versie 23.05.2016 Jaarrekening van de Protestantse Gemeente Hilversum over 2015 Pagina Inhoudsopgave 1 Voorwoord 2 Jaarrekening 1. Balans per 31 december 2015 3 2. Rekening van baten en lasten over 2015 4 3. Grondslagen van de jaarrekening 5 4. Specificatie van de balans 6 5. Specificatie van de rekening van baten en lasten 9 Bijlagen 1. Overzicht van de gebouwde eigendommen en de inventarissen 12 2. Overzicht van financiële vaste activa 13 3. Overzicht van spaarrekeningen 14 4. Overzicht van de mutaties in de fondsen en voorzieningen 15 5/6. Wijkgemeenten 16 5A. Specificatie wijkkassen 17 5B. Specificatie exploitatie kerkgebouwen 18 6A Wijkrekeningen en wijksaldi 2015 20 6B Wijkbalansen per 31 december 2015 21 Toelichting 22 Algemene informatie 27 Accountantsverklaring 28 Verklaringen 29 1
PROTESTANTSE GEMEENTE TE HILVERSUM Voorwoord. versie 23.05.2016 Integratie/consolidatie. De jaarrekening 2015 is het resultaat van de samenvoeging van de mutaties op centraal niveau en op wijkniveau. Op wijkniveau betreft dit de wijkkassen en de exploitatie van de kerkgebouwen. De opzet van de geïntegreerde rekening is beschreven in de notitie Vitaal en Solidair die op 26 mei 2014 door de algemene kerkenraad is vastgesteld. Resultaat 2015. De rekening sluit met een nadelig saldo van 42.467. De notitie Vitaal en Solidair schrijft voor hoe een gedeelte van dit saldo volgens een in de notitie beschreven systematiek in de eerste plaats moet worden toegerekend aan de wijkgemeenten. Deze berekening resulteert in een voordelig saldo van 4.831, zodat ten laste van de centrale reserves een bedrag van 47.298 komt. De gegevens van de wijkgemeenten zijn als bijlage 5 en 6 toegevoegd. TOELICHTING OP DE JAARREKENING. Bij de jaarrekening behoort als Word -document een uitgebreide toelichting op de resultatenrekening en de balans. Hierin zijn de cijfers nader geanalyseerd. 2
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM 1. BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA 2015 2014 Vaste activa Materiële vaste activa 3.508.700 3.473.086 Financiële vaste activa 3.223.210 3.570.181 Vlottende activa 6.731.910 7.043.267 Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen 521.050 579.389 Liquide middelen 2.759.829 1.524.541 3.280.879 2.103.930 Totaal activa 10.012.789 9.147.197 PASSIVA Eigen Vermogen 8.332.735 7.978.505 Fondsen 738.053 271.881 Voorzieningen 293.898 331.986 Schulden op lange termijn 8.775 33.000 Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen 639.328 531.825 Totaal passiva 10.012.789 9.147.197 3
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM 2. REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 versie 23.05.2016 BATEN Begroting Rekening Rekening 2015 2015 2014 80 Baten onroerende zaken 75.200 76.355 86.059 81 Rentebaten 127.000 121.248 143.978 83 Bijdragen levend geld 818.500 845.726 839.556 Totaal baten 1.020.700 1.043.329 1.069.593 LASTEN 40 Lasten kerkgebouwen excl. afschrijvingen 168.600 168.948 181.703 41 Lasten overige onroerende zaken en inventarissen excl. afschrijvingen 37.300 42.232 32.732 42 Afschrijvingen 9.000 9.313 10.138 43 Pastoraat 496.600 483.299 494.147 44 Lasten kerkdiensten, catechese en overige kerkelijke activiteiten 8.600 5.381 5.300 45 Verplichtingen en bijdragen andere organen 55.000 56.236 55.400 46 Salarissen en vergoedingen 199.800 190.907 197.146 47 Kosten beheer en administratie 33.500 32.511 29.425 48 Rentelasten/bankkosten 14.000 21.967 14.570 58 Overige baten en lasten 65.000 75.002 60.874 Totaal lasten 1.087.400 1.085.796 1.081.435 RESULTAAT Nadelig saldo 66.700-42.467-11.842- Resultaatbestemming: onttrekking aan reserve tekortdekking 63.700 47.298 52.988 onttrekking aan wijkfondsen 3.000 toevoeging aan wijkfondsen 4.831 41.146 4
