VAN ZWOL 1 WIJNTJS Stichting St. Pieters en Blokland Gasthuis - Davidshof te Amersfoort Rapport inzake jaarstukken 2012 Van Zwol Wijntjes Accountants en Adviseurs BV., -maikinfo@vanzwolwijntjes.n1 Amsterdamseweg 3, Postbus 693, 3800 AR Amersfoort, Telefoon 033-4225888, KvK nr. 32118695 Dienstverlening geschiedt volgens onze Algemene Leverings- en Betalingsvoorwaarden gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Gooi-, em- en Flevoland
VAN ZWOLIWIJNTJS INHOUDSOPGAV Pagina FINANCIL VRSLAG 1 Bestuursverslag over 2012 4 JAARRKNING 1 Balans per 31 december 2012 7 2 Staat van baten en lasten over 2012 8 3 Kasstroomoverzicht 2012 9 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 5 Toelichting op de balans per 31 december 2012 12 6 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012 16 OVRIG GGVNS 1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 19
O \ e VAN ZWOL 1 WIJ NTJ S
BSTUURSVRSLAG OVR 2012 Algemeen De stichting St. Pieters en Bloklands Gasthuis Davidshof ('de Stichting') is. De directie wordt gevormd door de heer drs. W.D.J. Lucas. Missie, visie en beleid Het bestuur van de Stichting heeft het afgelopen jaar 6 maal vergaderd. Belangrijke agendapunten waren: - haalbaarheid plan Davidshof - de herontwikkelingsplannen van Davidshof - de financiering van de herontwildcelingsplannen van Davidshof. De samenstelling van het bestuur is in 2012 niet gewijzigd ten opzichte van 2011. De invulling van het bestuur ziet er als volgt uit: Dhr. Ir. R.P. Rijper - voorzitter Jhr. R.J.M. de Beaufort - secretaris Dhr. Drs. P. Lensselink RC - penningmeester Dhr. Mr. J.W.M. Pothof- lid Dhr. Drs. H.B.W.J. Lokin RA - lid Dhr. Drs. P.J.M. van Zijl - lid De herontwikkeling van het gebouw 'Davidshof is in 2012 het thema geweest in de vergaderingen van het bestuur. De herontwikkeling wordt begeleid door Coresta, een bouw-/adviesbureau. Vanuit het bestuur zijn twee bestuursleden - de heren Rijper en Lokin - benoemd ten behoeve van een projectgroep, die de bouw actief begeleid. Het projectteam bereidt de te nemen besluiten van het bestuur voor. De directeur is eveneens actief betrokken bij het bouwtraject en vormt 'de verbindingsofficier' tussen het bouwteam - waar alle voorbereidende aspecten worden uitgewerkt - en het projectteam. De verwachting is dat de herontwikkeling ca 12,7 miljoen euro zal gaan bedragen. In dit bedrag zijn alle bouwkosten, de advies- en ontwikkelingskosten en de bijkomende kosten als leges en dergelijke opgenomen. De start van de renovatie heeft het afgelopen jaar vertraging opgelopen vanwege onzekerheden omtrent de houding van het Zorgkantoor over het al of niet willen afnemen van de geplande verpleeghuiszorg. Uiteindelijk heeft het Zorgkantoor die zekerheid verstrekt. De randvoorwaarden hierbij heeft het PBG Gasthuis doorgerekend in een meerjarenbegroting. De positieve uitkomst hiervan heeft geleid tot het principe besluit om te gaan renoveren tot een verpleeghuis. Het definitieve besluit wordt pas genomen bij ondertekening van de contractstukken met de aannemer. Doel Het doel van de stichting is het verwerven, instandhouden en vervreemden van monumenten beschermd op grond van de monumentenwet 1988, en al hetgeen daarmee verband houdt of daartoe gedienstig kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. De stichting beoogt niet het maken van winst. Verslagjaar De stichting heeft het afgelopen jaar een uitstekend resultaat behaald. Aanzienlijk hoger dan begroot. Dit wordt voor 2012 vooral veroorzaakt doordat het Gasthuis aanzienlijk later is verhuisd naar Vathorst dan gepland.
