Wijzigingsoverzicht Versie Sdu Belasting Office

Wijzigingsoverzicht Versie Sdu Belasting Office 13.03.1340 Dit document betreft de wijzigingen ten opzichte van de versie SBO 13.03.1330 Om het gebruiksgemak van Sdu Belasting Office te vergroten, raden wij u aan het wijzigingsoverzicht door te nemen en zonodig te verspreiden onder de (andere) gebruikers. Wij wijzen u erop dat de nieuwe functies in Sdu Belasting Office tevens beschreven zijn in het handboek, zie de map Wat is nieuw vanaf deze versie. Opbouw van het wijzigingsoverzicht: 1. Nieuw in deze versie van Sdu Belasting Office; 2. Wijzigingen in de aangifte inkomstenbelasting 2014; 3. Wijzigingen in de aangifte inkomstenbelasting 2013; 4. Wijzigingen in de VA IB 2015; 5. Wijzigingen in de VA IB 2014; 6. Wijzigingen in de aangifte vennootschapsbelasting 2013; 7. Wijzigingen in de Jaarstukken 2014; 8. Wijzigingen in de Toeslagen 2015; 9. Overige wijzigingen en aanpassingen. 1. Nieuw in deze versie van Sdu Belasting Office Met de levering van deze release is het volgende bewerkstelligd: Aangifte inkomstenbelasting 2014 (F-biljet) Verzoek voorlopige aanslag/teruggave inkomstenbelasting 2015 (VA IB 2015) Toeslagen 2015. Aangifte inkomstenbelasting 2014 (F biljet) Met de levering van deze release krijgt u de beschikking over het F biljet 2014. U kunt derhalve na installatie van deze release aangiften inkomstenbelasting 2014 voor het F biljet opstellen en op papier indienen. Het F biljet 2014 kunt u vanaf de februari release (2015) elektronisch indienen bij de Belastingdienst. 1

Verzoek voorlopige aanslag/teruggave inkomstenbelasting 2015 (VA IB 2015) Met deze release beschikt u over de voorlopige aanslag IB 2015. Met dit onderdeel kunt u een voorlopige aanslag of voorlopige teruggave IB 2015 aanvragen of wijzigen. In deze release zijn de rekencijfers 2015 verwerkt voor zover deze bekend waren ten tijde van levering van de release. Dit houdt in dat u de module VA IB 2015 kunt gebruiken om een verzoek voorlopige aanslag/teruggaaf in te dienen op basis van de gegevens van uw cliënt, maar dat de fiscale berekeningen (fiscaal rapport) mogelijk nog niet uitgaan van de juiste rekencijfers. Zodra de rekencijfers 2015 definitief vast staan, voeren wij de aanpassingen zo snel mogelijk door in ons programma. Toeslagen 2015 De module Toeslagen 2015 leveren wij uit met deze release. De meeste rekencijfers toeslagen 2015 waren ten tijde van deze release nog niet bekend. Dit houdt in dat u de module Toeslagen 2015 kunt gebruiken om een aanvraag/wijziging Toeslag 2015 in te dienen op basis van de gegevens van uw cliënt, maar dat de berekenende toeslagen (fiscaal rapport) nog veelal gebaseerd zijn op de rekencijfers 2014. Zodra de rekencijfers 2015 definitief vast staan, voeren wij de aanpassingen zo snel mogelijk door in ons programma. Wij attenderen u erop dat de toeslagen 2015 per 1 november 2014 elektronisch verzonden kunnen worden middels SBO. De Belastingdienst stelt namelijk de poort Toeslagen per 1 november 2015 open. 2. Wijzigingen in de aangifte inkomstenbelasting 2014 Berekening uitbetaling heffingskorting (8.9/8.9a Wet IB) De berekening uitbetaling heffingskorting minstverdienende partner in de aangifte IB 2014 is aangepast aan de jaarlijks wijzigende afbouw. Persoonsgebonden aftrek: uitgaven specifieke zorgkosten Op het scherm Uitgaven voor specifieke zorgkosten 1 zijn de volgende twee velden verwijderd in verband met wetswijziging per 1 januari 2014: uitgaven voor woningaanpassingen en uitgaven voor overige aanpassingen. Heffingskorting: algemene heffingskortingen De vraag op het scherm algemene heffingskortingen Uw inkomen uit Nederland en het 2