3. Grondslagen van de jaarrekening versie 23.05.2016 Waarderingsgrondslagen voor de balans. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Handleiding Opstellen Begroting en de Jaarrekening van de Protestantse Kerk in Nederland (PKN) en volgens de hieronder beschreven en door het college van kerkrentmeesters gekozen grondslagen. Algemeen Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Materiële vaste activa De kerkgebouwen zijn PM gewaardeerd. De woningen zijn opgenomen tegen de waarde volgens de Wet Onroerende Zaken naar de stand per 1 januari van het volgende jaar. Voor de pastorieën is in 2016 nieuw beleid vastgesteld. De woningen kunnen bij leegkomen worden verkocht. Nieuw aan te trekken predikanten hebben dan de keus zelf een woning te kopen, dan wel een ambtswoning in een lagere klasse te aanvaarden De overige woningen kunnen bij leegkomen worden verkocht. Op de activa van het kerkelijk bureau wordt jaarlijks afgeschreven. Financiële vaste activa De aandelen zijn opgenomen tegen de beurskoers per einde van het jaar. De obligaties zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De achterliggende gedachte voor deze waardering is dat deze hoog rentende obligaties zijn aangekocht als een belegging op langere termijn en uiteindelijk uitloting of aflossing zal plaatsvinden tegen de nominale waarde. Vorderingen Vorderingen staan vermeld tegen de nominale waarde. Indien hiertoe aanleiding bestaat, is er rekening gehouden met een voorziening voor oninbaarheid. Onder de vorderingen zijn de belegde spaargelden van de wijkgemeenten opgenomen. Vanwege de geconsolideerde jaarrekening zijn deze gelden zowel als vordering als ook als schuld vermeld om inzicht te behouden in het totaal van deze bij centraal gestalde beleggingen. Reserve Herwaarding Deze reserve betreft het verschil tussen de WOZ-waarde en de oorspronkelijke boekwaarde van de woningen. Reserve koersverschillen Deze reserve betreft: de gecumuleerde koersverschillen van de aandelen, en de verschillen tussen marktwaarde en nominale waarde van de obligaties bij aankoop en aflossing/verkoop. Fondsen Aan de fondsen worden de daarvoor ontvangen bijdragen en dotaties ten laste van de rekening toegevoegd, terwijl de daarvoor in aanmerking komende bestedingen ten gunste van de rekening aan de fondsen worden onttrokken. Voorzieningen Jaarlijks wordt aan de voorziening voor onderhoud een bedrag toegevoegd op grond van de meerjarenraming voor het onderhoud van de gebouwen. De uitgaven voor onderhoud komen rechtstreeks ten laste van de voorziening. Schulden op lange termijn.zie de toelichting onder vorderingen bij de belegde spaargelden wijkgemeenten. Grondslagen voor de resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. 5
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM 4. Specificatie van de balans Materiële vaste activa 2015 2014 Gebouwde eigendommen en inventarissen Saldo per 1 januari 3.473.086 3.706.127 Verkoop Lindenheuvel 6 554.000- Verbouwing Bethlehemkerk 537.500 Afschrijvingen 9.313-10.138- Aankopen apparatuur 1.935 Herwaarderingen 65.000 234.000- Afschrijving inventaris wijkgemeenten 3.573-9.162 3.508.700 3.473.086 Op bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. Financiële vaste activa Op bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht opgenomen. 