Wijzigingsoverzicht Versie SBO

Transcriptie

1 Wijzigingsoverzicht Versie SBO Dit document betreft de wijzigingen ten opzichte van de versie SBO Om het gebruiksgemak van Sdu Belasting Office te vergroten, raden wij u aan het wijzigingsoverzicht door te nemen en zonodig te verspreiden onder de (andere) gebruikers. Wij wijzen u erop dat de nieuwe functies in Sdu Belasting Office tevens beschreven zijn in het handboek, zie de map Wat is nieuw vanaf deze versie. Opbouw van het wijzigingsoverzicht: 1. Nieuw in deze versie van Sdu Belasting Office; 2. Wijzigingen in de aangifte Inkomstenbelasting 2012 en Voorlopige Aanslag 2013 en Jaarstukken 2012; 3. Overige wijzigingen en aanpassingen 4. Known issues 1. Nieuw in deze versie van Sdu Belasting Office Module toeslagen: onderdelen huurtoeslag en kindgebonden budget; Module toeslagen 2013; XBRL formaat Vpb; Aangifte inkomstenbelasting 2012 (F biljet) en voorlopige aanslag IB 2013 Module toeslagen: onderdelen huurtoeslag en kindgebonden budget Met deze release complementeren wij de module toeslagen met de onderdelen huurtoeslag en kindgebonden budget (t.b.v. jaar 2012). U kunt nu met Sdu Belastingoffice ook voor deze twee toeslagsoorten de aanvragen en wijzigingen regelen. 1

2 Wij verwijzen u naar het handboek SBO voor een invoerinstructie en beschrijving van de mogelijkheden van de onderdelen huurtoeslag en kindgebonden budget van onze toeslagen module. Module toeslagen 2013 Wij hebben de te leveren onderdelen voor de oktober release uitgebreid met de module toeslagen voor het nieuwe jaar. Met deze release wordt daarmee de module voor 2013 ter beschikking gesteld. Ten tijde van deze release zijn de cijfers voor 2013 nog niet (voledig) bekend. Op dit moment worden de cijfers vor 2012 nog toegepast. XBRL formaat Vpb Met het verschijnen van deze release is het berichtenverkeer van de Vpb 2011 module ook aangepast aan het XBRL formaat. In de juni release is het berichtenverkeer voor de IB module reeds aangepast aan het XBRL formaat. Zoals wij u eerder hebben geïnformeerd, verlangt de Belastingdienst van alle softwareontwikkelaars een testperiode met enkele pilotgebruikers per software ontwikkelaar. In verband hiermee is het XBRL formaat momenteel enkel nog beschikbaar voor onze pilotgebruikers. Met de februari release (februari 2013) zal het nieuwe aanleverkanaal voor zowel de aangiften IB 2012 als de aangiften Vpb 2012 in XBRL formaat regulier ter beschikking worden gesteld. Aangifte inkomstenbelasting 2012 (F biljet) en voorlopige aanslag IB 2013 Met de levering van deze release krijgt u de beschikking over het F biljet voor het jaar U kunt derhalve na installatie van deze release aangiften inkomstenbelasting 2012 voor het F biljet opstellen. Het F biljet 2012 kunt u met de release van februari 2013 elektronisch indienen bij de Belastingdienst. Ook beschikt u met het verschijnen van deze release over de voorlopige aanslag IB Zoals u gewend bent, kunt u met dit onderdeel een voorlopige aanslag / voorlopige teruggaaf aanvragen of wijzigen. Ten aanzien van de voorlopige aanslag IB 2013 merken wij op dat ten tijde van de ontwikkeling van dit onderdeel, de (exacte) rekencijfers van bepaalde inkomstenbelastingregelingen niet (voldoende) vast stonden. Wij noemen in dit verband met name de regeling doorwerkbonus. De huidige regeling doorwerkbonus wordt per 1 januari 2013 afgeschaft. Aangezien de nieuwe regeling doorwerkbonus (Deelakkoord bij formatie nieuwe regering) bij de ontwikkeling van deze release echter niet voldoende duidelijk was, hebben wij ervoor gekozen om geen doorwerkbonus te laten berekenen in de voorlopige aanslag IB Uiteraard zullen wij dit onderdeel aanpassen met de december 2