3 oktober 2014 buitenland voor toepassing van art. 8.9a Wet IB 2011 (indien u niet koos voor behandeling als binnenlands belastingplichtige) is gewijzigd naar Uw inkomen uit werk en woning uit Nederland en het buitenland voor toepassing van art. 8.9a Wet IB 2011 (indien u niet koos voor behandeling als binnenlands belastingplichtige). Reisaftrek openbaar vervoer: ontvangen vergoeding voor het openbaar vervoer Het veld ontvangen vergoeding voor het openbaar vervoer op het scherm Reisaftrek openbaar vervoer mag voortaan geen negatieve bedragen meer bevatten. Dit is aangepast conform de voorwaarden van de Belastingdienst. Persoonsgebonden aftrek: kwijtgescholden durfkapitaal Op het scherm Kwijtgescholden durfkapitaal mag in een specificatie voor het veld Verlies voortaan een negatief bedrag worden ingevuld. De som van deze bedragen moet echter nog steeds een positief bedrag zijn. Box 1: premies voor lijfrenten en inkomensvoorzieningen Op het scherm Premies voor lijfrenten en inkomensvoorzieningen zijn een aantal wijzigingen doorgevoerd conform wijzigingen van de Belastingdienst: Tabblad Premies lijfrenten 1: o Bij Premies die zijn betaald om een pensioentekort aan te vullen mag er voortaan op specificatieniveau een negatieve waarde worden ingevuld, zolang het totaal positief blijft. o Het (berekende) veld Omzetting oudedagsreserve in lijfrente welke wordt opgenomen in het inkomen mag voortaan alleen een nul of positieve waarde bevatten. Tabblad Premies lijfrenten 2: o Het veld Premies voor lijfrenten voor een meerderjarig invalide (klein)kind mag voortaan alleen een nul of positieve waarde bevatten; o Het veld Premies voor periodieke uitkeringen bij invaliditeit, ziekte of ongeval mag voortaan alleen een nul of positieve waarde bevatten; o Het veld Premies voor vrijwillige bijdragen Anw betaald aan de Sociale Verzekeringsbank (SVB) is verwijderd. Persoonsgebonden aftrek: kosten monumentenpanden Wegens het vervallen van de overgangsregeling zijn bij dit onderdeel alle velden/verwijzingen naar de overgangsregeling verwijderd. Box 1: negatieve persoonsgebonden aftrek Met ingang van deze release geldt voor alle onderdelen op dit scherm dat negatieve waarden mogen worden ingevuld, zolang het totaal bedrag positief is. Persoonsgebonden aftrek: studiekosten en andere scholingsuitgaven Conform wijzigingen van de Belastingdienst is een deel van dit scherm herzien. De opgave

4 oktober 2014 van de prestatiebeurs welke definitief niet wordt omgezet in een gift wordt in een aparte tabel gedaan. Wij verwijzen u voor meer specifieke informatie omtrent deze verwerking hiervan naar het handboek (oproepbaar in SBO onder het?-icoontje of F1). Persoonsgebonden aftrek: aftrek giften Aan de specificaties periodieke giften culturele instellingen en overige periodieke giften zijn de velden RSIN instelling en Transactienummer toegevoegd. Opgave van deze gegevens is alleen verplicht wanneer een (overige) periodieke gift gespecificeerd wordt ingevuld. Box 1: scherm eigenwoning Het eigen woning-scherm is aangepast. Op het scherm zijn nieuwe elementen geïntroduceerd in de specificatie eigenwoningforfait en in de specificatie eigenwoningschuld: percentage aandeel aangever, partner voordelen uit eigenwoning en aandeel aangever en partner aftrekposten eigenwoning. Meer informatie hierover kunt u vinden in ons handboek (F1 of?-icoontje in de grijze werkbalk). Persoonsgebonden aftrek: kosten monumentenpanden Er zijn diverse velden verwijderd: periode aandeel, percentage gerechtigdheid en de velden die betrekking hadden op de kosten monumentenpanden. Ter vervanging zijn geïntroduceerd; aftrekbaar bedrag monumentenpanden, huisnummer, toevoeging, postcode en monumentnummer. 3. Wijzigingen in de aangifte inkomstenbelasting 2013 Rapportage ZvW: afdrukken i.g.v. bijdrage-inkomen van nihil Eerder werd de rapportage Zvw niet meer afgedrukt terwijl er wel informatie was ingevuld in de betreffende onderdelen. Met name wanneer sprake was van een negatief inkomen en het bijdrage-inkomen op nihil werd gesteld, werd de rapportage ZvW niet gedrukt. Dit is met deze release hersteld. Gekoppelde O biljetten: opslaan wijzigingen Voorheen kwam het voor dat wijzigingen niet werden opgeslagen wanneer in geval van gekoppelde O biljetten (fiscaal partners) van het scherm van de onderneming van de ene partner naar het scherm van de onderneming van de andere partner werd genavigeerd. Dit is met deze release aangepast. F-biljet: afwijkende periode premieplicht ten onrechte gevuld Met ingang van deze release is een bug verholpen waarbij in geval van een F-biljet onterecht de afwijkende periode premieplicht (verzekeringsperiode premie volksverzekeringen) werd gevuld en opgenomen in het elektronisch bericht aangifte IB. Hierdoor berekende de Belastingdienst ten onrechte het premie-deel van de heffingskortingen tijdsevenredig. Deze bug deed zich voor sinds de afgelopen juni-release en is nu verwijderd.