3.223.210 3.570.181 Vorderingen op korte termijn en vooruitbetaalde bedragen Vorderingen wijkgemeenten 63.590 34.332 Belegde spaargelden wijkgemeenten (zie bijlage 6) 423.084 413.904 Waarborgsom 15 15 Rente 68.725 87.519 Afrekeningen collectebonnen wijkgemeenten 25.305 Uitkering ziekengeld 766 Bezorgkosten 845 Bankkosten 57 Dividendbelasting 4.779 Vrijwillige bijdragen 8.031 Collecten 27.635 Verzekering 281 4.671 Herinrichting Bethlehemkerk 66.277-3.282 Diverse kosten 120- - 521.050 579.389 Liquide middelen ING 67.56.13.175-576 ING 67.55.64.786 5.774 1.888 SKG 69.96.42.116 570 700 SKG 69.98.42.123 5.239 3.660 SKG 69.97.42.420 10.010 15.698 SKG 69.96.41.026 920 1.686 SKG 69.96.43.309 790 729 SKG 22.53.78.906 336.296 72.726 ING 413904 35-1.402 ING 20074-1.295 ING 342347 40 94 Kas 120 223 Liquide middelen wijkgemeenten 108.888 119.516 Spaarrekeningen (zie bijlage 3) 2.291.217 1.304.348 2.759.829 1.524.541 6
4. Specificatie van de balans 2015 2014 Eigen Vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari 3.992.338 3.992.338 bij: verkoop Lindenheuvel 6 567.797 Saldo per 31 december 4.560.135 3.992.338 Reserves en fondsen wijkgemeenten Saldo per 1 januari 481.808 481.808 Correctie Regenboogkerk in eigen beheer 17.317- Voordelig saldo 2015 4.831 Saldo per 31 december 469.322 481.808 Reserve tekortdekking Saldo per 1 januari 338.058 396.582 Legaten - Af: afboeking vordering centrumwijk 5.536- Af: centraal nadelig saldo 2015/2014 47.298-52.988- Saldo per 31 december 290.760 338.058 Reserve koersverschillen Saldo per 1 januari 116.578 173.943 Koerswinst verkopen 71.318 Koersresultaat 55.638 72.837 Waadering obligaties op nominale waarde 2.020 130.202- Saldo per 31 december 245.554 116.578 Reserve herwaardering Zie bijlage 1 Saldo per 1 januari 2.906.800 3.140.800 af: verkoop Lindenheuvel 6 395.100- Herwaardering WOZ-waarde 65.000 234.000- Saldo per 31 december 2.576.700 2.906.800 Reserve vruchtgebruik Saldo per 31 december 130.000 104.000 Bestemde reserves wijkgemeenten in eigen beheer Bestemde reserves wijkgemeenten (zie bijlage 6) 49.912 30.855 Reserve decentraal onderhoud (zie bijlage 5 en 6) 10.352 8.068 60.264 38.923 Totaal Vermogen per 31 december 8.332.735 7.978.505 Fondsen Bijlage 4 Saldo per 31 december 738.053 271.881 Voorzieningen Bijlage 4 Saldo per 31 december 293.898 331.986 7
Specificatie van de balans 2015 2014 Schulden op lange termijn Lening gemeentelid 26.000 Waarborgsom huren 8.775 7.000 8.775 33.000 Schulden op korte termijn en vooruitontvangen bedragen Collecten en giften voor derden 1.924-1.385 Salarissen 1.238 - Vakantietoeslag 8.123 Crediteuren diversen 79.058 11.234 Accountants- en administratiekosten 3.327 3.500 Kruisposten 277- Collectebonnen 13.510 9.893 Rekening courant diaconie 12.591 Vooruitontvangen bedragen 1.457 Vooruitontvangen huren 2.075 3.102 Vooruitontvangen kerkelijke bijdragen 10.004 10.968 Schulden wijkgemeenten (zie bijlage 6) 71.558 56.183 Afdracht loonbelasting/sociale lasten 15.504 21.656 216.244 117.921 Spaargelden wijkgemeente Regenboogkerk 127.164 137.248 Spaargelden wijkgemeente Bethlehemkerk 54.658 64.021 Spaargelden wijkgemeente rond de Morgenster 91.644 98.127 Spaargelden wijkgemeente Centrum 100.535 74.279 Spaargelden wijkgemeente Diependaal 49.083 40.229 423.084 413.904 8
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Specificatie van de rekening van baten en lasten versie 23.05.2016 Begroting 2015 Rekening 2015 Rekening 2014 Baten onroerende zaken 80.35 Verhuur pastorieën 34.200 33.815 34.200 80.32 Verhuur kosterswoning 8.000 7.937 7.778 80.30/32 Verhuur overige gebouwen 17.000 16.734 16.163 40.80 Inkomsten kerkgebouwen (zie bijlage 5B) 16.000 17.799 27.918 80.60 Overige opbrengsten 70 75.200 76.355 86.059 Rentebaten 81.10 Rente spaar- en depositorekeningen 15.000 17.413 38.343 81.40 Rente obligaties 42.000 77.371 90.635 81.50 Dividend aandelen 70.000 39.955 15.000 81.90 Vergoeding aan wijkgemeenten 13.491-127.000 121.248 143.978 Bijdragen levend geld 83.10 Vrijwillige bijdragen 631.000 662.328 637.148 83.20/30 Collecten kerkdiensten 60.000 54.557 57.017 83.31/34 Bijdrage Quotum 26.000 22.532 24.622 83.80 Bijdrage Solidariteitskas 18.000 13.168 16.982 83.33 Najaarsactie 29.000 19.975 22.841 89.10 Inkomsten wijkkassen (zie bijlage 5A) 54.500 66.396 80.946 83.40/90 Giften 6.117 83.50 Erfstellingen en schenkingen 450.653 53.20 Toevoeging aan fonds legaten 450.000-818.500 845.726 839.556 9