Toekomst In 2011 is het St. Pieters en Bloldands Gasthuis verhuisd naar de nieuwe locatie in Vathorst. Op het moment dat de verhuizing heeft plaatsgevonden en de herontwikkelingsplannen de noodzakelijke goedkeuring en instemming ten behoeve van wet- en regelgeving hebben verworven, zal het pand Davidshof grootschalig worden gerenoveerd. In die periode zal het Gasthuis zijn huurverplichtingen blijven nakomen, zodat er geen dip is in de inkomsten. r is voorzien in een zo kort mogelijke herontwikkelingsperiode. In 2013 zullen waarschijnlijk verplichtingen aangegaan worden voor de herontwikkeling. Niet alleen zal een realisatieovereenkomst worden gesloten met een aannemer, er zullen financiële afspraken moeten worden gemaakt met een bank om een hypotheek te verstrekken. Met aan zekerheid grenzende waarschijnlijkheid zal de lening van Davidhof aan 'Beleggingen' worden beëindigd, omdat Davidshof de middelen behoeft voor de herontwikkeling van het pand. De Stichting beoogt een overige reserve (vrij besteedbare vermogen) van voldoende omvang aan te houden teneinde een buffer te hebben voor onvoorziene gebeurtenissen en/of verplichtingen. Continuïteit Het bestuur verwacht dat de Stichting haar activiteiten in 2013 zal continueren. Ondertekening van de jaarrekening AMRSFOORT, 5 maart 2013 Dhr. Ir. R.P. Rijper Dhr. Drs. P. Lensselink RC
' S I VAN ZWOL 1 WIJ NS
VAN ZWOLIWIJNTJS 1 BALANS PR 31 DCMBR 2012 (na verwerking van het verlies) 31 december 2012 31 december 2011 ACTIVA VAST ACTIVA Materiële vaste activa 2.433.587 2.809.574 Financiële vaste activa (1) 0 1.500.000 VLOTTND ACTIVA 2.433.587 4.309.574 Vorderingen (2) 1.743.174 1.530.693 Liquide middelen (3) 922.253 104.509 2.665.427 1.635.202 5.099.014 5.944.776
% VAN ZWOL WIJ NTJ S 31 december 2012 31 december 2011 e PASSIVA RSRVS N FONDSN (4) Overige reserves 474.032 1.245.370 LANGLOPND SCHULDN (5) 3.927.320 4.132.155 KORTLOPND SCHULDN (6) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden 204.836 196.769 Crediteuren 0 47.600 Schulden aan groepsmaatschappijen 337.341 164.875 Overige schulden en overlopende passiva 155.485 158.007 697.662 567.251 5.099.014 5.944.776
I VAN ZWOL 1 WIJNTJS ACCOUNTANTS St BLASTINGADV1SURS 2 STAAT VAN BATN N LASTN OVR 2012 Baten Begroting Realisatie Realisatie 2012 2012 2011 Netto-omzet (7) 566.987 590.000 1.592.708 Lasten Algemene kosten Overige waardeveranderingen van vaste activa (8) 1.000.000 0 0 Afschrijvingen (9) 78.700 60.000 1.089.853 Overige bedrijfslasten (10) 155.065 112.000 120.566 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (11) (66.959) 0 (65.513) Rentelasten en soortgelijke lasten (12) 171.519 170.000 178.110 1.338.325 342.000 1.323.016 Saldo (771.338) 248.000 269.692 2012 2011 Resultaatbestenuning Overige reserves (771.338) 269.692
VAN ZWOL WIJNTJS 3 KASSTROOMOVRZ1CHT 2012 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat (666.778) Aanpassingen voor: Afschrijvingen 78.700 Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen (212.481) Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) 122.344 Kasstroom uit bedrijfsoperaties (678.215) Rentelasten (104.560) Kasstroom uit operationele activiteiten (782.775) Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa (702.713) Waarderingsverschillen materiële vaste activa 1.000.000 Kasstroom uit investeringsactiviteiten 297.287 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afname overige vorderingen 1.500.000 Aflossing schulden aan kredietinstellingen (196.768) Kasstroom uit financieringsactiviteiten 1.303.232 2012 817.744 Samenstelling geldmiddelen 2012 Liquide middelen per 1 januari 104.509 Mutatie liquide middelen 817.744 Geldmiddelen per 31 december 922.253
VAN ZWOL! WIJNTJS 4 GRONDSLAGN VOOR WAARDRING N RSULTAATBPALING ALGMN GRONDSLAGN VOOR D OPSTLLING VAN D JAARRKNING De jaarrekening is ingericht in overeenstemming met de Richtlijn Cl van de Richtlijnen van de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGN VOOR D WAARDRING VAN ACTIVA N PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde en verminderd met eventuele bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte afwaarderingen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht op de vorderingen. Deze afwaarderingen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGN VOOR RSULTAATBPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
