Jaarrekening 2013 Stichting Woonzorgcentrum Raffy Breda, 13 mei 2014.
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2013 5.1.1 Balans per 31 december 2013 1 5.1.2 Resultatenrekening over 2013 2 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2013 3 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2013 7 5.1.6 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 12 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 16 5.1.8 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 17 5.1.9 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 23 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 24 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 24 5.2.3 Resultaatbestemming 24 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 24 5.2.5 Controleverklaring 25
5.1 JAARREKENING
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-13 31-dec-12 Vaste activa Materiële vaste activa 1 2.243.956 2.165.483 Financiële vaste activa 2 331.292 414.115 Totaal vaste activa 2.575.248 2.579.598 Vlottende activa Voorraden 3 21.000 21.000 Vorderingen uit hoofde van bekostiging 4-125.074 127.127 Overige vorderingen 5 109.290 46.716 Liquide middelen 6 946.208 687.875 Totaal vlottende activa 951.424 882.718 Totaal activa 3.526.672 3.462.316 Ref. 31-dec-13 31-dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.064.905 1.042.937 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen -176.442-176.442 Totaal eigen vermogen 888.463 866.495 Voorzieningen 8 10.066 8.556 Langlopende schulden (nog voor meer 9 1.608.214 1.679.054 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden 10 1.019.929 908.211 Totaal passiva 3.526.672 3.462.316 Pagina 1
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref. 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 12 8.255.564 7.592.052 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 13 39.153 27.692 Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 14 38.115 39.756 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 15 361.790 458.130 Som der bedrijfsopbrengsten 8.694.622 8.117.630 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 16 5.565.570 4.833.674 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 17 279.012 247.820 Overige bedrijfskosten 18 2.742.882 2.648.745 Som der bedrijfslasten 8.587.464 7.730.239 BEDRIJFSRESULTAAT 107.158 387.391 Financiële baten en lasten 19-85.190-94.557 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 21.968 292.834 RESULTAAT BOEKJAAR 21.968 292.834 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 21.968 265.142 21.968 265.142 Pagina 2
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2013 2012 Bedrijfsresultaat 107.158 387.391 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 17 279.012 247.820 - mutaties voorzieningen 8 1.510 118 280.522 247.938 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden 3 0 7.956 - vorderingen 5-62.574 294.310 - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging 4 252.201-180.848 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 10 111.718 40.620 301.345 162.038 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 689.025 797.367 Ontvangen interest 19 2.936 762 Betaalde interest 19-88.126-95.319-85.190-94.557 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 603.835 702.810 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa 1-274.662-135.722 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -274.662-135.722 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden 9-70.840-95.999 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -70.840-95.999 Mutatie geldmiddelen 258.333 471.089 Stand geldmiddelen per 1 januari 687.875 216.786 Stand geldmiddelen per 31 december 946.208 687.875 Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 3
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De sinds 2009 aangekondigde transitiefase rondom de bekostiging van de materiële vaste activa start per 1 januari 2012. Dit betekent dat 2011 het laatste jaar is waarbij de kapitaalslastenvolledig worden vergoed op basis van nacalculatie. Hiermee komt aan het gebruikelijke, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem (normatieve huisvestingscomponent) een einde. Niet langer bestaat zekerheid over de inkomsten en daarmee de dekking van de huisvestingslasten. Afhankelijk van het zorgaanbod, de bezettingsgraad en de geleverde productie kunnen de inkomsten sterk fluctueren. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting) boekwaarderisico's (marktontwikkeling) en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Binnen Raffy is opnieuw gekeken naar het risico wat hierbij aanwezig kan zijn, op basis van de huidige informatie t.a.v. bezetting in ZZP en de nu bekende tarieven omtrent de NHC kunnen we constateren dat het risico hierop zeer gering is. Hieruit concluderen wij dat naar schatting een bedrag van gelijke omvang beschikbaar is voor afschrijvingen, rente en huurlasten van vastgoed. Het risico op toekomstige impairment van het vastgoed wordt daarom voorlopig ingeschat als beperkt. Onzeker blijft evenwel hoe de werkelijke exploitatie zich ontwikkelt, zolang de nieuwe bekostigingssystematiek niet definitief vaststaat. Afhankelijk van de definitieve vaststelling en de bijbehorende overgangsregeling kan alsnog in de komende jaren een impairment moeten plaatsvinden. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij in het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Toelichtingen op posten in de balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Pagina 4