3 release, ervan uitgaande dat de regeling doorwerkbonus dan voldoende uitgekristalliseerd is. 2. Wijzigingen in de aangifte Inkomstenbelasting 2012 en Voorlopige Aanslag 2013 en Jaarstukken 2012 Hieronder treft u de wijzigingen aan voor de aangifte Inkomstenbelasting 2012, de Voorlopige Aanslag 2013 en de jaartukken I. Aangifte inkomstenbelasting 2012 (F biljet) II. Voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2013 III. Jaarstukken 2012 I. Aangifte inkomstenbelasting 2012 (F biljet) Box III, heffingsvrij vermogen Het onderdeel heffingsvrij vermogen (Box III) is aangepast aan het feit dat per 1 januari 2012 het heffingsvrij vermogen kinderen is komen te vervallen. In verband met deze wetswijziging vervallen ook bij de berekening van de grondslag voordeel uit sparen en beleggen het veld toeslag heffingsvrij vermogen minderjarige kinderen en het veld vermogen na aftrek i.v.m. minderjarige kinderen. Bedrag zelfstandigenaftrek Met ingang van 1 januari 2012 is het bedrag van de zelfstandigenaftrek niet langer afhankelijk van de winst, maar geldt een vast bedrag van Deze wetswijziging is doorgevoerd in de specificatie zelfstandigenaftrek (onderdeel ondernemersaftrek). Jaarruimte lijfrentepremie aftrek Bij het tabblad jaarruimte van het onderdeel jaarruimte lijfrentepremie aftrek is in verband met het vervallen van de spaarloonregeling het veld in (jaar) vrijwillig betaalde pensioenpremies in een werknemersspaarregeling verwijderd. Beginscherm aangifte IB 2012, tabblad aangifte IB 2012 In het beginscherm van de aangifte IB 2012, tabblad aangifte IB 2012 zijn twee nieuwe vragen toegevoegd: Is de opgelegde voorlopige aanslag in overeenstemming met de verwachting over het aangiftejaar 2013? en Of geldt het bovenstaande niet en is de afwezigheid van een voorlopige aanslag in overeenstemming met de verwachting van het aangiftejaar 2013?. Deze gegevens gaan mee in het elektronisch bericht aangifte. NB: De Belastingdienst heeft er voor gekozen deze twee vragen in het bericht te combineren tot één enkele "J" en "N" vraag. Dit houdt in dat, indien de tweede vraag met "J" is beantwoord, dit in het bericht wordt vertaald als "N" 3

4 Bijzondere situaties: specificatie afgezonderd particulier vermogen De kwalificerings vragen voor het vullen van de specificatie afgezonderd particulier vermogen zijn aangevuld met de vraag Of heeft u een transactie verricht met, een betaling gedaan aan of een uitkering ontvangen van een APV?. Daarnaast zijn de in de specificatie op te geven elementen van het afgezonderd particulier vermogen uitgebreid. Persoonsgebonden aftrek: specificatie monumentenpanden Vanwege de per 1 januari 2012 vervallen mogelijkheid voor de aftrek van eigenaarslasten en afschrijvingen, zijn de velden eigenaarslasten en afschrijving komen te vervallen. Er bestaat een overgangsregeling voor onderhoudskosten. In verband hiermee zijn diverse velden aan de specificatie toegevoegd. Persoonsgebonden aftrek: specificatie giften In verband met de wetswijzigingen Geefwet is de specificatie giften gewijzigd en uitgebreid. Box III, bezittingen, specificatie bank en spaartegoeden in het buitenland Aan de specificatie bank en spaartegoeden in het buitenland is het veld bankrekening toegevoegd. Bijzondere situatie: Box III vrijstellingsmethode Aan de specificatie Box III vrijstellingsmethode zijn twee nieuwe velden toegevoegd, te weten het veld bezit en het veld schuld. II. Voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2013 Box I: periodieke uitkeringen of andere inkomsten De specificatie periodieke uitkeringen of andere inkomsten (2012) is gesplitst voor ieder daar aangegeven onderdeel in aparte specificaties. Box III: heffingsvrij vermogen Het onderdeel heffingsvrij vermogen (Box III) is aangepast aan het feit dat per 1 januari 2012 het heffingsvrij vermogen kinderen is komen te vervallen. In verband met deze wetswijziging vervallen bij de berekening van de grondslag voordeel uit sparen en beleggen het veld toeslag heffingsvrij vermogen minderjarige kinderen en het veld vermogen na aftrek i.v.m. minderjarige kinderen. Box I: tegelijkertijd twee of meer banen of uitkeringen De vraag Geschatte loonheffing voorlopige aanslag is verplaatst van de specificatie tegelijkertijd twee of meer banen of uitkeringen naar een nieuwe specificatie, namelijk: Afwijkende loonheffing voorlopige aanslag. Box I: inkomsten uit vroegere dienstbetrekking Aan de specificatie inkomsten uit vroegere dienstbetrekking is een nieuw veld toegevoegd voor het belastbaar voordeel uit vitaliteitssparen. Premie inkomen (buitenlands belastingplichtige) In verband met de per 1 januari 2013 ingevoerde regeling Vitaliteitssparen, zijn aan het onderdeel premie inkomen het veld inkomsten uit vitaliteitssparen en het veld uitgaven vitaliteitssparen toegevoegd. 4