4. Wijzigingen in de VA IB 2015 Dividend of rente over buitenlandse tegoeden Met ingang van deze release moet het bankrekeningnummer worden opgegeven van de bronheffing die wordt ingehouden op spaarrente op grond van de Europese Spaarrenterichtlijn. Zorgverzekeringswet In het veld Inkomen waarover u vermindering verzoekt op tab Zorgverzekeringswet 2 mag met ingang van deze release een negatieve waarde worden opgegeven conform wijzigingen van de Belastingdienst. Inkomen uit aanmerkelijk belang In de VA IB 2015 is het scherm Inkomen uit aanmerkelijk belang uitgebreid. De Belastingdienst vraagt namelijk voortaan de reguliere voordelen uit aanmerkelijk belang en de vervreemdingsvoordelen aanmerkelijk belang apart uit. Eigen woning Conform wijzigingen aan de kant van de Belastingdienst zijn aan dit scherm twee velden toegevoegd: het deel van het totaal inkomsten (eigenwoning) dat u toerekent aan uzelf en het deel van het totaal aftrekposten dat u toerekent aan uzelf. In geval van fiscaal partnerschap berekent Sdu Belasting Office deze waarden automatisch op basis van de (handmatige) verdeling van inkomsten uit eigen woning. Heffingskortingen voor ouders Op dit scherm zijn de vragen met betrekking tot (verhoging) alleenstaande ouderkorting en ouderschapsverlofkorting vervallen. Deze heffingskortingen zijn namelijk afgeschaft per 1 januari 2015. Buitenlands belastingplichtige: buitenlands inkomen uit arbeid Conform wijzigingen van de Belastingdienst kan voor een buitenlands belastingplichtige geen buitenlands inkomen uit tegenwoordige en/of vroegere arbeid meer worden ingevuld. Voor een buitenlands belastingplichtige is dit scherm niet meer zichtbaar. Buitenlands belastingplichtige: reisaftrek Wanneer voor een buitenlands belastingplichtige een reisaftrek wordt opgegeven, dient voortaan ook het bedrag loon uit tegenwoordige arbeid (scherm inkomsten uit tegenwoordige dienstbetrekking) te worden meegestuurd. Kwalificerende buitenlandse belastingplicht Per 1 januari 2015 is in werking getreden de regeling kwalificerende buitenlandse belastingplicht (art. 7.8 Wet IB). Indien men voldoet aan de voorwaarden kan men op het scherm Inkomsten uit Nederland, wonen buitenland aangeven dat men voor deze regeling 5

