*subsidies*die*aan*de*provinciale*consulentschappen*jaarlijks*worden*toegekend.*Eventuele*extra* subsidies*die*door*provincies*aan*consulentschappen*zijn*toegekend*zijn*opgenomen*onder*"overige*projectsubsidies". c Subsidie'LNV'inzake'Nationale'Parken De*subsidie*van*het*Ministerie*van*Landbouw,*Economie*&*Innovatie*LE&I)*aan*de*provincies*heeft*betrekking*op*de*inzet*van* educatief*personeel*van*het*ivn*voor*de*nationale*parken*in*2012. Voor*een*uitsplitsing*van*de*baten*wordt*verwezen*naar*de*bijlage*'Overzicht*bestedingen*subsidie*Ministerie*van*Economische* Zaken'. d Baten'eigen'fondsenwerving De*baten*uit*eigen*fondsenwerving*betreft*schenkingen*en*lidmaatschapbijdragen*van*leden*van*vereniging*IVN*en*donateurs.* e Kosten'beheer'&'administratie De*kosten*voor*beheer*en*administratie*hebben*betrekking*op*de*kosten*die*gemaakt*worden*voor*de*interne*organisatie*en*de* administratievoering.*het*zijn*kosten*die*niet*toegerekend*kunnen*worden*aan*de*doestelling*of*de*werving*van*baten*uit* fondsenwerving.*bij*de*toerekening*van*de*kosten*aan*doelstelling,*beheer*en*adminstratie*of*kosten*werving*baten*zijn*de* aanbevelingen*van*de*vfi*toegepast.* De**toerekenbare*kosten*zijn*direct*toegerekend*aan*een*van*de*drie*categorieen.*De*niet*direct*toerekenbare*kosten*zijn*naar* rato*van*een*geschatte*urenbesteding*aan*de*categorien*toegerekend.*de*verdeling*is*bepaald*aan*de*hand*van*een*beoordeling* van*de*urenbesteding*per*functiegroep.*het*projectmanagement*besteedt*haar*tijd*volledig*aan*de*doelstelling*waarbij*het* officemanagement*een*deel*van*haar*tijd*besteedt*aan*de*interne*administratie.*aangezien*de*urenbesteding*van*de*afdelingen* P&O*en*ICT*lastig*zijn*vast*te*stellen*is*deze*urenbesteding*naar*rato*van*de*urenbesteding*van*de*overige*medewerkers* toegerekend*aan*de*drie*categorieen.*hieronder*lichten*wij*per*functiegroep*de*verdeling*toe:* 27 mei2013