e VAN ZWOL WIJNTJS Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffmgswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
e VAN ZWOLIWIJNTJS 5 TOLICHTING OP D BALANS PR 31 DCMBR 2012 ACTIVA VAST ACTIVA Gebouwen en - terreinen Inventaris -lerontwikkelink Totaal Boekwaarde per 1 januari 2012 Aanschaffingswaarde 3.960.772 1.529.602 652.140 6.142.514 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen (1.812.438) (1.520.502) 0 (3.332.940) 2.148.334 9.100 652.140 2.809.574 Mutaties Investeringen 1.204 0 701.509 702.713 Afschrijvingen (77.400) (1.300) 0 (78.700) Waarderingsverschillen 0 0 (1.000.000) (1.000.000) (76.196) (1.300) (298.491) (375.987) Boekwaarde per 31 december 2012 Aanschaffingswaarde 3.961.976 1.529.602 1.353.649 6.845.227 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen (1.889.838) (1.521.802) (1.000.000) (4.411.640) Boekwaarde per 31 december 2012 2.072.138 7.800 353.649 2.433.587 Afschrijvingspercentages Gebouwen en -terreinen 2-5 Inventaris 5 Herontwikkeling 0 De verzekerde waarde van de panden bedraagt 10.586.030 (peildatum 2010). De verwachte nog te maken kosten voor de verbouwing van het pand zijn begroot op 11,7 miljoen waardoor de totale boekwaarde van gebouwen en terreinen uitkomt op 15,1 miljoen. De verwachte realiseerbare waarde is echter 13,9 miljoen. Het verschil tussen de verwachte boekwaarde en de verwachte gerealiseerde waarde bedraagt derhalve 1,2 miljoen. Rekening houdend met kwantitatieve en kwalitatieve uitgangspunten heeft dit geresulteerd in een bijzondere waardevermindering van 1,0 miljoen voor het boekjaar 2012. Bij het bepalen van de realiseerbare waarde is de bedrijfswaarde toegepast en is een disconteringsvoet van 5,8% gehanteerd.
VAN ZWOL WIJNTJS 31-12-2012 31-12-2011 1. Financiële vaste activa Lening u/g Stichting St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Beleggingen 1.500.000 VLOTTND ACTIVA 2. Vorderingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Stichting St. Pieters & Bloklands Gasthuis - Verzorgingshuis 0 1.356.134 Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Lening u/g Stichting St. Pieters en Bloklands Gasthuis - Beleggingen 1.500.000 Rente lening u/g Stichting St. Pieters Bloklands Gasthuis Beleggingen 236.059 174.559 Diversen 7.115 0 1.743.174 174.559 3.Liquide middelen ABN AMRO Banlc N.V., Zakenrekening 19.373 23.813 ABN AMRO Bank N.V., Topdeposito 535 29.085 ABN AMRO Bank N.V., Ondememerspaarrekening 900.000 0 Bank Nederlandse Gemeente, rekening-courant 2.345 51.611 922.253 104.509
VAN ZWOLIWIJNTJS PASSIVA 31-12-2012 31-12-2011 4. IGN VRMOGN Overige reserves 474.032 1.245.370 Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestenuning boekjaar Stand per 31 december 2012 2011 1.245.370 975.678 (771.338) 269.692 474.032 1.245.370 5. LANGLOPND SCHULDN Schulden aan kredietinstellingen 31-12-2012 31-12-2011 e 3.927.320 4.132.155 Schulden aan kredietinstellingen Lening 1 2012 2011 Stand per 1 januari 4.328.924 4.517.942 Aflossing (196.768) (189.018) Stand per 31 december 4.132.156 4.328.924 Aflossingsverplichting komend boekjaar (204.836) (196.769) Langlopend deel per 31 december 3.927.320 4.132.155 Op 2 april 1987 is een langlopende hypothecaire lening ontvangen van N.V. Bank voor Nederlandsche Gemeenten ad 6.579.813. De restant lening groot 5.041.490 is per 2 maart 2007 geherfinancierd tegen 4,1%. Aflossing geschiedt in 9 jaar op basis van annuïteiten en één slottermijn van 3.261.032. De slottermijn zal automatisch worden afgelost door een nieuwe langlopende hypothecaire lening met een looptijd van 10 jaar. Als aanvullende zekerheid is mede gesteld de onvoorwaardelijke garantie van de Gemeente Amersfoort. r is met rente en kosten een garantie verleend op het verzorgingshuis van in totaal 9.218.318.
