Wijzigingsoverzicht Versie

Transcriptie

1 Wijzigingsoverzicht Versie Dit document betreft de wijzigingen ten opzichte van de versie Om het gebruiksgemak te vergroten (en vragen aan de helpdesk te voorkomen), verzoeken wij u het wijzigingsoverzicht door te nemen en zonodig te verspreiden onder de (andere) gebruikers van Sdu Belasting Office. Wij wijzen u erop dat de nieuwe functies in Sdu Belasting Office tevens beschreven zijn in het handboek, zie de map Wat is nieuw vanaf deze versie. Opbouw van het wijzigingsoverzicht: 1. Nieuw in Sdu Belasting Office. 2. Overige wijzigingen en aanpassingen. In dit hoofdstuk worden de verbeteringen ten opzichte van de voorgaande release beschreven. Voor een overzicht van de wijzigingen ten opzichte van aangiftejaar 2010 verwijzen wij u naar het handboek dat bij Sdu Belasting Office is meegeleverd. Het overzicht kunt u vinden bij Wat is nieuw vanaf deze versie, Nieuw in Sdu Belasting Office Mededeling: In verband met de wijzigingen in het gebruik van de certificaten is het mogelijk vanaf februari nieuwe certificaten aan te vragen bij KPN, de door de Overheid gekozen leverancier van de nieuwe certificaten. Voor die tijd zal door Sdu een separate handleiding beschikbaar worden gesteld voor het aanvragen van deze certificaten vanuit Sdu Belasting Office. 1

2 1. Nieuw in Sdu Belasting Office Aangiften Omzetbelasting 2012 en Opgaaf Intracommunautaire prestaties (ICP) 2012 Voorlopige aanslag Vennootschapsbelasting 2012 Aangiften Omzetbelasting 2012 en Opgaaf Intracommunautaire Prestaties (ICP) 2012 Met de levering van deze versie zijn in Sdu Belasting Office de aangiften Omzetbelasting 2012 en de Opgaaf Intracommunautaire Prestaties (ICP) 2012 beschikbaar gekomen. Hiermee is het mogelijk voor de verschillende tijdvakken de aangiften over het jaar 2012 op te stellen en in te dienen bij de Belastingdienst. Bij de levering van de module Omzetbelasting zijn de cumulatieven over 2012 opgenomen. Voorlopige aanslag Vennootschapsbelasting 2012 Vanaf deze versie is in Sdu Belasting Office het onderdeel voorlopige aanslag Vennootschapsbelasting 2012 beschikbaar gesteld. In tegenstelling tot de voorgaande jaren, ziet de aanvraag van de voorlopige aanslag Vennootschapsbelasting 2012 toe op één jaar (en niet meer op twee jaren). Vanaf 1 januari 2012 is het mogelijk om de voorlopige aanslagen Vennootschapsbelasting elektronisch in te dienen bij de Belastingdienst. 2

3 2. Overige wijzigingen en aanpassingen Naast de wijzigingen voor de aangifte Inkomstenbelasting 2011, Voorlopige aanslag Inkomstenbelasting 2012 en Jaarstukken 2011, hebben de volgende wijzigingen en aanpassingen plaatsgevonden: I. Inkomstenbelasting II. Voorlopige Aanslag Inkomstenbelasting III. Vennootschapsbelasting IV. Jaarstukken V. Rapportage VI. Overige VII. Known-Issues I. Inkomstenbelasting Aangifte IB 2011: tabblad bewerkers In de aangifte Inkomstenbelasting 2011 stonden bij het tabblad bewerkers de invulvelden voor de consulent omgedraaid. Dit is aangepast met de huidige release. Aangifte IB2011: Conversie gegevens voorgaand jaar De conversie van gegevens en bedragen uit de aangifte Inkomstenbelasting 2010 naar de aangifte Inkomstenbelasting 2011 is gestroomlijnd. De werking van de conversie is nu ook aangepast aan de (nieuwe) specificaties van de aangifte Inkomstenbelasting Aangifte IB2011: Tijdsevenredige berekening F-biljet Indien sprake is van een F-biljet in combinatie met partiële belastingplicht werd het heffingvrij vermogen ten onrechte niet evenredig berekend. In deze release is de tijdsevenredige berekening in deze situatie gecorrigeerd. Aangifte IB2011: Berekening bedrag maximale giftenaftrek In de aangifte Inkomstenbelasting 2011 werd de maximale giftenaftrek tot een te laag bedrag berekend bij de aanwezigheid van Box III inkomen. De maximale giftenaftrek werd namelijk enkel berekend op basis van het Box I inkomen. Met het verschijnen van deze release wordt de maximale giftenaftrek juist berekend, te weten op basis van het (gehele) verzamelinkomen. 3