Lasten kerkgebouwen exclusief afschrijvingen Begroting 2015 Rekening 2015 Rekening 2014 40.10/30 Onderhoud 95.000 95.412 111.000 40.31 Aanschaf stoelen Bethlehemkerk 41.850 54.20 Ontrekking fonds legaten 41.850-40.40 Belastingen en verzekeringen 15.600 18.338 16.799 40.50 Energie en water 56.000 53.077 51.844 40.70 Overige lasten 2.000 2.121 2.060 Lasten overige onroerende zaken en inventarissen, excl. afschrijvingen 168.600 168.948 181.703 Pastorie(ën) 41.10 Onderhoud 12.200 12.200 13.000 41.11 Belastingen 2.800 2.790 2.826 41.12 Verzekeringen 1.200 1.576 1.366 Overige woningen 41.20 Onderhoud 4.500 7.900 3.300 41.21 Belastingen 1.100 1.050 1.120 41.22 Verzekeringen 100 504 218 41.24 Energie en water 2.300 2.897 1.526 41.29 Overige lasten - 3.055 Kerkelijk bureau 41.20 Onderhoud 10.200 5.500 5.500 41.30 schoonhouden 2.161 41.41 Belastingen en verzekeringen 800 801 1.110 41.39 Overige lasten 2.100 1.798 2.766 37.300 42.232 32.732 Afschrijvingen 41.59 Gebouwde eigendommen 8.500 8.500 8.500 42.30 Inventarissen 500 813 1.638 9.000 9.313 10.138 Pastoraat 43.30 Afdrachten aan centr.kas predikanten 430.500 410.791 430.736 43.13 Tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen 24.200 21.950 24.395 43.16 Vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, - - communicatie en reiskosten 20.200 23.575 22.568 43.11 Kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) 9.100 9.569 9.437 54.20 Bijdrage uit fonds legaten wijkgemeente Centrum 9.100-9.569-9.437-43.40 Preekbeurten 21.700 24.937 16.448 43.50/80 Overige lasten 2.046 496.600 483.299 494.147 Lasten kerkdiensten, catechese en overige kerkelijke activiteiten 44.10 Kosten kerkdiensten 7.000 3.907 4.250 44.70 Overige kosten kerkdiensten en catechese 500 1.274 69 44.90 Kosten overige kerkelijke activiteiten 1.100 200 981 8.600 5.381 5.300 Verplichtingen en bijdragen andere organen 45.10 Kerkrentmeesterlijk Quotum 41.700 42.117 41.907 45.20 Solidariteitskas 12.000 11.915 12.280 45.50/60 Overige bijdragen en contributies 1.300 2.204 1.213 55.000 56.236 55.400 10
Begrotoing 2015 Rekening 2015 Rekening 2014 Salarissen en vergoedingen Kosters 46.10/11 Salaris en toeslagen 116.600 115.938 113.500 46.14 Pensioenpremie 14.000 9.774 11.983 46.15 Sociale lasten 23.300 23.186 22.359 46.13/18 Vergoedingen 1.800 3.507 4.121 46.19 Bijdrage wijkgemeenten 75.700-67.423-71.963- sub-totaal 80.000 84.982 80.000 Organist en/of cantor 46.20 Salaris en toeslagen 44.500 37.712 37.365 46.24 Pensioenpremie 5.300 4.673 4.764 46.25 Sociale lasten 8.900 6.991 6.952 46.29/23 Vergoedingen 8.800 4.280 5.611 sub-totaal 67.500 53.656 54.692 Administratief personeel en overig personeel 46.50/51 Salaris en toeslagen 36.300 36.959 48.473 46.54 Pensioenpremie 3.700 3.649 4.135 46.55 Sociale lasten 6.200 6.179 6.120 46.80/53 Vergoedingen 500 1.560 1.093 46.59 Uitkering ziekengeld 766- sub-totaal 46.700 47.581 59.821 Overige kosten personeel/vrijwilligers 46.90 Kosten arbodienst/ziekteverzuim 3.300 1.934 2.045 46.90 Risico inventarisatie en evaluatie 2.556 46.90 Ooverige kosten personeel 2.300 198 588 sub-totaal 5.600 4.688 2.633 199.800 190.907 197.146 Kosten beheer en administratie 47.10/11 Bestuurskosten etc. 7.000 992 5.419 47.20 Bureaubehoeften, drukwerk 9.000 6.479 10.232 47.21/30 Kosten telefoon en post 2.000 4.797 2.058 47.70 Kosten ledenregistratie 5.500 3.348 