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening wordt op individuele grondslag bepaald. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden. Eigen vermogen inzake Bestemmingsreserve Egalisatierekening afschrijving Het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen en de werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen zijn opgenomen onder de Reserve Aanvaardbare Kosten. Voorzieningen Jubileumuitkeringen: Met betrekking tot andere uitgestelde beloningen is met ingang van 2006, gebaseerd op RJ 271.401, een voorziening voor jubileumuitkeringen aan personeel gevormd. De Stichting volgt de wettelijke vergoedingen voor 12,5-, 25- en 40- jarig dienstverband voor werknemers werkzaam in de VVT sector. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overeenkomstig de bestendige gedragslijn is de inhaalindex 2013, verwerkt in de tarieven 2014, berekend op 99.300 niet verwerkt in de jaarrekening 2013. Pagina 5
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenvoorziening. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Raffy betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds ( het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraaad van tenminste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Raffy heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten AWBZ, WMO en Niet AWBZ. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment tot en met 2011 is aangesloten op de activiteiten indirecte personeelskosten: 94% van de opbrengst WMO is toegerekend als personeelskosten aan het segment WMO. Aan de Boschstraat worden de werkelijke personeelskosten toegerekend, waarvan 60% wordt toegerekend aan het Niet AWBZ deel. De overige personeelskosten zijn toegerekend aan het segment AWBZ. indirecte overige bedrijfskosten: 6% van de opbrengsten WMO zijn toegerekend als bedrijfskosten aan het segment WMO. Aan de Boschstraat worden zoveel mogelijk de direct toewijsbare bedrijfskosten toegewezen, waarvan 60% wordt toegerekend aan het Niet AWBZ deel. De overige bedrijfskosten zijn toegerekend aan het segment AWBZ. 5.1.4.5 Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Pagina 6
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen 1.650.874 1.663.264 Machines en installaties 593.082 502.219 Totaal materiële vaste activa 2.243.956 2.165.483 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2013 2012 Boekwaarde per 1 januari 2.165.483 2.194.758 Bij: investeringen 274.662 135.722 Af: afschrijvingen 196.189 164.997 Boekwaarde per 31 december 2.243.956 2.165.483 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Vordering op grond van compensatieregeling 331.292 414.115 Totaal financiële vaste activa 331.292 414.115 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 2013 414.115 Af: waardeverminderingen -82.823 Boekwaarde per 31 december 2013 331.292 3. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Voedingsmiddelen 21.000 21.000 Totaal voorraden 21.000 21.000 Toelichting: Er heeft eind 2013 geen nieuwe voorraadopname plaatsgevonden. Pagina 7
4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort resp. financieringsoverschot t/m 2010 2011 2012 2013 totaal Saldo per 1 januari 0 0 127.127 127.127 Financieringsverschil boekjaar -125.074-125.074 Correcties voorgaande jaren -13-13 Betalingen/ontvangsten -127.114-127.114 Subtotaal mutatie boekjaar 0 0-127.127-125.074-252.201 Saldo per 31 december 0 0 0-125.074-125.074 Stadium van vaststelling (per erkenning): c= definitieve vaststelling NZa c a= interne berekening a 31-dec-13 31-dec-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort -125.074 127.127-125.074 127.127 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013 2012 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 8.255.577 7.752.052 Af: ontvangen voorschotten 8.380.651 7.624.925 Totaal financieringsverschil -125.074 127.127 Toelichting: De overproductie 2013 ad 139.895 is niet als bate in de jaarrekening 2013 verwerkt. 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Vorderingen op debiteuren 12.863 7.945 Overige vorderingen: LSMO 221 221 Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde bedragen: 39.777 6.845 Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen subsidies 37.815 0 Overige bedragen 550 19.135 Overige overlopende activa: Te verrekenen met personeel 18.064 12.570 Totaal overige vorderingen 109.290 46.716 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Bankrekeningen 915.205 657.981 Kassen 31.071 30.245 Kruisposten -68-351 Totaal liquide middelen 946.208 687.875 Pagina 8