4 Aangifte IB 2011: Berekening premie Zorgverzekeringswet Bij de specificatie inkomsten uit vroegere dienstbetrekking kan een vinkje gezet worden bij ZVW laag. Hiermee wordt bewerkstelligd dat ten behoeve van de berekening van de premie Zorgverzekeringswet het lage ZVW tarief wordt toegepast. In de aangifte Inkomstenbelasting 2011 werd (ondanks dat er een vinkje werd gezet bij ZVW laag ) ten onrechte het hoge ZVW tarief toegepast over het desbetreffende inkomen. Dit is opgelost met de huidige release. Aangifte IB 2010: verhoging uitgaven voor specifieke zorgkosten Indien de belastingplichtige (dan wel één van de fiscale partners) ouder is dan 65 jaar, werd de verhoging van de uitgaven voor specifieke zorgkosten niet juist berekend. Er werd gerekend met een percentage van 77% in plaats van 113%. Dit is met deze release opgelost. II. Voorlopige Aanslag Inkomstenbelasting Aanpassing cijfers wetgeving 2012 Met deze release zijn de bedragen waarmee in de voorlopige aanslag Inkomstenbelasting 2012 wordt gerekend, aangepast naar de bedragen van de belastingwetgeving Hierbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan de berekening van het eigenwoning forfait. Bij het verschijnen van de vorige release (november 2011) was de per 1 januari 2012 ingaande fiscale wetgeving nog niet definitief. Daarom is er destijds voor gekozen om de voorlopige aanslag 2012 (tijdelijk) te berekenen op basis van de oude bedragen. Kinderen De vraag met betrekking tot het jongste kind is aangepast. De datum vanaf het moment waarop het kind geboren moet zijn week af van de wetgeving. Daarnaast is de vraag verduidelijkt in verband met de 6 maanden eis. Winst uit onderneming: aftrek uit speur en ontwikkelingswerk In de voorlopige aanslag Inkomstenbelasting 2012 werd het bedrag van de aftrek voor speur en ontwikkelingswerk niet juist berekend in geval van verandering van het reductiepercentage aan loonbelasting. Dit is gecorrigeerd met deze release. Winst uit onderneming: eerder genoten bedrag stakingsaftrek In de voorlopige aanslag Inkomstenbelasting 2012 was het eerder mogelijk om bij het veld eerder genoten bedrag van het onderdeel winst uit onderneming een negatief bedrag (aan eerder genoten stakingsaftrek) in te vullen. Met deze release is het nu alleen mogelijk om een positief bedrag in dit veld in te vullen. Inkomen uit werk en woning: periodieke uitkeringen of andere inkomsten In de voorlopige aanslag Inkomstenbelasting 2012 was het bij het onderdeel periodieke 4