2.301 47.40 Kosten financiële administratie 3.800 8.737 3.759 47.50 Controlekosten 3.500 4.426 2.888 47.60 Verzekeringen 2.000 1.835 1.725 47.80 Publiciteit 500 1.852 1.043 47.90 Overige lasten 200 45 33.500 32.511 29.425 Rentelasten/bankkosten 48.10/30 Bankkosten 14.000 21.967 14.570 14.000 21.967 14.570 Overige baten en lasten zie onder Saldo kerkblad 3.500 14.468 7.435 50.20 Saldo kerktelefoon 700 584 912 49.10 Uitgaven wijkkassen (zie bijlage 5A) 60.800 60.780 64.356 58.50 Overige 830-11.829-65.000 75.002 60.874 Specificatie saldo kerkblad 46.30 e.v. personele kosten 32.119 29.886 58.11 drukkosten 16.854 24.407 58.12 bezorgkosten 7.178 7.301 58.13 overige kosten 1.134 1.197 57.285 62.791 58.10 vrijwillige bijdragen 42.817 55.356 14.468 7.435 11
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 1. Overzicht van de gebouwde eigendommen en de inventarissen versie 23.05.2016 Oorspronkelijke Herwaardering Mutaties Boekwaarde Herwaardering Mutaties Boekwaarde Verzekerde Omschrijving Boekwaarde T/M 2014 T/M 2014 31-12-2014 2015 2015 31-12-2015 waarden Kerkgebouwen Bethlehemkerk PM 4.278.000 Grote kerk PM 7.819.400 Morgenster PM 4.085.700 Regenboog PM 3.401.800 Verbouwing Bethlehemkerk 537.500 537.500 - - - - - 537.500 537.500 19.584.900 Pastorieën Gomarushof 104 57.200 235.800 293.000-293.000 208.400 Elzenlaan 32 76.200 478.800 555.000 44.000-599.000 442.800 Soestdijkerstraatweg 3 133.300 391.700 525.000 6.000-531.000 443.600 Lindenheuvel 6 158.900 395.100 554.000 554.000- - Lieven de Keylaan 35 44.900 378.100 423.000 1.000- - 422.000 331.400 470.500 1.879.500-2.350.000 49.000 554.000-1.845.000 1.426.200 Kosterswoningen Oude Torenstraat 6-232.000 232.000-232.000 295.700-232.000-232.000 - - 232.000 295.700 Overige gebouwen Melis Stokelaan 2-173.000 173.000-173.000 180.000 1) Melis Stokelaan 4 163.000 163.000 1.000-162.000 180.000 1) Neuweg 63 32.700 193.300 226.000 3.000-229.000 218.800 Torenlaan 13a 266.000 266.000 14.000 280.000 305.300 Kerkelijk bureau 170.232-119.242-50.990-8.500-42.490 200.800 1) Overige 202.932 795.300 119.242-878.990 16.000 8.500-886.490 1.084.900 Installaties en inventarissen Inventaris kerkelijk bureau - 2.934-813- 2.121 35.000 Inventaris wijkgemeenten 9.162 3.573-5.589 - - 12.096-4.386-7.710 35.000 Totaal vaste activa 673.432 2.906.800 ######## 3.473.086 65.000 29.386-3.508.700 22.426.700 1) staan op 1 polis; verdeling naar schatting. 12
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage Bijlage 2 Overzicht van financiële vaste activa versie 23.05.20 Markt- Waarde Omschrijving Waarde Mutaties 2015 Koersresultaat Waarde Obligaties 31-12-2014 Bij Af 2015 31-12-2015 31-12-2015 ABN-AMRO Vermogensadvies Obligaties 1.450.000 1.450.000- - GILISSEN Vermogensadvies - Aandelen 1.140.181 165.904 268.513-55.638 1.093.210 Obligaties 850.000 1.400.000-250.000 2.000.000 2.203.960 3.440.181 1.565.904 1.968.513-55.638 3.093.210 2.203.960 ABN Spaar-deposito 10 jaar 130.000 130.000 Totaal financiële vaste activa 3.570.181 1.565.904 1.968.513-55.638 3.223.210 2.203.960 13
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM bijlage 3 Overzicht van spaarrekeningen versie 23.05.2016 Waarde Waarde te ontvangen Omschrijving 31-12-2014 31-12-2015 rente 31-12-2015 Gilissen Liquiditeitsrekening 47.572 5.481 ABN 57.90.64.387 Private Banking spaarrekening 38.209 - ABN 57.90.51.579 Bestuurrekening 570 10.487 RABO 15.67.23.050 Beleggersrekening 1.607 1.625 RABO 17.69.99.132 Bestuurrekening 6-26 14 SKG 79.79.18.027 Internet-spaarrekening 5.864 155.864 1.090 RABO 30.34.37.9900 Spaarrekening 1.104.234 1.121.491 14.122 ABN 55.24.01.099 Spaarrekening 106.298 996.243 2.044 1.304.348 2.291.217 17.270 14