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-13 31-dec-12 Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.064.905 1.042.937 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen -176.442-176.442 Totaal eigen vermogen 888.463 866.495 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal 0 0 0 0 0 0 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten: 1.042.937 21.968 0 1.064.905 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 1.042.937 21.968 0 1.064.905 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Boschstraat Niet AWBZ -176.442 0 0-176.442 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen -176.442 0 0-176.442 Pagina 9
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven 1-jan-2013 31-dec-2013 Voorziening uitgestelde beloningen ju 8.556 3.508 1.998 0 10.066 Totaal voorzieningen 8.556 3.508 1.998 0 10.066 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 3.508 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 6.558 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 2.000 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Schulden aan banken 1.608.214 1.679.054 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 1.608.214 1.679.054 Het verloop is als volgt weer te geven: 2013 2012 Stand per 1 januari 1.775.053 1.906.457 Af: aflossingen 95.999 131.404 Stand per 31 december 1.679.054 1.775.053 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 70.840 95.999 Stand langlopende schulden per 31 december 1.608.214 1.679.054 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 70.840 95.999 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 1.608.214 1.679.054 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 1.324.852 1.393.196 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 10
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Crediteuren 247.510 245.336 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 70.840 95.999 Belastingen en sociale premies 246.070 196.569 Schulden terzake pensioenen 136.954 93.164 Nog te betalen salarissen 69.489 51.475 Vakantiegeld 197.678 164.377 Vakantiedagen 30.432 27.818 Overige schulden: Overige schulden: 881 227 Nog te betalen kosten: Nog te betalen kosten: 20.075 33.246 Totaal overige kortlopende schulden 1.019.929 908.211 11. Niet in de balans opgenomen regelingen Toelichting: Als onderdeel van de standaardbankverklaring van de Rabobank zijn er faciliteiten opgenomen. Hierbij gaat het om de volgende faciliteiten: - Krediet op de rekening-courant van 40.000,--. - Verpanding van inventaris en vorderingen VWS subsidies t.b.v. de lening groot 545.000,--. Stichting Raffy heeft met ingang van 1 juni 2011 een maandelijkse verplichting van 712,64 met betrekking tot de lease auto van de bestuurder Dhr. G. van de Pluijm. De resterende looptijd van deze verplichting is 5 maanden. De totale verplichting is 3.563,20. Stichting Raffy heeft vanaf medio 2004 een jaarlijkse huurverplichting inzake de huur van het gebouw aan de Bernard de Wildestraat 400 te Breda. De hoogte van deze huur is vastgesteld op een jaarlijks aflopend bedrag. Voor 2014 zal dit 740.143 exclusief bijdrage onderhoud bedragen. Pagina 11
Stichting Woonzorgcerntrum Raffy 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 0 61.197 0 0 0 0 0 0 61.197 3.211.306 Boekwaarde per 1 januari 2013 0 61.197 0 0 0 0 0 0 61.197 2.165.483 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 274.662 - afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 196.189 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 78.473 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 0 61.197 0 0 0 0 0 0 61.197 3.485.968 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.242.012 Boekwaarde per 31 december 2013 0 61.197 0 0 0 0 0 0 61.197 2.243.956 Afschrijvingspercentage 0,0% Pagina 12
Stichting Woonzorgcerntrum Raffy 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 0 0 0 67.208 0 67.208 67.208 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 17.484 0 17.484 17.484 Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 49.724 0 49.724 49.724 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 21.625 0 21.625 21.625 - afschrijvingen 0 0 0 8.377 0 8.377 8.377 per saldo 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 13.248 0 13.248 13.248 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 0 0 0 88.833 0 88.833 88.833 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 25.861 0 25.861 25.861 Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 62.972 0 62.972 62.972 Afschrijvingspercentage 10,0% Pagina 13
Stichting Woonzorgcerntrum Raffy 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 1.230.946 86.333 120.982 1.438.261 - cumulatieve afschrijvingen 810.840 65.926 109.000 985.766 Boekwaarde per 1 januari 2013 420.106 20.407 11.982 452.495 Mutaties in het boekjaar - investeringen 102.419 6.000 144.618 253.037 - afschrijvingen 133.337 7.844 34.241 175.422 per saldo 0 0 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -30.918-1.844 110.377 77.615 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 1.333.365 92.333 265.600 1.691.298 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 944.177 73.770 143.241 1.161.188 Boekwaarde per 31 december 2013 389.188 18.563 122.359 530.110 Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 14