5 uitkeringen of andere inkomsten niet mogelijk om in het veld ontvangen alimentatie of andere inkomsten een negatief bedrag in te vullen. Dit is aangepast met deze release. Inkomen uit sparen en beleggen: herrekende waarde In de voorlopige aanslag Inkomstenbelasting 2012 van een buitenlands belastingplichtige kon bij de specificaties van de inkomsten uit sparen en beleggen het bedrag ingevuld bij het veld herrekende waarde groter zijn dan het bedrag ingevuld bij het veld waarde. Het bedrag van de herrekende waarde kan echter enkel ofwel gelijk of kleiner zijn dan het bedrag ingevuld bij waarde. Dit punt is met deze release aangepast. Arbeidskorting: belastingplichtige 65 jaar of ouder Bij het berekenen van de arbeidskorting voor een belastingplichtige van 65 jaar of ouder, werd er niet gerekend met het juiste percentage, onderscheidenlijk het juiste bedrag. Dit is met deze release opgelost. Inkomensafhankelijke combinatiekorting: belastingplichtige 65 jaar of ouder Bij de berekening van het bedrag van de inkomensafhankelijke combinatiekorting van een belastingplichtige van 65 jaar of ouder met een inkomen tussen de en de , werd ten onrechte het 4% percentage toegepast in plaats van het 1,837% percentage. Dit is aangepast met deze release. Landcodetabel EU-spaarrichtlijn In de VA IB 2012 onderdeel "Dividend of rente over bepaalde buitenlandse tegoeden" ontbrak bij de vraag "Bronheffing die wordt ingehouden op spaarrente op grond van de EUspaarrenterichtlijn" in het veld Landcode, de landcodetabel. Met deze release is de landcodetabel voor de EU-spaarrichtlijn beschikbaar. Berekening premie Zorgverzekeringswet: winst behaald als deelvisser Bij het tweede tabblad van het onderdeel Zorgverzekeringswet kon het veld winst behaald als deelvisser alleen een positief bedrag bevatten. Met deze release is het mogelijk om in dit veld ook een negatief bedrag (negatieve winst behaald als deelvisser) in te vullen. III. Vennootschapsbelasting voorgaande jaren Aangiften Vpb 2010: achterwaartse verliesverrekening (bij geen keuze voor verruiming carry back) Indien niet werd gekozen voor de optie van verruimde verliesverrekening (drie jaar terug in plaats van één jaar terug), werden voorheen de invulvelden voor de verrekening van het verlies met de belastbare winsten van jaar drie en jaar twee niet geblokkeerd. Hierdoor werd het invulveld Resteert niet juist ingevuld, zodat de nog voor verrekening vatbare belastbare bedragen van jaar drie en jaar twee niet correct werd weergegeven. Dit is met deze release opgelost. 5

6 Aangifte Vpb 2010: Negatief bedrag specificatie dochtermaatschappij, tabblad ontvoegd 1 De vraag Eigen vermogen -/- toelaatbare reserves van dochter (opgeofferd bedrag) laat zowel negatieve als positieve waarden toe. Echter bij het invullen van een negatieve waarde werd bij afhandelen een validatiefout gegeven. Volgens de specificaties van de Belastingdienst is dit niet correct. In deze versie is de validatie op dit punt aangepast. IV. Jaarstukken voorgaande jaren Conversie gegevens voorgaand jaar De conversie van gegevens en bedragen uit de Jaarstukken Inkomstenbelasting 2010 naar de Jaarstukken Inkomstenbelasting 2011 is gestroomlijnd. De werking van de conversie is nu ook aangepast aan de (nieuwe) specificaties van de Jaarstukken Inkomstenbelasting Telling jaarstukken Vpb 2010 De kolom fiscale jaarstukken begin boekjaar van het onderdeel winstberekening bevatte een telfout bij het invulveld financiële baten en lasten. Deze telfout is opgelost. V. Rapportage Aangifte IB 2010: winst uit onderneming, vertaling bijlage In de bijlage fiscale winstberekening van het Engelse fiscale rapport stond een vertalingsfout. Het veld financiële baten en lasten met daaronder opgenomen kosten van schulden, rentebaten e.d. was per abuis niet vertaald in het Engels. Het bovenstaande is met de huidige release aangepast. C-biljet IB 2010: Box III, vertaling In het Engelse fiscaal rapport van het C-biljet was de belastingberekening van het Box III vermogen deels niet vertaald naar het Engels. Dit is aangepast met de huidige release. Voorlopige aanslag IB 2012: zorgverzekeringswet Indien de belastingplichtige alimentatie ontving welke onder het overgangsrecht viel, werd in het fiscaal rapport van de voorlopige aanslag Inkomstenbelasting 2012, onderdeel Zorgverzekeringswet de zinsnede opgenomen U heeft alimentatie ontvangen van de persoon die deze ook al voor 1 januari 2009 betaalde. Het jaartal 2009 is met deze release veranderd in Voorlopige aanslag IB 2012: voorkoming van dubbele belasting In het fiscaal rapport van de voorlopige aanslag Inkomstenbelasting 2012 werden de omschrijvingen van de invulvelden onroerende zaken en aandelen of spaartegoeden omgedraaid ten opzichte van het aangiftebiljet. Dit resulteerde erin dat de in de bovengenoemde velden ingevulde bedragen in het fiscaal rapport aan het verkeerde veld werden toegerekend. Dit was ook het geval bij de aanvraag voorlopige aanslag IB 2012 welke naar de Belastingdienst werd verzonden. 6