O 0 VAN ZWOLIWIJNTJS ACCOUNTANTS & BLAST1NGADVISURS 6. KORTLOPND SCHULDN Aflossingsverplichtingen langlopende schulden 31-12-2012 31-12-2011 Leningen 204.836 196.769 e Crediteuren Crediteuren 0 47.600 Schulden aan groepsmaatschappijen Stichting St. Pieters & Bloklands Gasthuis - Beleggingen 159.124 164.875 Stichting St. Pieters & Bloklands Gasthuis - Verzorgingshuis 178.217 0 337.341 164.875 Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Accountantskosten 2.340 2.340 Rente- en bankkosten 141.103 147.419 Huisvestingskosten 11.797 8.248 Overige schulden 245 0 155.485 158.007
e VAN ZWOL WI J N TJ S 6 TOLICHTING OP D STAAT VAN BATN N LASTN OVR 2012 7. Netto-omzet Realisatie 2012 Begroting 2012 Realisatie 2011 Reguliere huur 566.987 590.000 557.729 xtra huur inzake afschrijvingen o 0 987.379 xtra huur inzake asbest verwijdering 0 0 47.600 8. Overige waardeveranderingen van vaste activa 566.987 590.000 1.592.708 Bijzondere waardeveranderingen materiële vaste activa 1.000.000 0 0 9. Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen en -terreinen 77.400 60.000 1.088.553 Inventaris 1.300 1.300 10.0verige bedrijfslasten 78.700 60.000 1.089.853 Huisvestingslasten 87.035 40.000 108.494 Algemene lasten 68.030 72.000 12.072 Huisvestingslasten 155.065 112.000 120.566 Gas water licht 53.638 25.000 16.608 Onderhoud onroerend goed 18.674 5.000 73.112 Overige vaste lasten onroerend goed 14.723 7.500 7.747 Opstal en glasverzekering o 2.500 9.324 Overige huisvestingslasten o o 1.703 Algemene lasten 87.035 40.000 108.494 Giften 60.000 60.000 o Accountantslasten 925 3.000 2.500 Advieslasten 5.982 o o Beheerskosten 523 9.000 8.162 Contributies en abonnementen 259 o 27 Overige algemene lasten 341 o 1.383 68.030 72.000 12.072
VAN ZWOL WIJ N TJS Financiële baten en lasten 11.Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Realisatie 2012 Begroting 2012 Realisatie 2011 e e e Rente bank 5.459 0 4.013 Rente lening u/g 61.500 0 61.500 12.Rentelasten en soortgelijke lasten 66.959 0 65.513 Rente en kosten bank (348) 0 (240) Rente lening o/g (171.171) (170.000) (177.870) (171.519) (170.000) (178.110)
I VAN ZWOLIWIJNTJS OVRIG GGVNS
e VAN ZWOL WIJ NTJ S OVRIG GGVNS Aan de bestuurders van 1 CONTROLVRKLARING VAN D ONAFHANKLIJK ACCOUNTANT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2012 van te Amersfoort bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor _het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. en controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdruldcing te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. en controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van te Amersfoort per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven.
VAN ZWOL WIJ NTJS Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2: 391 lid 4 BW. Amersfoort, 5 maart 2013 Van Zwol Wijntjes Accountants en Adviseurs B.V. R.J. Kaifka genaamd Dengler RA