5 Levensloopverlofkorting Aan de specificatie levensloopverlofkorting is een nieuw veld toegevoegd voor het bedrag van de levensloopverlofkorting bij omzetting van de levensloopverlofregeling naar de vitaliteitsregeling. III. Jaarstukken 2012 Specificatie herinvesteringsreserve Van de specificatie herinvesteringreserve is de naam van het veld boekwaarde gewijzigd in boekwaarde op vervreemdingsmoment. Buitenlandse resultaten: vrijstelling wegens buitenlandse winst Van de specificatie vrijstelling wegens buitenlandse winst is de naam van het veld winst in euro s of functionele valuta gewijzigd in winst in euro. Agrarische ondernemer: vervreemding grond, erf en/of ondergrond van opstallen De redigatie van de vragen opgenomen onder Vervreemding grond, erf en/of ondergrond van opstallen is gewijzigd. Algemene gegevens De vraag Zijn er in (boekjaar) onroerende zaken vanuit het privévermogen ingebracht of aan de onderneming onttrokken? is gesplitst in twee vragen, te weten: Zijn er in (boekjaar) onroerende zaken aan de onderneming onttrokken? en Zijn er in (boekjaar) onroerende zake vanuit het privévermogen ingebracht? Balans passiva zijde: totaal langlopende schulden Het veld totaal langlopende schulden kan alleen met een positief bedrag gevuld worden. Balans activa: langlopende vordering op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Het veld langlopende vordering op maatschappijen waarin wordt deelgenomen, kan alleen met een positief bedrag gevuld worden. Specificatie bijtelling auto In de specificatie bijtelling auto is een nieuwe vraag opgenomen Gebruikt u 1 of meer (bestel)auto s die in de onderneming aanwezig zijn ook privé? Investeringsregelingen: research en developmentaftrek In verband met de nieuwe wetgeving research en developmentaftrek (3.52a Wet IB), is bij het tabblad investeringen, een nieuw veld opgenomen voor research en developmentaftrek. Het bedrag waarmee dit veld gevuld is, wordt doorgezet naar het nieuwe veld research en developmentaftrek van het onderdeel investeringsregelingen bij het mapje totalen. 5