in aanmerking komt. De keuzeregeling voor buitenlandse belastingplichtigen (art 2.5 Wet IB) is per 1 januari 2015 afgeschaft. In verband daarmee is vervallen de vraag kiest u voor behandeling als binnenlands belastingplichtige. Gegevens kwalificerende belastingplichtige Onder de map Gegevens kwalificerende belastingplichtige zijn twee nieuwe schermen geïntroduceerd. Op het scherm Inkomensgegevens belastingplichtige (en partner) worden de inkomensgegevens van een kwalificerende belastingplichtige (en eventueel diens partner) getoond. Dit scherm kan gebruikt worden ter beoordeling in hoeverre er voldaan is aan de 90% eis voor de kwalificerende buitenlandse belastingplicht. Op het scherm Berekening drempelinkomen en wereldverzamelinkomen in 2015 wordt het drempelinkomen en wereldverzamelinkomen van de belastingplichtige (en partner) getoond. Introductie import gegevens partner kwalificerende buitenlandse belastingplicht Ten behoeve van de beoordeling of er voldaan is aan de 90%-eis is de mogelijkheid geïntroduceerd om in de VA IB 2015 van de belastingplichtige de gegevens van de partner te importeren. In de VA IB 2015 treft u deze optie aan onder Extra (grijze werkbalk). Buitenlands belastingplichtige: scherm Voorkoming dubbele belasting Op dit scherm is de uitvraag naar Box III inkomen vervallen. Belastingberekening Box I: toegevoegd velden bijtelling art. 2.10/ 2.10a lid 2 Wet IB Op het scherm belastingberekening Box I is toegevoegd een veld voor het bedrag belasting art. 2.10/2.10a Wet IB. Buitenlandse belastingplichtige: Box III Voor een buitenlands belastingplichtige hoeven alleen de velden Tweede woning, in Nederland gelegen, Overige onroerende zaken, in Nederland gelegen en Overige bezittingen gevuld te worden. De overige velden zijn disabled conform de wet. 5. Wijzigingen in de VA IB 2014 Belastingberekening box 1, proportionele bijtelling ex. art. 2.10/2.10a, lid 2 Wet IB In de VA IB 2014 werd de bijtelling ex. art. 2.10/2.10a, lid 2 Wet IB door SBO berekend op basis van de totale kosten eigen woning. Met deze release is dit aangepast naar een proportionele bijtelling op basis van de kosten eigen woning die een persoon aan zichzelf toerekent, zodat voor de bijtelling in geval van fiscale partners de totale kosten niet twee keer in aanmerking worden genomen. 6

6. Wijzigingen in de aangifte vennootschapsbelasting 2013 Validatiemelding ontbreken omschrijving verrekeningsmethode op scherm buitenlandse resultaten (specificatie) Voorheen gaf SBO een verwarrende foutmelding wanneer er geen omschrijving was ingevuld voor het veld aftrek elders belast door verrekening van buitenlandse bronbelasting (verrekeningsmethode) op het scherm buitenlandse resultaten (specificatie). Met deze release wordt er een meer heldere validatiemelding gegenereerd. Opgaaf Vpb C biljet 2013 Voorheen was het niet in alle gevallen mogelijk om alle vragen van het onderdeel Opgaaf in te vullen. Met deze release is het mogelijk gemaakt om het hele onderdeel onder alle omstandigheden in te kunnen vullen. Opgaaf Algemene gegevens 2: vraag verruiming verliesverrekening Met ingang van deze release is de vraag Kiest u er voor om de huidige achterwaartse verliesverrekening van één jaar te verlengen met twee extra jaren verwijderd van het scherm Algemene gegevens 2. De vraag betrof een tijdelijke crisismaatregel welke reeds is vervallen. 7. Wijzigingen in de Jaarstukken 2014 Saldo fiscale winstberekening: veld Overige buitengewone lasten 2014 Dit veld (het bedrag aan overige buitengewone lasten in het aangiftejaar na fiscale op- /afwaardering) op het scherm Buitengewone lasten mag voortaan geen negatieve bedragen meer bevatten. Dit hebben wij aangepast conform de voorwaarden van de Belastingdienst. 8. Wijzigingen in de Toeslagen 2015 Kinderopvangtoeslag: Toevoeging huisnummer kinderopvanginstelling Met ingang van deze release is het mogelijk om een toevoeging huisnummer op te geven van een kinderopvanginstelling. 9. Overige wijzigingen en aanpassingen Aanpassen uitstelstatus bij veranderen uitstel Met ingang van belastingconsulenten 2012 is er een nieuwe instelling opgenomen bij de jaarafhankelijke belastingconsulenten. Deze instelling Aanpassen uitstelstatus bij veranderen uitstel staat standaard aan. Indien een aangifte in de uitstel wordt opgenomen wordt de uitstelstatus leeg gemaakt (uitstel-tab van de aangifte). Indien een aangifte uit de 7