Stichting Woonzorgcerntrum Raffy 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden woonvoorvoorzieningen gebouwen bouwingen Projecten zieningen Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde 0 0 0 0 1.644.640 0 0 1.644.640 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 42.573 0 0 42.573 Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0 1.602.067 0 0 1.602.067 Mutaties in het boekjaar - afschrijvingen 0 0 0 0 12.390 0 0 12.390 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0-12.390 0 0-12.390 Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde 0 0 0 0 1.644.640 0 0 1.644.640 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 54.963 0 0 54.963 Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0 1.589.677 0 0 1.589.677 Afschrijvingspercentage ann.7,35% 40 j. Pagina 15
BIJLAGE 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2013 Aflos-sings-wijze Totale looptijd Werkelijkerente Aflossing 2014 % Gestelde zekerheden Coop Centr. Raff-B te Amsterdam * 30-okt-99 1.633.609 40 Hypothecair var. 467.394 0 40.840 426.554 222.352 11 lineair 40.840 Pand Boschstraat Coop Rabobank Breda UA 15-apr-04 545.000 9 Rek.-Courant var. 25.159 0 25.159 0 0 0 lineair 0 Verpanding inventaris Coop Rabobank Breda UA * 1-okt-08 650.000 20 Rek.-Courant var. 650.000 0 0 650.000 650.000 15 ineens na 20 jaar 0 Pand Boschstraat Coop Rabobank Breda UA * 1-okt-08 750.000 25 Rek.-Courant var. 632.500 0 30.000 602.500 452.500 20 lineair 30.000 Pand Boschstraat Totaal 1.775.053 0 95.999 1.679.054 1.324.852 70.840 Toelichting: * Rentepercentage op roll-over basis, drie maanden vast. Pagina 16
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT AWBZ 2013 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 8.255.564 7.592.052 Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 38.115 39.756 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 361.790 458.130 Som der bedrijfsopbrengsten 8.655.469 8.089.938 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 5.565.570 4.833.674 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 279.012 247.820 Overige bedrijfskosten 2.742.882 2.648.745 Som der bedrijfslasten 8.587.464 7.730.239 BEDRIJFSRESULTAAT 68.005 359.699 Financiële baten en lasten -85.190-94.557 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -17.185 265.142 RESULTAAT BOEKJAAR -17.185 265.142 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -17.185 265.142-17.185 265.142 5.1.8.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: 2013 2012 SEGMENT AWBZ -17.185 265.142-17.185 265.142 Resultaat volgens resultatenrekening 21.968 292.834 Pagina 17
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 12. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 2013 2012 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 8.255.564 7.752.052 Totaal 8.255.564 7.752.052 Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.9. 13. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: 2013 2012 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 39.153 27.692 Totaal 39.153 27.692 14. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 2013 2012 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 38.115 31.691 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 0 8.065 Totaal 38.115 39.756 15. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Opbrengst maaltijden. TOKO en verhuur ruimte 264.650 297.816 Overige opbrengsten 97.140 160.314 Totaal 361.790 458.130 LASTEN 16. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Lonen en salarissen 4.386.199 3.928.918 Sociale lasten 610.018 496.084 Pensioenpremies 342.665 297.034 Doorberekende personeelskosten -117.289-163.025 Overige personeelskosten: 186.150 189.803 Subtotaal 5.407.743 4.748.814 Personeel niet in loondienst 157.827 84.860 Totaal personeelskosten 5.565.570 4.833.674 Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verzorgingshuiszorg 105 92 Verpleeghuiszorg 32 29 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 137 121 Pagina 18
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 17. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2013 2012 Afschrijvingen: - financiële vaste activa 82.823 82.823 - materiële vaste activa 196.189 164.997 Totaal afschrijvingen 279.012 247.820 Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - financiële vaste activa 82.823 82.823 Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare 2013 afschrijvingslasten Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 279.012 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 82.823 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 3.485.968 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 1.242.012 18. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 720.027 728.188 Algemene kosten 451.519 498.487 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 161.497 138.547 Project in voor Zorg 4.126 33.226 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 190.417 174.372 - Energiekosten gas 71.393 54.761 - Energiekosten stroom 145.331 106.172 - Energie transport en overig 26.469 5.350 Subtotaal 433.610 340.655 Huur en leasing 970.593 909.524 Dotaties en vrijval voorzieningen 1.510 118 Totaal overige bedrijfskosten 2.742.882 2.648.745 Toelichting: Met betrekking tot de huur en leasing van het pand aan de Bernard de Wildestraat 400 te Breda is een meerjaren huurovereenkomst gesloten met Wonen Breeburg. Deze huurovereenkomst dient te worden aangemerkt als een operational lease. De voor- en nadelen uit de exploitatie van dit gebouw komen niet voor rekening van Stichting Woonzorgcentrum Raffy. Pagina 19