6 3. Overige wijzigingen De volgende wijzigingen en aanpassingen hebben plaatsgevonden in de onderstaande rubrieken. Wij merken op deze plaats op dat wij hebben getracht om de meest belangrijke aanpassingen ( bugs & changes ) in deze release mee te nemen. Wij doen onze uiterste best om de nog openstaande aanpassingen zo spoedig mogelijk door te voeren. I. Aangifte inkomstenbelasting 2011 II. Voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2012 III. IV. Rapportage Overige wijzigingen I. Aangifte inkomstenbelasting 2011 Persoonsgebonden aftrek: uitgaven monumentenpand: maximale bedrag afschrijving In de voorgaande versie van Sdu Belastingoffice was het maximale bedrag afschrijving monumentenpand gesteld op Dit is nu gewijzigd in M biljet met staking onderneming: stakingsaftrek In het M biljet met onderneming werd de stakingsaftrek ten onrechte niet in aanmerking genomen bij de berekening van het belastbaar bedrag winst uit onderneming. Dit is nu aangepast. Leeftijd jongste kind in elektronisch bericht aangifte Bij een gekoppelde aangifte (met een niet verdienende partner), kon er zich een fout voordoen met betrekking tot de weergave van de geboortedatum van het jongste kind in het elektronisch bericht aangifte. Hierdoor kwam het voor dat ten onrechte niet het gehele bedrag van de algemene heffingskorting werd toegekend aan de niet verdienende partner of de heffingskorting voor ouders ten onrechte niet werd toegekend. Uitbetaling algemene heffingskorting minstverdienende partner De specificatie voorlopige / verplichte aanslag (onder mapje Belastingberekening) is nu zo aangepast dat indien het veld bedrag van de voorlopige teruggave algemene heffingskorting gevuld is, het mogelijk is om een vinkje te zetten bij de vraag Verzoekt u om uitbetaling van algemene heffingkorting bij de voorlopige aanslag? Indien deze vraag aangevinkt is, wordt het veld verzamelinkomen partner en het veld inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen verschuldigd door partner automatisch gevuld. Deze velden gaan 6

7 mee in het elektronisch bericht aangifte en zijn benodigd voor de toekenning van de uitbetaling algemene heffingskorting aan de minstverdienende partner. N.B.: U dient de vraag Verzoekt u om uitbetaling van algemene heffingskorting bij de voorlopige aanslag ook met Ja te beantwoorden, indien de uitbetaling al heeft plaatsgevonden middels een reeds opgelegde voorlopige aanslag en u deze voorlopige aanslag wil handhaven. Indien u deze vraag (in deze situatie) met Nee zou beantwoorden, zal de Belastingdienst de heffingskorting uitbetalen bij definitieve aanslag en wordt de reeds uitbetaalde heffingskorting bij voorlopige aanslag teruggevorderd! II. Voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2012 Berekening arbeidskorting en doorwerkbonus bij ROW arbeid De arbeidskorting en doorwerkbonus werden berekend zonder rekening te houden met de van de opbrengsten uit overige werkzaamheden door arbeid aftrekbare kosten en lasten. Dit is aangepast. Berekening loonheffing bij levensloopverlofkorting De loonheffing werd berekend zonder rekening te houden met de ingevoerde levensloopverlofkorting. Dit is aangepast. Toepassing ouderenkorting bij berekening loonheffing In het geval een belastingplichtige met leeftijd 65+ een verzamelinkomen van meer dan aangaf in de aanvraag voorlopige aanslag/teruggave, werd ten onrechte de ouderenkorting niet toegepast bij de berekening van de loonheffing. Dit is aangepast (conform de handelswijze van de Belastingdienst). III. Rapportage Bijlagen Vpb 2011, balans activa, veld Overige financiële activa Het rapport bijlagen Vpb 2011, balans activa, toonde voor het veld overige financiële vaste activa het bedrag commercieel begin jaar in plaats van het bedrag fiscaal begin jaar. Dit is aangepast. Fiscaal rapport doortellend / opsommend IB 2011: ouderentoeslag In het fiscaal rapport doortellend / opsommend IB 2011 werd eerder de ouderentoeslag ook getoond bij de belastingberekening Box III van een fiscaal partner welke jonger was dan 65 jaar. Dit is zo aangepast dat de ouderentoeslag in die situatie nu niet meer getoond wordt. Fiscaal rapport IB 2012 verkort Het fiscaal rapport IB 2012 verkort (welke voor het M biljet gebruikt wordt en nu nog niet beschikbaar is), staat gepland voor een volgende release 7