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 4. Overzicht van de mutaties in de fondsen en voorzieningen versie 23.05.2016 Waarde Mutaties 2015 Waarde Omschrijving 31-12-2014 Bij Af 31-12-2015 Fondsen Fonds Spiritualiteit 1.254-1.254 Fonds legaten instrumenten 3.886-3.886 Fonds legaten wijkgemeente Bethlehemkerk 115.846-66.259-49.587 Fonds legaten wijkgemeente Diependaal 2.134 2.134 Fonds legaten wijkgemeente rond De Morgenster 32.437 445.000 477.437 Fonds legaten wijkgemeente Centrum 91.510 9.569-81.941 Fonds legaten wijkgemeente Regenboogkerk 13 - - 13 Kapelfonds wijkgemeente Regenboogkerk 24.801-24.801 Fonds hervormd kerkelijk leven wijkgemeente centrum 97.000 97.000-271.881 542.000 75.828-738.053 Voorzieningen Voorziening onderhoud gebouwen 323.284 121.900 162.229-282.955 Voorziening kerkblad 8.702 2.241 10.943 331.986 124.141 162.229-293.898 Totaal fondsen en voorzieningen 603.867 666.141 238.057-1.031.951 Mutaties inzake onderhoud: Grote kerk 18.000-13.414 Bethlehemkerk 25.000-95.156 Morgenster 27.000-12.468 Regenboog 25.000-20.782 Pastorieen 12.200-13.852 Overige woningen 14.700-6.557 121.900-162.229 15
PROTESTANTSE GEMEENTE TE HILVERSUM Bijlagen 5 en 6: wijkgemeenten. versie 23.05.2016 Op grond van artikel 4.1.6 van de Plaatselijke regeling ten behoeve van het leven en werken van de Protestantse gemeente te Hilversum heeft het college van kerkrentmeesters enkele taken toevertrouwd aan de wijkraden van kerkrentmeesters. Dit betreft onder andere het beheer van de wijkkas, de exploitatie en het onderhoud van de kerkgebouwen. De wijkraden van kerkrentmeesters voeren een eigen administratie van de wijkkassen en de exploitatie van de kerkgebouwen. Zij leggen hierover jaarlijks verantwoording af aan het college, met toevoeging van een verslag van de wijkcontrolecommissie. Een samenvatting van de wijkgegevens is opgenomen in de volgende specificaties: bijlage 5 A: bijlage 5 B: wijkkassen exploitatie kerkgebouwen bijlage 6 A wijkrekeningen en wijksaldi 2015 bijlage 6 B wijkbalansen per 31 december 2015 16
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 5A: wijkkassen versie 23.05 In onderstaand overzicht zijn de jaarverantwoordingen, zoals deze zijn opgemaakt door de wijkraden van kerkrentmeesters, samengevat. Centraal is de rente over de spaargelden toegevoegd De wijkgemeenten zijn aangeduid met letters: RK = Regenboogkerk; BK = Bethlehemkerk; MO = Morgenster; CE = Centrum; DI = Diependaal WIJKKASSEN RK BK MO CE DI Totaal Baten giften 8.063 10.947 3.027 5.272 13.119 40.428 collecten 445 938 4.250 2.832 2.138 10.603 bankrente 249 249 rente spaargelden 4.525 1.757 3.473 2.536 1.200 13.491 overige baten 1.625 1.625 Totaal baten 13.033 13.642 10.750 12.514 16.457 66.396 Lasten algemene kosten 3.485 5.136 5.576 4.286 1.495 19.978 eredienst 4.762 1.744 2.818 30 5.672 15.026 gemeente activiteiten 1.207 55 565 931 373 3.131 ouderenwerk 1.315 214 456 38 212 2.235 jongerenwerk 2.003 1.022 1.711 2.313 452 7.501 missionaire activiteiten 1.543 7.687 9.230 overige kosten w 5.212 508 2.040-3.680 Totaal lasten 14.315 13.383 11.126 8.106 13.851 60.781 Resultaat 2015 1.282-259 376-4.408 2.606 5.615-17
5.2016 18
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 5B: exploitatie kerkgebouwen versie 23.05 De exploitatie van de kerkgebouwen is gedecentraliseerd aan de wijkraden van kerkrentmeesters. De exploitatie omvat twee onderdelen: de verhuur van het kerkgebouw en de buffetexploitatie het onderhoud van het gebouw en de inventaris, voorzover gedecentraliseerd Verhuur en buffetexploitatie. De verhuur en buffetexploitatie is in handen van de kerkmeester en de kosters. Vanuit de centrale middelen wordt een bedrag bijgedragen in de kosten van de kosters van 20.000 zijnde de kosten die