7 In het fiscaal rapport van de voorlopige aanslag Inkomstenbelasting 2012 was het ingevulde bedrag in het veld inkomsten bij de specificatie inkomsten verlaagd tarief volgens de Belastingregeling voor het Koninkrijk of een belastingbedrag voor een ander land niet goed zichtbaar. C-biljet VPB 2010: houdsterverliezen In het C biljet stond bij het onderdeel voorwaarts te verrekenen verliezen een vertalingsfout. In plaats van non-holding company losses was abusievelijk opgenomen holding company losses. Dit is aangepast met de huidige release. VI. Overige Vullen voorlopige aanslagmethode Voorheen werden onder Belastingconsulent de opties bij vullen van de voorlopige aanslagmethode (onder andere) de opties gegeven schatting vóór aangifte vorig jaar en afgehandelde aangifte vorig jaar vóór schatting. Aangezien de verplichte schatting voor ondernemingen in de Inkomstenbelasting en voor belastingplichtigen van de Vennootschapsbelasting afgeschaft is, zijn deze opties verwijderd en vervangen door VA vóór aangifte vorig jaar en afgehandelde aangifte vorig jaar vóór VA. Kolombreedte inhoudsoverzicht aanslagen IB In het mapje Inkomstenbelasting zijn de opgelegde aanslagen Inkomstenbelasting te raadplegen. De kolom aanslagnummer was te smal weergegeven om het aanslagnummer in zijn geheel te kunnen lezen. Dit kon handmatig worden aangepast. Met deze release is de bovenstaande kolom verbreed, zodat het aanslagnummer nu wel in zijn totaliteit zichtbaar is (en de kolom niet meer handmatig hoeft te worden verbreed). Gescheiden berichtenverkeer Tot op heden kende Sdu Belasting Office onder Belastingdienst, onderdeel Berichtenverkeer voor het verzenden/ontvangen van de berichten één menuoptie. Met deze release hebben wij het verzenden en ontvangen, naast de gezamenlijke optie, als gesplitste menukeuze toegevoegd aan Sdu Belasting Office. Hierdoor heeft u de mogelijkheid ervoor te kiezen de berichten alleen te verzenden of alleen te ontvangen. Indien u Sdu Belasting Office als client/server heeft geïnstalleerd, bestaat de mogelijkheid vanuit de commandprompt Sdu Belasting Office een aantal commandoregels te laten uitvoeren door gebruik te maken van SBOTask.exe. Aan deze functionaliteit zijn aan de optie BAPI een tweetal parameters toegevoegd. Met de commandoregel SBOTask.exe -BAPI verzenden, worden alleen berichten verzonden. Met de commandoregel SBOTask.exe -BAPI ontvangen, worden alleen berichten ontvangen. 7

8 VII. Known-Issues Voorlopige Aanslag IB 2012: Heffingvrij vermogen kinderen Per 1 januari 2012 is de belastingwetgeving op dit punt gewijzigd. Vanaf deze datum bestaat er geen recht meer op heffingvrij vermogen in verband met de kinderen. De wijziging hebben wij echter niet meer kunnen aanbrengen in deze release. Houdt u hiermee bij het invullen van een Voorlopige Aanslag IB 2012 rekening. Den Haag, 20 januari