8 IV. Overige wijzigingen Aanpassing percentage heffingsrente 4 e kwartaal 2012 Met deze release is de heffingsrente voor het vierde kwartaal van het jaar 2012 opgenomen. Het percentage bedraagt 2,25% Vermogensvergelijking 2010 en 2011 Het veld WAZ voorgaande jaren betaald in (jaar) was ten onrechte niet handmatig vulbaar. Dit is nu wel het geval. Ook in de vermogensvergelijking 2012 kan dit veld handmatig gevuld worden. Conversie IB aangifte : foutmelding onbekende fout tijdens conversie Indien de gegevens van een aangifte IB 2010 waarvan de specificatie buitenlandse (reguliere) voordelen uit aanmerkelijk belang is gevuld, werden geconverteerd naar een aangifte IB 2011, werd de volgende foutmelding gegeven: onbekende fout tijdens conversie. Dit is aangepast in deze release. Afhandelen aanvraag/wijziging toeslag Binnen de module toeslagen is het nu ook mogelijk om een aanvraag/wijziging toeslag af te handelen bij het tabblad bewerkers (vinkje zetten bij afgehandeld op). Net als bij de module inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting kan er nu derhalve op twee manieren worden afgehandeld. De twee opties zijn nu afhandelen via het menu aanvraag toeslag en afhandelen bij het tabblad bewerkers. Het afhandelen via het tabblad bewerkers kan voor de module toeslagen als volgt worden ingesteld: Extra > Beheer > Dossiergroepen > Toeslagen > Dossiers > Toeslagen 2012 > Toegang > Consulenten / Assistenten. M biljet 2010 en 2011: retouradres biljet Het retouradres van het M biljet 2010 en 2011 is aangepast. Eerder genereerde Sdu Belastingoffice een ander antwoordnummer. OB aangifte 2012 Onder prestaties binnenland is (o.a) een veld opgenomen voor leveringen / diensten belast met 21% BTW en een veld voor leveringen / diensten belast met 19% BTW. De bedragen waarmee deze velden worden gevuld, worden in het elektronisch bericht aangifte samengevoegd alsook in de suppletie aangifte OB Known issues Hieronder vermelden wij de belangrijkste Known issues (bugs). Zoals hierboven is aangegeven, werken wij hard aan een zo spoedig mogelijke aanpassing van alle openstaande bugs & changes. 8

9 Jaarstukken fiscale eenheid Vpb 2010 en 2011 (A en C biljet) totaal financiële vaste activa Bij validatie van de aangiften Vpb 2010 en 2011 met jaarstukken fiscale eenheid wordt ten onrechte een foutmelding gegeven, indien in de jaarstukken fiscale eenheid het veld totaal financiële vaste activa een negatief bedrag bevat. Jaarstukken 2011 (IB en Vpb) berekening investeringsaftrek Het bedrag van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek wordt soms door een afrondingsverschil (verschil 1) niet juist berekend. Hierdoor traden er soms fouten op in de telling van het belastbaar bedrag in het fiscaal rapport en/of werden er verschillende bedragen investeringsaftrek getoond. In de fiscale rapportage wordt nu hetzelfde bedrag investeringsaftrek getoond en bestaat er geen telfout meer in de berekening van het belastbaar bedrag. Het kan echter nog steeds voorkomen dat het bedrag van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek een afwijking van 1 vertoont. In verband met de complexiteit van de berekening is meer onderzoek nodig. Ouderschapsverlofkorting In de aangifte IB 2011 en VA 2012 is het maximaal aantal in te geven uren ouderschapsverlof ten onrechte gemaximeerd op 999 (in plaats van 1040). Deze bug hebben wij nog niet kunnen verhelpen, aangezien het een ingrijpende database aanpassing is gebleken. Deze bug doet zich echter niet voor bij de aangifte IB 2012 (F biljet) en VA Specificatie deelneming Het kan voorkomen dat bij afhandelen van de aangifte Vpb 2011 met een deelneming op de balans een foutmelding ( Omdat bij financiële vaste activa een waarde bij deelneming is ingevuld, dient de specificatie van de deelneming gevuld te worden ) wordt gegeven. Dit doet zich voor indien het veld voordelen op het tabblad algemeen van de specificatie deelneming niet gevuld is. De workaround om deze foutmelding te verhelpen is als volgt: vul een bedrag in in het veld voordelen, druk op save en haal vervolgens het veld voordelen leeg en druk wederom op save. Bij afhandelen van de aangifte, zult u zien dat de foutmelding niet meer gegeven wordt. Uiteraard werken wij aan een oplossing voor deze bug in een volgende release. 9