gerelateerd zijn aan de kerkelijke activiteiten. overige baten RK BK MO CE DI Totaal verhuur 21.048 10.087 24.935 11.448 via 67.518 buffetexploitatie 16.946 7.980 21.013 6.424 stichting 52.363 overige baten 97 965 1.865 Diependaal 2.927 bankrente 110 110 - Totaal baten 38.201 18.067 46.913 19.737 122.918 Lasten personeelskosten kosters 25.269 44.450 51.358 31.328 152.405 bijdrage centraal 20.935-21.299-22.031-20.717-84.982- ten laste van exploitatie 4.334 23.151 29.327 10.611-67.423 hulpkosters 2.600 kosten buffetexploitatie 4.368 4.141 3.884 2.713 15.106 schoonmaakkosten 7.027 7.027 muziekinstrumenten 1.742 160 1.902 overige kosten 1.582 929 3.693 4.857 11.061 - Totaal lasten 21.653 28.221 37.064 18.181 105.119 - Resultaat 2015 16.548 10.154-9.849 1.556 17.799 Na het opmaken van de afrekening personeelskosten kosters en de mededeling daarvan aan de wijkgemeenten is gebleken dat enkele kosten niet zijn doorberekend. Op zich is dit geen probleem omdat zowel de centrale kosten als de decentrale kosten ten laste van de wijkgemeenten komen. 19
Toelichting personeelskosten kosters bruto salaris 18.496 34.751 36.693 24.868 114.808 sociale lasten 3.079 5.715 6.445 3.866 19.105 pensioenpremie 1.649 3.204 3.412 1.877 10.142 ziekengeld -896 896- vergoedingen 1.110 377 2.777 4.264 extra ten laste van centraal 935 1.299 2.031 717 4.982 subtotaal 25.269 44.450 51.358 31.328 152.405 af: t.l.v. centraal 20.935 21.299 22.031 20.717 84.982 Totaal 4.334 23.151 29.327 10.611 67.423 Decentraal onderhoud Baten RK BK MO CE DI Totaal bijdrage centraal 7.500 7.500 7.500 7.500 via 30.000 Totaal baten 7.500 7.500 7.500 7.500 stichting 30.000 Diependaal - Lasten - onderhoud installaties 3.148 495 1.577 607 5.827 onderhoud interieur 944 3.389 880 721 5.934 onderhoud inventaris 5.027 1.248 2.269 2.291 10.835 onderhoud tuin 110 759 313-556 onderhoud orgel 1.697 460 1.013 1.394 4.564 Totaal lasten 10.926 6.351 5.426 5.013-27.716 Saldo 2015 3.426-1.149 2.074 2.487 2.284 Stand per 01.01.2015 1.115 2.603 1.105 3.245 8.068 Reserve per 31.12.2015 2.311-3.752 3.179 5.732 10.352-20
5.2016 21
Bijlage 6A: wijkrekeningen en wijksaldi 2015 versie 23.05.2016 In onderstaand overzicht zijn de wijkrekeningen en wijksaldi samengevat weergegeven. De wijkrekeningen zijn ontleend aan de splitsing van de geconsolideerde jaarrekening over de wijkgemeenten. De solidariteitsbijdrage 2015 is de bijdrage volgens de notitie 'Vitaal en Solidair', (gemiddelde over 2011-2013), voor 2015 gecorrigeerd op grond van centraal beleid. De cijfers zijn afgerond op duizend euro. De wijkgemeenten zijn aangeduid met letters: RK = Regenboogkerk; BK = Bethlehemkerk; MO = Morgenster; CE = Centrum; DI = Diependaal WIJKREKENINGEN 2015 RK BK MO CE DI Totaal Lasten gebouwen 35 47 41 31-4 150 pastoraat 121 124 78 93 67 483 kosters 21 21 22 21 85 musici 15 11 11 13 4 54 toerekening indirect 23 23 23 24 24 117 wijkkas 14 13 11 8 14 60 Totaal lasten 229 239 186 190 105 949 Baten vrijwillige bijdragen 194 158 110 143 56 661 collecten 10 8 7 23 7 55 wijkkassen 13 14 11 12 16 66 exploitatie kerkgeb. 17 10-10 2 19 - Totaal baten 234 170 138 180 79 801 saldo lasten en baten -5 69 48 10 26 148 solidariteitsbijdrage 0 50 42 30 31 153 Wijksaldo -5 19 6-20 -5-5 voordelig nadelig nadelig voordelig voordelig voordelig rente minus bankkosten, dividend, huur woningen 106 ter dekking van de vereveningsbijdrage -153 nadelig saldo centraal 47 geïntegreerd nadelig saldo 42 De wijksaldi zijn toegevoegd/onttrokken aan het eigen vermogen van de wijkgemeenten. Vervolgens zijn de wijksaldi, tezamen met de centraal geadministreerde baten en lasten en de eigen inkomsten van de wijkgemeenten verrekend met de spaargelden, als volgt RK BK MO CE DI Totaal spaargelden 2014 137.249 64.021 98.126 74.280 40.229 413.905 storting/onttrekking 21.500 35.000 20.000 5.189 af: kosten kosters -4.334-23.151-29.327-10.611-67.423 bij: rente 4.525 1.757 3.473 2.536 1.200 13.491 bij: wijksaldo 4.987-19.364-6.156 20.294 5.070 4.831 af: eigen inkomsten bijlage 5A 1.282-259 376-4.408-2.606-5.615 bijlage 5B -16.548 10.154-9.849-1.556-17.799 afronding 4 1 spaargeld zie bijl. 6 B 127.165 54.658 91.644 100.535 49.082 423.084 22