uitstelregeling wordt gehaald, dan wordt in dit veld de tekst Niet verkregen getoond. Indien deze instelling wordt uitgezet, dan blijft de huidige uitstelstatus bewaard ongeacht veranderingen met betrekking tot deze aangifte en de uitstelstatus. Aanslagen IB: veld Inkomstenbelasting box 1 In SBA s die zien op aangifte IB 2013 werd voorheen de belasting van box 1 helaas niet getoond op tabblad Bedragen 1. Dit hebben wij aangepast voor SBA s die na installatie van deze update binnenkomen; voor reeds ontvangen aanslagen is een aanpassing met terugwerkende kracht niet mogelijk. Aanslagen IB: koppeling SBA s met belastingconsulentnummer (becon) Bij reeds ontvangen SBA s was koppeling met een becon waarmee de aangifte is gedaan niet mogelijk, dit veld bleef dan ook niet ingevuld. Met deze release is dit aangepast. Beheer: velden Zichtbaar en Invoegen voor Vpb-rapport Bijlagen: Balans begin boekjaar In voorgaande releases was het voor dit rapport niet mogelijk om de vinkjes uit te schakelen voor de opties Zichtbaar en Invoegen. Dit is met deze release aangepast. Machtigingen: verwerking foutmeldingen MAU Het aanvragen van registraties van uw machtigingen voor serviceberichten aanslagen (SBA) in de periode waarin dat niet mogelijk was vanwege massaal automatisch uitbreiden van machtigingsregistraties, (MAU) resulteerde in terugkoppelberichten die niet correct verwerkt werden in SBO. Dit probleem werd eerder verholpen via een patch en is nu ook standaard in het pakket verwerkt. SBA: koppeling inkomende SBA s met becon-nummer Met ingang van deze release worden inkomende SBA s gekoppeld aan het becon-nummer waaronder de aangifte is ingediend. Deze koppeling kan niet retroactief worden gedaan voor SBA s die reeds in SBO zijn ingelezen. SBA: controle tegen aangifte Met ingang van deze release kunnen inkomende SBA s automatisch worden gecontroleerd zoals u dat gewend bent van de EKA-controle. Deze functionaliteit is deels nog in ontwikkeling. Wij adviseren onze gebruikers daarom oplettendheid te betrachten en eventuele bugs aan ons te melden zodat wij deze kunnen verhelpen. Aanslag status SBA: nieuwe status in behandeling toegevoegd De nieuwe status In behandeling is geïntroduceerd voor aanslagen IB, Vpb en OB. Deze kan men vinden onder Extra: Beheer : Applicaties: Belastingdienst: Categorieën. 8

Communicatie Vanaf deze versie is de communicatie naar de Belastingdienst met betrekking tot ontvangen van machtigingstatussen en SBA berichten, afgesplitst van de communicatie met betrekking tot de aangiftes. Met ingang van deze release zijn er bij berichtenverkeer vier menuopties aanwezig: Verzenden/Ontvangen berichten: daarmee wordt de volledige communicatie met Digipoort (XBRL) en Belastingdienst (BAPI) uitgevoerd; Verzenden berichten: hierbij worden alléén berichten verzonden naar Digipoort(XBRL) en Belastingdienst (BAPI). Let op: ook de initiële aanvraag van machtigingen wordt uitgevoerd; Ontvangen berichten: de terugkoppelingen en statusinformatie worden ontvangen en verwerkt; Ontvangen SBAs en machtigingen berichten: Hiermee worden de SBA-berichten ontvangen maar ook statusinformatie omtrent de machtigingen. Echter, deze communicatie zal alsnog slechts een keer per dag plaatsvinden. De nieuwe optie Ontvangen SBA en machtiging berichten is ook beschikbaar middels SBOTask. Het commando hiervoor is: SBOTask.exe bapi sba_en_machtigingen 9