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 2013 2012 Rentebaten 2.936 762 Subtotaal financiële baten 2.936 762 Rentelasten -88.126-95.319 Subtotaal financiële lasten -88.126-95.319 Totaal financiële baten en lasten -85.190-94.557 20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of 1. Eindverantwoordelijke Raad van bestuur met Raad van Toezicht. 1. Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam G.van der Pluijm 1 Vanaf welke datum is de persoon als 1-2-1988 bestuurder werkzaam in uw 2 Maakt de persoon op dit moment nog ja steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in 4 uw Is deze organisatie? gewezen bestuurder sindsdien ja nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en 5 eigennaam Wat is de aard te worden van vermeld onbepaalde 6 Welke salarisregeling is toegepast? CAO VVT 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentag 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, 111.674 eindejaarsuitkering en andere vaste 9 toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor 2.489 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekering 5.884 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale 12.347 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en 132.394 Pagina 20
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam Dhr. Mr. W.H.L. Jurgens Dhr. C.J. Leijnse Dhr. Ing. R. Risamenapatty Dhr. Ing. T.B. Sinaij 1 Vanaf welke datum was de 1-2-2007 1-2-2007 1-2-2007 1-2-2007 toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder 2 Is de persoon in het verslagjaar ja ja nee nee voorzitter van de Raad van Toezicht 3 Nevenfunctie(s) geen zie jaar- geen geen verslag 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste 1.167 2.383 2.300 1.800 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 1.167 2.383 2.300 1.800 Mevr. Mr. L. Mevr. H. Mevr.. Drs. Dhr. Vandeputte - Rutumalessy - H. P. Naam Niemegeers Huliselan Ferdinandus van Tilburg 1 Vanaf welke datum was de 5-10-2009 1-6-2009 11-10-2010 1-6-2013 2 Is de persoon in het verslagjaar nee nee nee nee voorzitter van de Raad van Toezicht 3 geweest? Nevenfunctie(s) zie jaar- geen geen geen verslag 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, 0 750 2.300 1.050 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 0 750 2.300 1.050 Naam Dhr. E.W. Leenheers 1 Vanaf welke datum was de 1-6-2013 2 Is de persoon in het verslagjaar nee voorzitter van de Raad van Toezicht 3 Nevenfunctie(s) geen 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, 1.050 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 1.050 21. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Voor de bezoldiging van bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar punt 20 van de jaarrekening. Binnen Raffy zijn geen andere functionarissen werkzaam die onder de reikwijdte van de WNT vallen. Pagina 21
5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Honoraria accountant 2013 2012 De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 13.383 9.217 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3.346 10.870 3 Fiscale advisering 0 0 4 Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant 16.729 20.087 20. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 18. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Dhr. G. van der Pluijm Dhr. C.J. Leijnse Mevr. H. Ferdinandus Mevr. L. Vandeputte - Niemegeers Dhr. E.W. Leenheers Dhr. P. van Tilburg Pagina 22
5.1.9 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2013 2012 AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 7.752.056 6.656.690 Productieafspraken verslagjaar 685.684 1.022.404 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente 8.695 58.356 - zorginfrastructuur 7.835-2.319 - compensatieregeling IVA 82.823 82.823 - overige -110.891-19.750-11.538 119.110 Overige mutaties: - huur -30.730-46.148-30.730-46.148 Correctie vanwege niet gehonoreerde overproductie -139.895 0 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 8.255.577 7.752.056 Correcties voorgaande jaren -13-4 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 8.255.564 7.752.052 Inhaal index en intensiveringsmiddelen 0-160.000 Per saldo wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 8.255.564 7.592.052 Toelichting: Afrondingsverschil vaststelling nacalculatie 2011-4 Afrondingsverschil vaststelling nacalculatie 2012-13 Er is onvoldoende informatie om de prijsopslag 2013 te berekenen, welke verwerkt wordt in de tarieven van 2014. In verband hiermee is er voor gekozen om deze niet mee te nemen in de jaarcijfers 2013, maar te verwerken in de jaarcijfers 2014. Pagina 23
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 19 mei 2014. De raad van toezicht van de Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 19 mei 2014. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 14, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Stichting Woonzorgcentrum Raffy. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 24
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 25