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Bijlage 6B: wijkbalansen per 31 december 2015 versie 23.05 In onderstaaand overzicht zijn de wijkbalansen per 31 december 2015 weergegeven. Deze balansen sluiten wat betreft de vorderingen, liquide middelen, schulden en bestemde reserves aan op de verantwoordingen die de wijkgemeenten zelf hebben opgemaakt. Centraal zijn de volgende posten ingevoegd: o het voor- of nadelige saldo van de wijkgemeente is toegevoegd of onttrokken aan de wijkfondsen, dan wel de algemene reserve van de wijkgemeenten; o de kosten van de kosters, de rentevergoeding op de spaargelden en het voor- of nadelig saldo zijn verrekend met de centraal belegde spaargelden. De wijkgemeenten zijn aangeduid met letters: RK = Regenboogkerk; BK = Bethlehemkerk; MO = Morgenster; CE = Centrum; DI = Diependaal WIJKBALANSEN PER 31 DECEMBER 2015. RK BK MO CE DI Totaal Activa vaste activa 5.589 5.589 vorderingen - wijkkas 740 251 3.342 2.030 194 6.557 exploitatie 6.243 27.569 1.746 35.558 liquide middelen - wijkkas 8.540 5.919 50.567 11.102 3.489 79.617 exploitatie 29.234 2.796 20.390 52.420 subtotaal 44.757 36.535 53.909 40.857 3.683 179.741 spaargelden 127.165 54.658 91.644 100.535 49.082 423.084 - Totaal activa 171.922 91.193 145.553 141.392 52.765 602.825 Passiva bestemde reserves 19.698 18.813 11.401 49.912 reserve dec. onderhou 2.311-3.752 3.179 5.732 10.352 schulden - wijkkas 4.561 21.035 24.490 13.395 4.858 68.339 exploitatie 690 4.209 4.899 algemene wijkreserve 50.000 43.384 50.000 50.000 47.907 241.291 wijkfonds 99.284 67.884 60.864 228.032 - Totaal passiva 171.922 91.193 145.553 141.392 52.765 602.825 23
5.2016 24
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM Algemene informatie 1 Registratienummer gemeente 2 Classis (nummer) 3 Aantal Wijkgemeenten 4 Aantal predikanten 4.1 voor normale werkzaamheden 0.600.470.00.1200.000 Hilversum 5 7 7 4.2 voor bijzondere werkzaamheden 4.3 Bezetting predikanten volledig dagdelen parttime 4 2 voor 50% + 1 voor 75% 5 Combinatie/Federatie met 6 Aantal belijdende leden 2129 7 Aantal doopleden 1737 8 Aantal leden register verbondenen (v/h geboorteleden) 569 9 Totaal aantal leden (6+7) 3866 10 Aantal pastorale eenheden 2789 27
versie 23.05.2016
PROTESTANTSE GEMEENTE HILVERSUM versie 23.0 Controleverklaring gemeente De controleverklaring van het Kantoor der Kerkelijke Administraties is afzonderlijk bijgevoegd 28
05.2016
Verklaringen Het College van kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te Hilversum verklaart, dat de ontwerp-jaarrekening over het jaar 2015 ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld en aangeboden aan de Algemene Kerkenraad. datum: Voorzitter: Secretaris: J.J. van der Linden E. van den Berg De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Hilversum heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d.............................. De jaarrekening zal voor 15 juni na het boekjaar in afschrift worden toegezonden aan het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken. Een samenvatting van de jaarrekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige jaarrekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd. datum: Praeses: Scriba: R. Hoff J. Verdam 29
versie 23.05.2016